С какой суммы платить налог при продаже земельного участка

Налог с продажи земельного участка

Обязательные платежи присутствуют практически во всех аспектах нашей жизни, в частности, сопровождают все гражданско-правовые отношения, если они направлены на извлечение прибыли. Исключение не составляют даже сделки по договорам дарения (ст. 572 ГК РФ), так как даже безвозмездная передача имущества предусматривает обогащение одной из сторон. Порядок уплаты налогов на совершенные сделки регламентирован нормами НК РФ и предусматривает особую процедуру отчетности и непосредственной оплаты.

Берется ли налог с продажи земельного участка? Не всегда, но в большинстве случаев. НК РФ определил перечень оснований, по которым сбор не взимается, перечень является закрытым, не допускающим вариаций. Если речь идет о купле-продаже земельного участка по состоянию на 2017 год, то перед уплатой налога на извлеченную прибыль (доход) следует определиться, каким сбором облагается земельный участок, и когда его необходимо платить.

В данной статье предлагаем ознакомиться с субъектным составом правоотношений по уплате обязательных платежей, порядком их исчисления, условиями оплаты, оформления документов и особенностями для отдельных категорий лиц.

Кто обязан платить налог?

Чтобы ответить на вопрос, кто платит налог с продажи земельного участка, обратимся к ст. 207 НК РФ, которая выделяет два типа налогоплательщиков — резиденты и нерезиденты РФ. Фактически в случае продажи надела целиком или доли в нем отчитаться перед налоговыми органами должны все лица, независимо от того, проживают ли они на территории РФ постоянно или нет.

Статус налогоплательщика-резидента РФ приобретается, если лицо находится на территории нашей страны в общей сложности более 183 дней в году, в противном случае налоговые ставки будут более высокими, предусмотренными для нерезидентов РФ.

Повышенные ставки налогообложения в случае продажи земли применяются в совокупности с рядом условий. Например, чтобы отчитаться перед налоговыми органами за заключенную сделку по договору купли-продажи участка, источником средств прибыли должен являться резидент РФ, то есть покупатель. Статус резидентства подвергается проверке при получении любого дохода от российского источника, тем самым минимизируется шанс того, что будет упущен момент, когда иностранный гражданин приобретет статус резидента РФ.

В интересах нерезидентов РФ осуществляется возврат налога, уплаченного свыше установленной суммы, однако производится он только по окончании календарного года. К сожалению, все нерезиденты РФ освобождаются от получения налоговых вычетов любого типа в отличие от граждан-резидентов РФ. В целом же процедура подачи декларации 3-НДФЛ ничем не отличается для субъектов различного статуса.

По субъектному составу потенциальных налогоплательщиков также можем разделить на физических лиц, юридических и индивидуальных предпринимателей (ИП). Порядок отчетности юридических лиц и ИП рассмотрим ниже.

Когда налог не платится?

В ряде случаев НК РФ предусматривает основания, по которым лицо может быть освобождено от уплаты налогов за текущий отчетный период. Первоначальное требование — наличие резидентства РФ. Резиденты могут рассчитывать на освобождение от уплаты налогов по сделке купли-продажи надела по истечении 3 или 5 лет после оформления первоначального права.

Если право на участок возникло в силу наследования или договора дарения от лица близкого родственника, в рамках приватизации или договора пожизненного содержания с иждивением, то продавцу достаточно подождать 3 года, чтобы не платить налог со следующей перепродажи участка. В случае приобретения вещного права в рамках иных гражданско-правовых сделок данный срок будет увеличен до 5 лет (ст. 217.1 НК РФ).

До истечения указанных сроков налогоплательщик должен будет в обязательном порядке отчитаться перед Федеральной налоговой службой и заплатить 13% или 30% (в зависимости от статуса) с полученной по сделке прибыли. В рамках уплаченных налогов резидент РФ может воспользоваться возможностью получения вычетов в соответствии со ст. 220 НК РФ.

Как рассчитать налог с продажи земельного участка?

Для налогоплательщиков-физических лиц порядок уплаты НДФЛ предусматривает возможность самостоятельного произведения расчетов. Чтобы определить, какой сбор взимается с продажи земли, следует учитывать размер налоговой базы — величины, исключающей сумму имущественных налоговых вычетов, льгот и затрат на покупку участка.

Таким образом, чтобы рассчитать размер налога, следует определиться со следующими условиями:

  • основание возникновения первоначального вещного права в отношении участка;
  • период времени, в течение которого надел находился в собственности продавца;
  • на какие льготы может рассчитывать продавец;
  • кадастровая стоимость земли (данный параметр позволяет отслеживать сделки, направленные на умышленное занижение цены договора);
  • размер расходов, произведенных на покупку участка;
  • сумма имущественного налогового вычета.

