Транспортный налог нерезидент

Должен ли пенсионер, являющийся налоговым нерезидентом РФ, платить ежегодный налог на квартиру?

Должен ли пенсионер, являющийся налоговым нерезидентом РФ, платить ежегодный налог на принадлежащую ему квартиру

Ответы юристов (2)

Здравствуйте. В соответствии со статьей 1 Закона Российской Федерации от 09.12.1991 года № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» плательщиками налогов на имущество физических лиц признаются физические лица — собственники имущества (независимо от возраста), признаваемого объектом налогообложения (жилой дом; квартира; комната; дача; гараж; иное строение, помещение и сооружение; доля в праве общей собственности на указанное имущество).

Таким образом, вне зависимости от возраста и резидентства РФ обязанность по уплате налога на имущества подлежит исполнению.

Уточнение клиента

К сожалению, ответ не правильный. Пенсионер-налоговый резидент РФ в соответствии с последними изменениями законодательства может не платить ежегодный налог на недвижимость (по крайней мере на 1 квартиру, на 1 дачу и т.п.). А меня интересует — пользуются ли таким же правом пенсионеры, не являющиеся налоговыми резидентами РФ?

20 Февраля 2017, 06:43

Андрей, прошу прощения, действительно пенсионер, получающий пенсию, назначаемую в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, освобождается от уплаты налога на имущество, если имеет в собственности (ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ):

— квартиру или комнату;
— жилой дом;
— гараж или машино-место;
— помещения, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий, негосударственных музеев, галерей, библиотек;
— хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 кв. м и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения ЛПХ, дач, ИЖС.
Льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида. Если, к примеру, у пенсионера в собственности имеется квартира, дом и гараж, он освобождается в полном объеме от уплаты налога на имущество.

При этом если пенсионер имеет несколько квартир и дом, то он имеет право на льготу при уплате налога за дом, а также только за одну из квартир. Право выбора, за какую квартиру не платить налог предоставляется самому пенсионеру.
Заявление о предоставлении налоговой льготы и документ о праве на льготы (пенсионное удостоверение) необходимо лично представить в налоговую инспекцию по месту нахождения имущества (п. 6 ст. 407 НК РФ).

Судя по тексту упомянутых законоположений данная льгота не ставится в зависимость от налогового резидентства пенсионера, но лишь от факта

10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

. Прямого указания в законе об этом нет. Еще посмотрю разъяснения.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Что делать с налогами, если долго живешь не в России?

У меня вопрос про статусы налогового резидента и налогового нерезидента.

Как быть, если ты больше 183 дней живешь не в России? И касается ли это граждан РФ, которые живут за границей, но работают в российских компаниях?

Стоит ли волноваться тем, у кого есть собственная недвижимость в России с подтвержденными документами покупки, даже если ты там не живешь?

Азат, давайте разбираться по порядку.

Налоговые резиденты — это лица, которые фактически находятся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд. Те, кто находятся в стране менее 183 дней, — налоговые нерезиденты. Гражданство тут значения не имеет.

Если вы находитесь за пределами России более 183 дней в календарном году, будьте готовы платить НДФЛ по большей ставке — 30% по общему правилу.

Налог нерезиденты платят только с доходов от источников в РФ , не освобожденных от налогообложения. То есть, отвечая на ваш вопрос, это как раз касается тех, кто живет за границей, но работает в российских компаниях. С алиментов, пособий и премий нерезиденты НДФЛ не платят.

Смотрите так же:  Требования к мебели в учебных заведениях

Есть исключения. Иногда ставка НДФЛ для нерезидентов меньше 30%. Так, нерезиденты — участники российских компаний платят 15% с полученных дивидендов.

НДФЛ 13% со своих доходов платят:

  1. Нерезиденты-иностранцы, работающие по патенту или являющиеся высококвалифицированными специалистами — научными работниками, преподавателями, исследователями.
  2. Беженцы.
  3. Граждане стран ЕАЭС — Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии.
  4. Россияне, обратно переехавшие в РФ по госпрограмме переселения соотечественников.
  5. Члены экипажей российских судов.

