Платится ли подоходный налог с пенсии

Оглавление:

Берется ли подоходный налог с пенсии в России

По закону Российской Федерации пенсии считаются доходами, полученными из источников государства по выплатам государственных организаций. Данный вид дохода облагается налогом по ставке 13%. Пенсии в России могут аккумулироваться в Государственном пенсионном фонде или Негосударственном. Пенсионные выплаты гособеспечения не подлежат налогообложению. Единственное исключение – это наличие у лица добровольного страхования накопительной части пенсии. Негосударственные выплаты обладают налогом всегда.

Подоходный налог с российских пенсий

Отметим, что есть случаи, когда он возвращается. К ним относятся:

  • получение пенсионером налогооблагаемого дохода;
  • если гражданин работал в течение 3-х лет, которые предшествовали периоду возникновения вычета, и получал доход, облагаемый сбором;
  • если пенсионные взносы перечислялись в Негосударственный пенсионный фонд.

Для того чтобы избавить себя от выплат, некоторые пенсионеры переводят накопительную часть своей пенсии. Это не запрещается и даже приветствуется. Перевести данную часть можно в НПФ.

Таким образом, мы выяснили, что налог с пенсии взимается только тогда, когда лицо получает ее с Негосударственного фонда. Следует отметить, что несмотря на все это, пенсионерам в России живется несладко, так как приходится вносить другие взносы.

Какие налоги платят работающие пенсионеры

В РФ многие люди после ухода на пенсию неофициально подрабатывают, так как жить на одни выплаты очень трудно. Именно поэтому им приходится платить налог. В нашей стране не платят их только те, кто имеет льготы или лишены имущества. Однако статус работающего пенсионера имеет свои плюсы:

  • получение налоговых вычетов;
  • пользование льготами;
  • возможность не платить взносы на какое-либо имущество.

Все остальное облагается налогом так же, как и для других граждан, которые не являются пенсионерами.

Многие пенсионеры пользуются возможностью получить льготы от государства. К примеру, федеральные льготники имеют некоторые преимущества. К данной категории относятся ветераны войны, инвалиды, бывшие военные, чернобыльцы и т. п. Во всех регионах страны предусмотрены льготы для этих граждан. Они не платят ни транспортный, ни имущественный, ни земельный налоги.

Если говорить о подоходном налоге, то он взимается в полном объеме с выигрышей, дивидендов и прочих доходов. В подобной ситуации пенсионеры ничем не отличаются от других граждан. Если вовремя уплачивать налоги, то тогда можно получить право на возврат части с суммы следующих затрат:

  1. На лечение и медицинские услуги – 40-50 тыс. рублей.
  2. На приобретение жилья – 2 млн. рублей.
  3. На уплату процентов – 3 млн. рублей.
  4. На реализацию имущества – 1 млн. рублей.

Нужно знать, что при получении права обратиться за вычетом можно в течение трех лет.

Налоги на транспорт и земельный участок

Транспортный налог является региональным. Именно поэтому граждане, которые от него освобождаются, определяются на региональном уровне. В России транспортный налог не платят пенсионеры только таких регионов: Санкт-Петербурга, Красноярского края, Свердловской, Пермской и Челябинской областей. На половину освобождены от этого налога жители Самарской и Нижегородской областей.

Что касается земельного налога, то его обязаны платить все, кроме жителей Санкт-Петербурга, Волгограда, Перми, Саратова и Ростова-на-Дону. Также освобождение от данного налога возможно в случае, если участок значительно меньше установленного максимума. Все, что больше лимита, должно уплачиваться по закону. Отметим, что жители Омска и Новосибирска частично освобождены от этой уплаты.

Некоторые пенсионеры переживают, что в России начнет действовать такой же закон, как и в Украине, который предусматривает обложение налогом пенсий, если они превышают три минимальных оклада. Причем это касается не только работающих, но и неработающих пенсионеров. Такой же закон был принят в Эстонии и Греции, однако там пенсионные выплаты намного выше, чем в Украине относительно общего уровня жизни, цен и т. п.

В России пока такой закон принимать не собираются, поэтому пенсионеры могут спать спокойно. Государственная пенсия не облагается налогом. Что касается негосударственной, то в таком случае налог составляет 13%. Однако большинство российских пенсионеров получают выплаты от государства, поэтому они могут не беспокоиться. Это касается как работающих, так и неработающих. Им хватает тех налогов, которые они должны платить вне зависимости от дохода, возраста, наличия или отсутствия работы. Поэтому будем надеяться, что в дальнейшем ситуация не изменится и пенсии по-прежнему не будут облагаться налогом.

Облагается ли пенсия подоходным налогом (нюансы)?

В какой пенсионный фонд лучше перевести накопительную часть пенсии? Облагается ли пенсия подоходным налогом? Такие вопросы возникают в случае, когда пенсионер решает воспользоваться предусмотренными налоговым законодательством вычетами по НДФЛ. Ведь если у пенсионера нет налогооблагаемого дохода, то и возместить налог ему не с чего.