Перед оформлением формы 3-НДФЛ следует определить, за какой налоговый период происходит оплата налоговых сумм. Следует иметь в виду, что оплата в текущем году покрывает сумму обязательных платежей за предыдущий календарный год.

Итоговый взимаемый налог будет равен 13% от размера выверенной суммы налоговой базы.

Продолжительность права собственности и налоги

Как уже было сказано, продолжительность владения собственностью прямо влияет на обязанность по уплате налогов на доходы физических лиц. Подобное ограничение установлено не просто так, а во избежании извлечения прибыли из постоянных перепродаж наделов по более высокой цене, чем они приобретались.

Налог с продажи участка, находящегося в собственности менее 3 лет, подлежит уплате в обязательном порядке, независимо от формы сделки, по которой был осуществлен переход права.

В период от 3 до 5 лет освобождаются от налогообложения субъекты права в рамках уже упомянутых правоотношений (дарение, приватизация, пожизненного содержания с иждивением). В случае приобретения права в порядке купли-продажи земли единственным доступным способом ухода от обязательного налогообложения является истечение пятилетнего срока владения ею. Даже если вы намеренно занизите договорную стоимость надела, налоговые органы организуют проверку соотношения цены и кадастровой стоимости, что может привести к неблагоприятным последствиям в виде привлечения к ответственности за подобные действия.

Сумма подоходного налога рассчитывается исключительно в пределах календарного года и подлежит отражению в декларации, которую следует подать не позднее первого квартала года, следующего за отчетным.

Если земельный участок находится в собственности более 5 лет, расчет налога при его продаже не производится, декларация не подается, сумма НДФЛ равна нулю. Дата, от которой отсчитывается течение срока владения наделом, соответствует дате государственной регистрации прав продавца на него.
Если участок находится в собственности более 3 лет, права на него приобретены в порядке дарения, приватизации или договора на пожизненное содержание с иждивением, размер налога с продажи также будет равен нулю. Во всех остальных случаях следует рассчитать размер налоговой базы.

Следует учитывать, что так называемой необлагаемой суммой является имущественный вычет в размере 1 млн рублей от полученных доходов. То есть при сумме сделки в 2 млн рублей налоговая база (при отсутствии иных льгот и вычетов) будет составлять 1 млн рублей, от которой и следует отсчитывать ставку 13%. Сумма сбора при продаже, соответственно, зависит от договорной суммы в рамках сделки и кадастровой стоимости, если существует сильное расхождение в представленных суммах.

Оформление декларации и уплата налога

Форма документа налоговой отчетности — 3-НДФЛ — является утвержденной внутренними документами Федеральной налоговой службы РФ. Заполнение формы должно производиться в соответствии с установленными требованиями. Его следует начать с внесения персональной информации согласно подписанным графам документа. Делать это нужно печатными буквами из расчета 1 буква — 1 клетка.

Заполненный документ подлежит подаче в территориальный налоговый орган в соответствии с регистрацией налогоплательщика.

В случае правильного оформления 3-НДФЛ и своевременной подачи до конца первого квартала календарного года налоговый орган уведомляет налогоплательщика о необходимости уплаты налога и устанавливает конечный срок для внесения суммы.

Оплата производится любым доступным налогоплательщику образом, чаще всего используются интернет-ресурсы государственных порталов или кредитных организаций, кроме того, вы всегда можете лично обратиться в банк с квитанцией.

Подтверждением совершенного платежа является наличие на руках квитанции об оплате или чека, которые желательно сохранить на некоторое время во избежании возникновения спорных ситуаций.

Налог для юрлиц и ИП

В целом порядок расчета и уплаты налогов с продажи земельных участков юридическим лицом и ИП является достаточно схожим с налогообложением физического лица. Остановимся подробнее на существенных отличиях.

Несколько видов юридических лиц в силу целей своей деятельности автоматически освобождаются от уплаты сборов, например, религиозные учреждения, некоторые виды учреждений исполнения наказаний и пр. в рамках ст. 217 НК РФ. При наличии установленных законом условий могут предоставляться льготы, например, в случае, когда через земельный участок юридического лица проходит государственная автодорога. Кроме того, предусматривается применение дополнительных льгот, инициированных решениями территориальных органов власти.

Юридическое лицо вправе выбрать один из предложенных законом вариантов налогообложения — общая система или упрощенная, упрощенная, в свою очередь, подразделяется еще на 2 отдельных вида. Юридическому лицу следует проанализировать цели своей деятельности и спрогнозировать, какой из способов будет наиболее выгодным в соотношении с его доходами.

Относительно налогообложения индивидуальных предпринимателей и продажи ими земельных участков автоматически презюмируется извлечение прибыли в рамках деятельности. В данном случае доходы с продажи будут входить в состав налоговой базы в рамках упрощенной системы налогообложения. Если ИП продает землю как физическое лицо, не извлекая прибыль для бизнеса, то уплачивает налог наравне с физическими лицами — 13%.