Что касается недвижимости, то налоговые нерезиденты, как и резиденты, должны уплачивать налог на имущество. Тут не имеет значения наличие статуса резидента у собственника. Ставка имущественного налога не отличается.

Нерезидентам, как и резидентам, также придется платить налог на землю или машину в РФ , если они есть

Беспокоиться нерезидентам нужно, если они решат продать свою недвижимость в РФ . Налог с дохода от продажи имущества будет взиматься вне зависимости от срока владения им и составит 30%.

Причем нерезидентам не положены имущественные налоговые вычеты, поэтому уменьшить налог с продажи недвижимости тоже не получится.

Транспортный налог для нерезидента РФ? Авто зарегестрировано в МОскве по старому

месту жительства (квартира в собственности)

2 ответa на вопрос от юристов 9111.ru

Здравствуйте! Налог для нерезидента такой же,как и для резидента.

Повышенный налог для нерезидента РФ

У меня следующая ситуация:

Я 1 год проработал во Вьетнаме (17.01.12-17.01.13) и через 181 день стал нерезидентом РФ, что обрекло меня на уплату повышенного налога в 30% с моей зарплаты.

могу ли я рассчитывать, что налоговая вернет мне этот повышенный налог, если да то какие документы надо подавать и с какого момента времени я снова становлюсь резидентом РФ?

Ответы юристов (6)

Скажите, при работе за границей Вы уплачивали какие либо налоги или нет?

Это на самом деле Важно чтобы определить будет ли у Вас обязанность платить налоги в РФ.

Согласно пункту 2 статьи 207 НК РФ налоговым резидентом России признается физическое лицо, фактически находящиеся на территории страны не менее 183 дней в течение 12-ти следующих подряд месяцев. В соответствии со ст. 209 НК РФ объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации — для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также от источников в Российской Федерации — для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Ведь в силу письма ФНС России от 8 сентября 2005 г. № 28-11/63935 налогообложение таких доходов осуществляется в соответствии с законодательством страны пребывания

Уточнение клиента

При работе за границей я не уплачивал никаких налогов и имел доход только от источников находящихся в РФ.

18 Февраля 2013, 18:17

Есть вопрос к юристу?

В соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 228 Кодекса физические лица — налоговые резиденты Российской Федерации, получающие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, исчисление, декларирование и уплату налога на доходы физических лиц производят самостоятельно по завершении налогового периода.

В случае если в течение налогового периода статус физического лица — налогового резидента Российской Федерации меняется на нерезидента и остается таким до конца налогового периода, такое лицо в соответствии с п. 1 ст. 207 Кодекса не признается плательщиком налога на доходы физических лиц по доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации. Соответственно, обязанностей налогоплательщика по декларированию доходов от источников за пределами Российской Федерации, в том числе полученных до приобретения статуса налогового нерезидента, и уплате налога на доходы физических лиц такое лицо не имеет.

Письмо Минфина России от 13.08.08 № 03-04-05-01/295

В соответствии со статьёй 207 НК РФ налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения.

Действительно, в соответствии со статьёй 224 НК РФ налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации.

Что касается того, вернуть ли вам повышенный налог, то Налоговый кодекс предусматривает налоговые вычеты (стандартные, социальные, имущественные, профессиональные статьи 218-221 НК РФ), если вы имеете на них право, то вам полагается налоговый вычет.

При работе за границей я не уплачивал никаких налогов и имел доход только от источников находящихся в РФ.

Зарплату тоже платили в РФ? Тогда Вам надо будет оплатить 30% налога (ст.224 НК РФ) и забыть про эти деньги, тк налоговая их Вам не вернет. Не имеет на это право.

Смотрите так же:  Пф рф заявление на материнский капитал

Уточнение клиента

да, зарплату получал в РФ, но я с неё и платил 30%. на данный момент я уже являюсь резидентом РФ? мой налог снова составляет 13%?

18 Февраля 2013, 18:25

да, зарплату получал в РФ, но я с неё и платил 30%. на данный момент я уже являюсь резидентом РФ? мой налог снова составляет 13%?