В рамках представленной темы следует отметить сложность процедуры не только подсчета налога с продажи земельного участка, но и оформления документов отчетности. Разнообразие субъектного состава сделок купли-продажи предусматривает различные системы налогообложения и, соответственно, порядки начисления обязательных платежей.

Смотрите так же:  Страхование осаго воронеж макс

Налог с продажи земельного участка

С какой суммы надо платить налог при продаже земельного участка (пай), если продан дешевле кадастровой стоимости. Участок находится в собственности менее 3 лет, который перешел по наследству. Кадастровая стоимость 757 000, а продали за 515 000

Доброго времени суток Учитывая сумму стоимости вашего земельного участка, налог с продажи вам платить не придётся, если стоимость меньше 1.000.000 руб. Удачи Вам. Анна Титова.

Доброго времени суток! В данном случае вообще никакого налога платить не нужно, исходя из суммы сделки и исходя из того, что кадастровая стоимость менее миллиона Всего доброго, желаю удачи!

Доброго вам времени суток. В данной ситуации вообще никаких налогов платить не придется. Желаю вам удачи в решении вашего вопроса.

Нужно ли будет платить налог с продажи доли земельного участка? Цена до 1 млн. руб. и в собственности менее 1 года.

Здравствуйте Нет если цена меньше 1 и 1000000 рублей То налог платить не нужно но так как имущество находилось в собственности менее 3 лет то формальный отчет по форме 3-ндфл в Налоговую инспекцию по месту регистрации подавать Нужно обязательно.

Доброго времени суток! Налог не нужно будет платить, поскольку до 1 миллиона предоставляется вычет — ст. 220 НК РФ. Но если кадастровая стоимость участка более миллиона, придется заплатить 13% с суммы кадастровой стоимости, умноженной на 0.7 Всего доброго, желаю удачи!

Если продается доля, то 1 млн. руб. делится на всех дольщиков. Т.к. продаете раньше минимального срока владения (предусмотренного статьей 217.1 НК РФ), то налог (НДФЛ) 13% платится с разницы между продажной ценой и налоговым вычетом, который равен максимальному из двух значений: 1 млн. руб.*долю либо фактическим документально подтвержденным затратам на приобретение.

Здравствуйте. В Вашем случае налог можно не платить если подать декларацию 3-НДФЛ с заявлением о При продаже з/у за менее чем 1 миллион рублей, НДФЛ платить не нужно. Просто необходимо указать соответствующую статью налогового вычета в декларации о доходах физического лица, приложив к ней копии договора и расписки (иных документов об оплате по договору купли-продажи) и подать декларацию не позднее 30 апреля 2018 года в налоговый орган по вашему месту жительства.

Доброго вам времени суток. В данном случае налог не придется платить поскольку до одного миллиона предоставляется вычет. Желаю удачи в решении вашего опроса.

С какой суммы будет начислен налог с продажи доли в земельном участке и жилом доме, при условии владения менее 3 лет. Со всего объекта или от каждой доли в отдельности. Конкретно: жилой дом и земельный участок находится в собственности менее 3 лет на три наследника: 1/10; 9/20; 9/20. Цена продажи 2 млн. руб. Будут ли продавцы платить налог, если в договоре будут указаны суммы каждого: 200 тыс., 900 тыс., и 900 тыс.
И с какого момента считают время владения собственностью: с момента получения свидетельства нотариуса о праве на наследство, с момента получения свидетельства на собственность или с момента смерти наследодателя? Спасибо.

Доброго времени суток! Как видно из вопроса собственность совместная долевая, а это значит, что налог будете платить. Ставка 13% , с суммы 1 млн. рублей. Статья 220 НК.

Будет ли налог с продажи объектов недвижимости и земельных участков под ними, используемых в коммерческих целях, если прошло более 3 х лет с момента их покупки? Если да, то как определить налог, если купил за 2 млн, а продается за 3 млн (цифры для примера)

Здравствуйте! Будет облагаться налогом. Освобождение не распространяется на продажу имущества, которое предприниматели использовали для бизнеса п. 17.1 ст. 217 НК РФ: выручка от его реализации считается доходом от предпринимательской деятельности. Письмо Минфина России от 16.03.2011 № 03-11-11/55; Письмо УФНС России по г. Москве от 16.02.2009 № 20-14/[email protected] Налог будет зависеть от применяемой системы налогообложения. При УСН будете платить УСН, при ОСНО и ЕНВД-НДС и НДФЛ с суммы продажи.

Здравствуйте, Если данный объект недвижимости используется для коммерческих целей, то на него не распространяются основания освобождения от уплаты налогов, установленные НК РФ. Это четко прописано в п. 17.1 ст. 217 НК РФ.

Будет ли взиматься подоходный налог с продажи земельного участка, если участок куплен более 10 лет назад, но для расширения границ в этом году сделан заново кадастровый паспорт и необходимо еще сделать новое свидетельство о праве собст-ти?

Добрый вечер! А кадастровый номер земельного участка при этом измениться? И почему необходимо делать новое свидетельство о праве собственности, если вы приобрели земельный участок 10 лет назад? Свидетельство о праве собственности с начала этого года не выдается, на руки лишь выдают выписку о зарегистрированных правах на объект.

Нужно ли платить подоходный налог при продаже земельного участка в СНТ и если нужно, то с какой суммы и в каком размере.

День добрый! Мало информации, если в собственности более 3 лет налога у Вас не будет, если менее 3 лет и до 1 млн.-тоже налога не будет, но нужно сдать декларацию. Удачи Вам успехов!

Добрый день! Если вы вы владеете земельным участком более трех лет. После 01.01.2016 этот срок увеличен до пяти лет. То есть выкупили этот земельный участок или получили на других законных основаниях и владения сегодняшний день больше трех лет, то новый срок владения в собственности вас не касается. То в этом случае вы не платите ничего. Если меньше трех лет, то вы можете получить налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей. Но в обоих случаях вы обязаны предоставить в налоговый орган декларацию о доходах.

☼ Здравствуйте, Платить налог НДФЛ не нужно только в том случае, если он у вас в собственности более трёх лет Желаю Вам удачи и всех благ!

Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.

Помогите рассчитать налог с продажи. Планируется покупка большого земельного участка со старым домом за 4 500 000 руб. (по кадастру — 2 500 000 руб. ) Затем в планах разделить участок на 2 части и продать одну часть со старым домом за 3 000 000 руб. Какой налог с продажи придётся заплатить?

Здравствуйте. Вопрос выходит за рамки бесплатной консультации. Налог на доходы после продажи недвижимости рассчитывается из кадастровой стоимости участка. Всего Вам самого доброго и удачного разрешения проблем.

Нужно ли пенсионеру платить налог с продажи земельного участка стоимостью до 1 миллиона рублей?

• Здравствуйте, Если вы продаёте земельный участок за сумму меньше 1.000.000 руб., то налог с продажи платить не нужно Желаю Вам удачи и всех благ!

Здравствуйте, в данном случае вы сможете воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 1 млн рублей, соответственно, налог платить не придётся. Удачи вам и всего наилучшего

Здравствуйте! В этом случае в соответствии с существующим налоговым законодательством налог Вам платить не нужно. Удачи Вам и всего самого доброго.

Добрый день! Надо смотреть по дате приобретения самого участка. В общем случае платить не нужно, но нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля. В ряде случаев при цене сделки менее 70% от кадастровой стоимости участка, налоговая может доначислить налог.

Будет ли облагаться налогом доход, полученный с продажи дома и земельного участка, если дом построен с нуля. В собственности этот дом более 5 лет. Скажите какая максимальная стоимость, необлагаемая налогом? Спасибо за помощь!

Добрый день. Согласно Ст. 217.1 НК РФ При продаже недвижимого имущества (зданий, строений, земельных участков) минимальный срок владения имуществом 5 лет, за исключением случаев, когда имущество перешло в собственность по наследству или дарению от членов семьи, в порядке приватизации или по договору ренты, в указанных случаях минимальный срок владения имуществом в целях освобождения от налогообложения — 3 года При расчете НДФЛ от продажи недвижимости необходимо учитывать, что НК РФ предусматривает имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. руб, который в данном случае НДФЛ не облагается. Расчет НДФЛ выполняется исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости, если в договоре купли-продажи стоит сумма меньше 70% кадастровой стоимости. Налогообложение в этом случае будет на сумму не меньше, чем 70% кадастровой стоимости данного объекта недвижимости.

Подскажите, какой налог уплачивается с продажи земельного участка, 13%?

Здравствуйте, если земельный участок находится в вашей собственности более установленного законом срока, то налог платить не придётся. Если менее, то придётся платить налог 13 процентов. При этом вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 1 млн рублей. Удачи вам и всего наилучшего

• Здравствуйте, Налог может оплачиваться при продаже только в том случае, если вы владеете земельным участком менее трёх лет Желаю Вам удачи и всех благ!

Добрый день! При продаже земельного участка взыскивается налог в размере 13% с суммы, превышающей 1 млн руб. при этом следует иметь в виду, если в договоре купли-продажи цена будет указана ниже кадастровой, то налог будет взыскиваться исходя из кадастровой стоимости.