Да, Вы снова стали резидентом РФ если в течении ближайших 183 дней никуда не уедите.

Уточнение клиента

Спасибо большое! Все понятно;)

18 Февраля 2013, 18:31

Евгений, ответе в чат.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Транспортный налог нерезидент

EBZ 15 апреля 2010, 16:08

Обязанность платить или не платить налоги для физических не связана с наличием у них гражданства. По имущественным налогам (земельный, транспортный, налог на имущество), она обусловлена наличием у гражданина соответствующего имущества и фактом его регистрации на территории Российской Федерации. Что касается налога на доходы физических лиц (НДФЛ), то статус физического лица как налогоплательщика зависит от времени его пребывания на территории Российской Федерации в течение налогового периода (т. е. календарного года). Если отбросить нюансы, то в целях налогообложения все физические лица делятся на две категории – резиденты и нерезиденты. Первыми признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев, вторыми – фактически находящиеся в РФ более 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. С точки зрения налогообложения различие между ними с точки зрения НДФЛ состоят в следующем: резиденты уплачивают налог со всех своих доходов (т. е. назависимо от места их получения) по ставке 13% и с предоставлением налоговых вычетов, в то время как нерезиденты уплачивают налог лишь с доходов, полученных от источников в Российской Федерации, по ставке 30% и без предоставления налоговых вычетов.

Теперь рассмотрим вашу ситуацию. Судя по вопросу, физическое лицо уже длительное время проживает за рубежом. Если период нахождения вне пределов РФ превышает 183 дня (т. е. полгода) в течение следующих подряд месяцев, то гражданин является нерезидентом. Следовательно, он обязан уплачивать налог только в отношении доходов, полученных от источников на территории Российской Федерации. Его доходы (зарплата, авторский гонора, доходы от предпринимательской деятельности, дивиденды и пр.), полученные за рубежом, налогообложению не подлежат.

ИНН – это идентификационный номер налогоплательщика, единый по всем видам налогов и сборов и на всей территории России, который присваивается каждому налогоплательщику (п. 7 ст. 84 НК РФ). Никаких принципиальных различий в этом вопросы для резидентов и нерезидентов не существует, все зависит от наличия обязанности уплачивать налоги и сборы в Российской Федерации. Поэтому никаких препятствий для получения ИНН в вашем случае нет.

Предусмотрена ли оплата транспортного налога за 2014 год для налогового нерезидента?

Здравствуйте, я в 2014 году проживала в Казахстане. Не являлась налоговым резидентом России. Так же в Казахстане был мой автомобиль с российскими номерами, регион — МО. Автомобиль был зарегистрирован до февраля 2014 г. в МО, далее пару месяцев нигде и потом в ростове. Мне пришёл налог транспортный за 2014 год, в полном объёме, по тарифу МО, верно ли это?

Ответы юристов (1)

Добрый день. Вы путаете понятие налоговый резидент по НДФЛ и налогоплательщик по транспортному налогу. НДФЛ и транспортный налоги — разные налоги, поэтому делать какие-то заключения о том, что статус налоговый резидент (или отсутствие этого статуса) как-то влияет на уплату транспортного налога — нет оснований.

Статья 357. Налогоплательщики
Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Уточнение клиента

Хорошо, а то, что по тарифу МО, это верно?

22 Ноября 2017, 08:55

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Налог на имущество нерезидента РФ

В данной статье подробно рассказывается про налог на имущество нерезидента РФ, и все что об этом надо знать. В некоторых случаях общий статус налоговых нерезидентов не может быть связан с обязательным гражданством, но или выездом на территорию ПМЖ:

Смотрите так же:  Жалоба на гибдд спб

в соответствии со стат. 207 уголовного законодательства, в качестве резидента может стать гражданин РФ, но или любой другой гражданин зарубежья, которые тем временем находятся на основной территории РФ на протяжении 180 дней и более. Также все это будет предусматриваться на протяжении 12 мес;

если основной период времени нахождения на территории РФ не может в последующем прерваться на кратковременные выездные действия в зарубежье с единственной елью пройти лечение, возможно обучение.