С какой суммы платится налог с продажи земельного участка? Если участок был куплен за 1 250 000 р., а продается в этом же году за 1 200 000 р. (надо продать срочно, поэтому цена ниже, чем покупали)

Если подтверждается стоимость покупки участка — то платить налог вам не придется — продажная цена уменьшается на стоимость покупки кроме того, нужно знать. Сколько времени вы владеете участком, если более 3 лет — то декларацию не нужно подавать в налоговый орган см. ст. 220 НК РФ.

Смотрите так же:  Нотариус в томской области

Добрый день! В случае продажи земельного участка налог платится с продажной стоимости, при условии если она не ниже кадастровой если она ниже кадастровой, то налог будет исчисляться с 70% кадастровой стоимости.

ООО на общей системе, продажа земельного участка облагается ли НДС?

Здравствуйте, Почему ваш бухгалтер, которому вы платите зарплату, этого не знает? Коммерческие консультации платные У Вас всегда есть возможность подробно обсудить вашу проблему с любым юристом (адвокатом) сайта, в личных сообщениях, на платной консультации. Желаю Вам удачи и всех благ!

При продаже земельного участка пенсионер платит ли налог с продажи, если владеет участком согласно договора менее 3 лет?

Да,платит НДФЛ. Но может получить налоговый вычет в сумме до 250000 рублей. Ст.220 Налогового кодекса РФ. Если сейчас пенсионер может перенести сумму вычета и получить за 3 последние года.

Вопрос по поводу того, нужно ли платить налог с продажи земельного участка и жилого здания. Участок дом были приобретены в 90 х гг,но право собственности не было оформлено. Таким образом, с какого момента будет считаться 3 летний (5 летний) срок, чтобы не планить налог продавцу?

Здравствуйте, В вашей ситуации, нужно ждать максимум три года, но возможно и этот срок ждать не нужно, покажите все имеющиеся документы на недвижимость юристу на платной консультации

Добрый день, Юлия! Рекомендую получить выписку из реестра на дом и на земельный участок. Возможно, что вам не нужно будет платить налог на продажу. Если не оформлены, то вам необходимо сначала оформить документы, потом продавать. Советую обратиться к юристам в личную почту они помогут в решении вашей проблемы, составят необходимые документы. Успешно решить Ваш вопрос можно с юридической помощью. Спасибо за то, что воспользовались услугами сайта!

Будет ли налог с продажи земельного участка за 490 тыс руб, который был получен по наследству и продаётся через пол года? Спасибо.

Нет, налог платить вы не должны. Ст. 220 НК РФ. 1) имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

Будет ли налог с продажи земельного участка за 490 тыс руб, который был получен по наследству и продаётся через пол года? Спасибо.

Здравствуйте! Нет, не будет, поскольку согласно ст. 220 НК РФ 1) имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

Если это реальная стоимость земельного участка, то налог платить не будете, поскольку можно получить налоговый вычет. Но если цена занижена, то стоимость будет определяться по кадастровой оценке умноженной на 0.7

Нужно ли платить налог с продажи земельного участка сельхоз назначения? Владею участком более трёх лет. спасибо!

Здравствуйте, в вашем случае налог платить не придется, поскольку земельный участок находится в собственности более установленного законом срока. Удачи Вам и всего наилучшего.

Буду ли я платить налог с продажи земельного участка если он получен от администрации?

Здравствуйте. Если земельный участок находился в вашей собственности более трех лет то никакого налога с продажи вы платить не будете.

Здравствуйте! Не важно от кого получен участок, срок владения после которого налогоплательщик освобождается от уплаты НДФЛ определяется Налоговым кодексом РФ в 3 года если недвижимость получена в результате наследования, дарения или приватизации и 5 лет во всех остальных случаях.

Платится ли налог с продажи земельного участка через МФЦ? и какой процент? Надо ли в Нотариус идти? Я одна собственник, у меня есть дети. Какую стоимость ставить, чтоб меньше платить, или же реальную ставят, по другому нельзя?

Здравствуйте. Если земельный участок находится в собственности более трех лет с момента приватизации то налог платить не нужно.

Здравствуйте! Если владели участком более 3 лет, или его стоимость менее 1 млн. рублей, платить НДФЛ не надо. К нотариусу обращаться нужно для оформления согласия супруга, если он есть.

Если участок в собственности более 3 лет, то платить ничего не надо. Если менее 3 лет, то можно воспользоваться вычетом в 1 млн рублей. Если к примеру продадите за 1.5 млн рублей, то можо налог платить с 500 тыс рублей. Если продаете меньше 1 млн рублей, то вообще налог не платите. Не забудьте подать налоговую декларацию.

Здравствуйте. Если вы владеете земельным участком более 3 х лет, то вы освобождаетесь от налога. Если же нет, Вашу стоимость в налоговой могут оспорить, если вы сильно ее понизите.

С какой суммы платится налог с продажи земельного участка в СНТ, если участок был в собственности менее трех лет?

Здравствуйте! Если участок был в собственности менее трех лет, и его стоимость превышает 1000 000 рублей, то будет взиматься 13%.

Добрый вечер. Если сумма продажи будет более 1 миллиона руб в таком случае вы будете платить 13% налога. Хорошего приятного вечера.

Здравствуйте! В данном случае в собственности менее трех лет, и его стоимость превышает 1 млн рублей то вы будете платить налог по данному обстоятельству

Можно ли не платить налог с продажи земельного участка в садовом товариществе собственностью менее трех лет, если сумма продажи не превышает 1 млн. рублей?

Здравствуйте! Нет, налоги платить не придется вам таком случае, если сумма сделки не превышает одного миллиона рублей в силу НК РФ.

Здравствуйте! В данном случае если сумма сделки не превышает одного миллиона рублей согласно НК РФ вам не нужно платить налог

При уплате налога (13 %) с продажи земельного участка, доставшегося по наследству имеет инвалид 2 группы?

Здравствуйте! Если участок, который продаете менее 3 лет в собственности, то нужно платить налог при продаже от суммы продажи.

Буду ли я платить налог с продажи земельного участка, которого я получила по наследству в 2013 году, если продам ниже кадастровой стоимости?

Доброго времени суток. Вы освобождаетесь от налога поскольку владели земельным участком более 3 лет. Удачи вам и всего хорошего.

Добрый день вы владели участком больше 3 лет поэтому налоги не платите никакие С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович.

Нужно ли платить налог с продажи дома и земельного участка в 2017 году? В собственности менее 3 лет. Сумма продажи 440 000 руб.

Здравствуйте! Нет, не нужно, потому что сумма продажи 440 000. Налог платится при сумме продажи 1 000 000+. Всего вам доброго!

Здравствуйте, Лариса! Законодательство не изменилось. Если имущество было в собственности менее 3-х лет, то обязаны заплатить 13% от суммы. Но не в Вашем случае, так сумма продажи менее 1 млн руб. Спасибо за ВАше обращение!

Вечер добрый! Платится ли налог с продажи земельного садового участка, в собственности менее 3-х лет. Освобождается ли от уплаты налога пенсионер — ветеран труда?

Вечер добрый! Платится ли налог с продажи земельного садового участка, в собственности менее 3-х лет. Освобождается ли от уплаты налога пенсионер — ветеран труда? Цена продажи минус вычет 1 млн. рублей,, а с оставшейся суммы 13% НДФЛ.

Если имущество находилось в собственности гражданина менее 3-х лет (для имущества, приобретенного после 1 января 2016 года, этот срок увеличен до 5-ти лет), то доход от его продажи налогообложению подлежит (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Но сумму НДФЛ можно уменьшить, использовав право на имущественный налоговый вычет. В НК РФ предусмотрено два варианта: 1) заявить к вычету расходы, произведенные при покупке имущества, или 2) применить вычет в фиксированном размере (п. 2 ст. 220 НК РФ).

Должен ли пенсионер платить налог на прибыль с продажи земельного участка если официально в собственности он находился три с половиной года, а сам участок был выделен более двадцати лет.

Налогоплательщики НДФЛ освобождены от уплаты налога с дохода от продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности три года и более. Ст.217 НК РФ.

Можно ли не платить налог с продажи земельного участка,? если я продаю первый раз в жизни недвижимость.

Налог с продажи земельного участка можно не платить, если он находился в собственности более 3-х лет. (ст.217 НК РФ), или если вы продали его дешевле 1000000 руб. (ст.220 НК РФ)

Налог при продаже земельного участка.

Помогите, пожалуйста, разобраться.
Ситуация следующия. Куплен в этом году участок за 2 млн. руб. с одним кадастровым номером.
После его разбили на несколько участков, которые получили совсем другие кадастровые номера и продали по 4м Договорам купли-продажи. Сумма сделок по каждому договору меньше 1 000 тыс. руб., но общая сумма сделок на 2.5 млн руб

Вопрос следующий: придется ли платить 13% с суммы превышающей первоначальную сумму покупки (500 тыс. руб) или нет?

Может декларацию вообще не подавать? узнает ли налоговая о сделках не превышающих 1000 тыс. руб?

Спасибо кто ответит!

Участник программы «‎Работаю честно»

Кем «куплен», кто «разбили. получили и продали»? сколько их? Если речь об одном лице, налог с дохода будет. Если продавцы разные, надо считать.

Смотрите так же:  Суд калининского района тверь мировой

Обращаю Ваше внимание, что налог сам «не приходит» — у налогоплательщика при продаже имущества, принадлежащего ему менее 3 лет, возникает обязанность задекларировать доход с продажи и самостоятельно рассчитать НДФЛ (путем подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ), даже, если налога к уплате не будет!
О всех сделках налоговая узнАет, не сомневайтесь!
Ответственность за налоговые правонарушения регламентируется гл. 14, 15 Налогового кодекса РФ и ст.198 Уголовного кодекса РФ. За непредставление налоговой декларации — 5% не уплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании налоговой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 руб. За неуплату налога НДФЛ — от 20% до 40% неуплаченных сумм налога.