И благодаря всему этому, если вы тем временем находитесь на территории РФ меньше 180 дней на протяжении 12 мес, то для осуществления общего расчета по НДФЛ вы не будете считаться нерезидентом.

Налог на имущество нерезидента рф

Исходя из этого, налог на имущество нерезидента РФ может быть начислен, если гражданин уехал на ПМЖ, решил осуществить долговременное путешествие, пройти основное продолжительное учение в зарубежье. Также будут рассматриваться работы по определенному контракту в зарубежье на протяжении долгого времени, если гражданин РФ решил осуществить собственную командировочную деятельность. Таким образом, вы все это время можете находиться на территории меньше 180 дней. Но только в этих требованиях имеются некоторые исключительные моменты. Не зависимо от общего времени на всей территории России налоговым резидентом могут быть признаны такие граждане, как:

  • росвоеннослужащие, которые все это время проходят службу на территории другой страны;
  • работники госорганов власти, а также отделения местного управления, которые находятся в служебных командировках особенно за пределами России.

Кто же может определить, резидент вы или нет?

Если же, к примеру, НДФЛ за сотрудника оплачивает сам руководитель компании, тогда он будет определять основной статус резиденства. При осуществлении выплат прибыли и дальнейшего удержания НДФЛ, где зачастую отсчитывается 1 год. Подобная позиция излагается в письменном варианте МинФину. Здесь же будет предусматриваться, что именно налоговый резидент России может признавать физ.лица, который официально находится на территории России не меньше 180 дней и на протяжении 12 мес.

Любой налоговый статус работника учреждения предопределяется только налоговым агентом, определенную на каждую дату дальнейшего получения прибыли, исходя по основному фактическому периоду времени нахождения работника на всей основной территории России. Если же выплачивать налогооблажение взялись сами, то этот самый момент будет считаться принципиально другим вариантом. Здесь же будет вестись основной отчет, который будет составляться с 1 января последующего года.

Налог на имущество нерезидента рф: основная тематика

Общая тематика в письменном формате Минфина, по отношению налогооблажения с собственного дохода физ. лицо выплачивает только самостоятельно и только в общий срок по истечению данного налогового момента. Сюда же придется внести основную дату по-обратному подсчету, который будет составлять 1 января последующего года за общим налоговым моментом, за счет которого был получен основной доход.

Почему же у нерезидента такая затрудненная судьба?

Затрудненная судьба у любого нерезидента связуется несколькими обстоятельствами, где НДФЛ для каждого резидента будет составлять примерно 13 процентов, а вот для любых нерезидентов эта сумма будет составлять около 30 процентов. Нерезидент ничем ни лишается прав на выплату налогов. Здесь же учитываются письменные уведомления Минфина. Если же арендодатель решил сдать ее, но при этом получил аванс за оплату коммунальных услуг и на очень большой период времени наперед. К тому же все это время он считался резидентом, а после решил переехать на территорию другой страны, но по собственному состоянию здоровья вдруг становится нерезидентом, тогда ему необходимо будет выплатить НДФЛ по процентной ставке в объеме 30 процентов.

Помимо всего этого, нерезидент может потерять собственное право на получение всевозможных льгот, к примеру, стандартные для детишек, и социальные для лечения и так далее. Таким образом, любые имущественные выплаты потребуют налогооблажения в 30 процентном объеме. Нерезидент обычно на протяжении долгого времени будет находиться на территории другой страны, а некоторые другие госорганы в особенности требовать самоличного присутствия для осуществления некоторых действий.

Порой любое дистанционное содействие может быть не запрещенным действием, но определенного процесса пока для этого не рассматривается. Помимо всего этого потребуется заверение основных документаций в Консульстве, и конечно, дальнейшая пересылка.

В этой статье вы узнали, про налог на имущество нерезидента РФ. Если у вас возникли вопросы и проблемы, требующие участие юристов, то вы можете обратиться за помощью к специалистам информационно-правового портала «Шерлок». Просто оставьте на нашем сайте заявку, и наши юристы вам перезвонят.

Author: admin