Налог с продажи земельного участка с жилым домом

Участник программы «‎Работаю честно»

В Вашем случае налог платить не придется, т.к. стандартный налоговый вычет в 1 млн. рублей превышает доходы от продажи дома и участка.

Участник программы «‎Работаю честно»

Добрый день. Обязанность по уплате налога у Вас не возникает, а вот подать налоговую декларацию нужно будет обязательно. Причина отсутствия налога указана выше.

Налога не будет в вашем случае.

Участник программы «‎Работаю честно»

При продаже имущества, которое находилось в собственности менее 3 лет, у налогоплательщика возникает обязанность задекларировать доход от продажи и самостоятельно рассчитать НДФЛ, даже если в итоге сумма к уплате в бюджет будет равен нулю. За неподачу декларации предусмотрен штраф. Срок подачи декларации не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был полу­чен соответствующий доход.

Извините,что означает налоговый вычет и сколько раз его можно применить? Заранее благодарен за ответ!

Участник программы «‎Работаю честно»

В Вашем случае, это один миллион рублей в один отчётный период. Для Вас конкретно это означает следующее: Вы можете продать в одном году любой недвижимости, не более чем на 1000000. Применяется раз в год, но только на ту недвижимость, право на которую было зарегистрировано до 31 декабря 2015 года. На «свежую» недвижимость, по другому, но Вам пока хватит того, что сегодня написали.

Нет не придется платить налог. Обращайтесь с любыми вопросами, поможем разобраться.

Добрый день!
Хороший и, главное, правильно поставленный вопрос.
Представлена исчерпывающая информация (даты, суммы).
А вот в ответах опять есть недопустимая «вольность».
Например, Геннадий Савинов пишет про имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, а называет его «стандартный налоговый вычет». А это совсем разные вычеты.
Первый предоставляется при продаже квартиры. в размере полученного дохода, но не более одного миллиона руб. (статья 220 НК РФ), а про второй (стандартный) желающие могут почитать в статье 218 Налогового кодекса (НК РФ).

Сумма, с которой платится налог при продаже земельного участка в 2018 году

О том, с какой суммы платится налог с продажи земельного участка в 2018 году, задумываются все плательщики. Постоянные изменения налогового законодательства не позволяют самостоятельно уследить за правилами расчета. Но любой продавец должен уметь рассчитать налог со своего дохода, чтобы знать хотя б приблизительную сумму, необходимую для уплаты.

Согласно законодательству РФ каждый собственник при продаже недвижимости обязан оплатить налог на прибыль. Это касается и сделок с земельными участками. Существуют определенные условия оплаты и требования к плательщикам. Налог при продаже земельного участка выплачивают физические и юридические лица, а также ИП.

Сумма НДФЛ зависит от того, в каком статусе находится плательщик. Если речь идет о резиденте РФ, то ему нужно перечислить 13% от дохода. Нерезиденты РФ, то есть иностранные граждане, обязаны оплачивать 30%. Для ИП и организаций НДФЛ рассчитывается на основании системы налогообложения, которую они используют.

Сделка купли-продажи может не облагаться налогом, если продавец владеет недвижимость в течение определенного количества лет. С 2016 года вступили в силу изменения налогового законодательства, на основании которых этот период был разделен на два вида:

  1. 3 года. Именно этот срок использовался ранее, и некоторые плательщики могут его использовать. В первую очередь это касается земельных участков, приобретенных до 2016 года. К примеру, собственник прибрел землю в 2015 году, значит, продать ее без налога он сможет в 2018 году. Кроме того, данный период пребывания имущества в собственности распространяется на лиц, получивших его по наследству, дарственной или путем приватизации.
  2. 5 лет. Это период учитывается, если у плательщика нет оснований для использования 3-х летнего срока.

Это далеко не все изменения, коснувшиеся налогообложения физических лиц при осуществлении сделок с недвижимостью.

Налогообложение прибыли от сделок с имуществом зависит от ряда факторов. Во-первых, от определения налоговой базы, а во-вторых, от наличия льгот у плательщика. Что касается налоговой базы, то теперь берется не только сам доход от продажи, но и кадастровая стоимость участка.

Расчет осуществляется по формуле «кадастровая стоимость*0, 7». Если полученная сумма будет больше, чем полученный физ. лицом доход, то она будет использована как налоговая база. Если нет, то НДФЛ будет вычтен из суммы, указанной в договоре купли-продажи. Другими словами, налоговая база не может быть меньше 70% от кадастровой цены земли.

Что касается льгот, то нужно учитывать следующие факторы:

  1. Причины появления у лица права собственности.
  2. Срок владения имуществом.
  3. Наличие социальных льгот (для пенсионеров, ветеранов и т. д.).
  4. Кадастровая стоимость.
  5. Траты на содержание, восстановление.
  6. Вычет.

Различные соц. льготы могут предоставляться как на федеральном, так и на региональном уровне. Обычно на них могут рассчитывать незащищенные слои населения. Налоговая база может быть уменьшена в зависимости от того, какой льготой воспользуется плательщик:

  • соц. льготы – уменьшение на сумму до 10 тыс. рублей;
  • вычет – 1 млн. рублей;
  • учет расходов на содержание.

Если у собственника есть право на соц. льготу, она будет использована автоматически. Что касается вычета или учета расходов при налогообложении, то их применение зависит от физ. лица. Из суммы дохода может быть исключен 1 млн. рублей, который не облагается налогом.

Физическое лицо имеет право воспользоваться этим вычетом не более 1 раза в год и в отношении только одного объекта недвижимости. Если супруги продают за год два участка, то они могут по очереди воспользоваться вычетом. Разделять сумму вычета запрещено, так как эта сумма является фиксированной.

Если говорить о тратах на восстановление имущества после покупки, то эта сумма часто не берется во внимание при расчетах. Но плательщик должен доказать наличие расходов. Для этого потребуются:

  • договор купли-продажи;
  • акт приема-передачи денег;
  • расписки;
  • платежные поручения и т. д.

Помимо существенных трат на восстановление недвижимости для последующей продажи освобождением от налога может стать отсутствие прибыли. То есть, если владелец приобрел участок, к примеру, за 1 млн. 200 тысяч, а продал за 1 млн. рублей, то по факту его доход равен нулю. И поэтому налоговые органы не могут использовать эту сумму как налоговую базу.

Пример расчета: владелец, спустя 3 года после приобретения, продает земельный участок стоимостью 2 млн. 500 тыс. рублей. Осуществив куплю-продажу, он вынужден оплатить налог. Допустим, что сумма является налоговой базой, а вычетом плательщик не воспользовался. Сумма НДФЛ составит 325 тыс. рублей (2, 5 млн.*13%). При использовании вычета расчет будет осуществляться так: (2 500 000-1 000 000)*13%=195 тыс. рублей.

Если расчет осуществляется с учетом расходов, которые понес собственник, то используется такая же формула, как и с вычетом. То есть, эта сумма не может быть использована как фактический доход лица. К примеру, сумма расходов на восстановление объекта недвижимости составила 300 тыс. рублей. А в договоре купли-продажи указана сумма 1 млн. 200 тыс. рублей, которая используется как база. Получается, что (1 200 000-300 000)*13%=117 тыс. рублей.

В случае, когда кадастровая стоимость больше цены за землю при сделке, то ее используют для расчетов. Например, стоимость участка составляет 5 млн. рублей, а кадастровая стоимость – 7 млн. 500 тысяч. Осуществляется расчет: 7, 5*0, 7=5 250 000 рублей. Эта сумма и будет использована в дальнейшем, как облагаемая НДФЛ.

Для того чтобы сотрудники налоговой инспекции могли осуществить расчеты, продавец земельного участка должен предоставить соответствующие документы. Автоматически налог не высчитывается. В качестве документа, подтверждающего наличие налогооблагаемого дохода, является декларация 3-НДФЛ.

Справка: декларация подается не позднее 30 апреля, а оплата средств осуществляется до 15 июля.

Если плательщик получил доход только от продажи конкретного объекта недвижимости (земельного участка), то указывается только он. Тогда, когда в течение налогового периода (1 года) у него была другая прибыль, то ее также следует указывать в декларации. Также к документу прикладываются бумаги, подтверждающие получение дохода, наличие льгот и т. д.

Физические лица, получившие прибыль вследствие продажи земельного участка и не заплатившие налог, привлекаются к ответственности:

  1. Нарушение сроков подачи документации. За каждые 30 дней просрочки к общей сумме НДФЛ прибавляется 5%.
  2. Нарушение сроков оплаты. Плательщика обяжут заплатить пеню (не менее 20% от суммы за каждый месяц).

Если действия физ. лица будут рассматриваться как умышленные, то размер штрафов может быть удвоен. К тому же, за такие действия предусматривается уголовная ответственность.

Когда появляется вопрос о том, с какой суммы платится налог на прибыль с продажи земельного участка в 2018 году, следует ознакомиться с соответствующими нормативными актами. Главное отличие налогообложения объектов недвижимости заключается в использовании их кадастровой стоимости и понижающих коэффициентах. Но, несмотря на это, осуществить предварительный расчет достаточно просто.

Author: admin