Подоходный налог с пенсии

В соответствии с п. 1.7 ст. 208 НК РФ пенсии признаются доходом, полученным из источников РФ по выплатам от российских организаций или за ее пределами от иностранной компании через обособленное подразделение в РФ. А доходы подлежат налогообложению по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).

Чтобы разобраться с вопросом, облагается ли ваша пенсия НДФЛ, необходимо учесть следующее:

  • Пенсии государственного обеспечения, согласно п. 2 ст. 217 НК РФ, не подлежат налогообложению НДФЛ, за исключением выплат при наличии у физлица добровольного страхования накопительной части пенсии.
  • Пенсии негосударственного обеспечения облагаются НДФЛ в силу норм п. 2 ст. 213.1 НК РФ (за исключением выплат, предусмотренных п. 1 ст.213.1 НК РФ).

Следует отметить, что пенсии в РФ могут аккумулироваться либо в государственном пенсионном фонде (в том числе по договорам добровольного страхования накопительной части пенсии), либо негосударственном. Действие государственного обеспечения пенсии регулируется законами «О государственном пенсионном обеспечении» от 15.12.2001 № 166-ФЗ и «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 № 400-ФЗ.

Негосударственное пенсионное обеспечение производится в соответствие с законом «О негосударственных пенсионных фондах» от 07.05.1998 № 75-ФЗ.

В рамках НК РФ порядок налогообложения пенсий, формируемых путем перечисления взносов в государственные или негосударственные фонды, имеет разную специфику.

Таким образом, НДФЛ облагаются пенсии негосударственного обеспечения.

О том, какая будет пенсия при отсутствии трудового стажа, узнайте из этой публикации.

Возврат подоходного налога пенсионерам

Вернуть подоходный налог пенсионер может в следующих случаях:

  1. Пенсионер работает и получает налогооблагаемый доход.
  2. Пенсионер работал в течение трех последних лет, которые предшествовали периоду возникновения вычета, и получал доход, который он может перенести (абз. 4 п. 3 ст. 210 НК РФ, п. 10 ст. 220 НК РФ).
  3. Обязательные пенсионные взносы перечислялись в негосударственный пенсионный фонд или перечислялись добровольные взносы.

О нюансах расчета пенсии расскажет эта статья.

Куда выгоднее перевести накопительную часть пенсии

После введения моратория в 2014 году многие начали задумываться, а стоит ли переводить накопительную часть пенсии – ту часть, что была саккумулирована до введения запрета на выплату. Ответ прост: если нет желания терять на доходности пенсионных накоплений, то лучше перевести накопительную часть пенсии в 2017-2018 гг., ведь мораторий был продлен.

Можно ли перевести накопительную часть пенсии? Да, это не запрещено и весьма желательно, поскольку по умолчанию накопительная часть будет переводиться в страховую и, естественно, никакого роста доходности ожидать не стоит.

Куда можно перевести накопительную часть пенсии? В любой негосударственный пенсионный фонд (далее — НПФ). От будущего пенсионера потребуется лишь выбрать, куда лучше перевести накопительную часть пенсии. Весьма желательно остановить свой выбор на НПФ, входящий в систему гарантирования и имеющий несколько управляющих компаний.

Как перевести накопительную часть пенсии? Необходимо подать соответствующие заявления о переводе в выбранный НПФ и в ПФР.

Все пенсии, которые получают пенсионеры, являются доходом. Однако НДФЛ не облагаются государственные пенсии, а обложению подлежат лишь пенсии, выплаты которых осуществляются негосударственными фондами. Таким образом, если неработающий пенсионер решит воспользоваться, например, имущественным вычетом по НДФЛ, то он сможет это сделать, если до возникновения права на вычет в течение трех предшествующих лет он получал налогооблагаемый доход либо получает негосударственную пенсию.

Когда пенсии облагаются НДФЛ?

На основании пункта 2 статьи 217 НК Налогового кодекса трудовые пенсии и пенсии по государственному пенсионному обеспечению, назначаемые в соответствии с действующим законодательством, не облагаются НДФЛ . Но в нашей стране наряду с государственной системой пенсионного обеспечения существует негосударственная система. Она регулируется Федеральным законом от 07.05.98 г. №75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».

Любой гражданин может заключить пенсионный договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ), осуществляющим деятельность на основании специальной лицензии. По этому договору гражданин (вкладчик) обязуется уплачивать пенсионные взносы, а фонд — выплачивать негосударственную пенсию при появлении пенсионных оснований (ст.3 Закона №75-ФЗ).

Такая пенсия является дополнительной по отношению к государственной пенсии. Она также не подлежит налогообложению, но при условии, что договор заключен вкладчиком в свою пользу, и взносы перечисляются им же (абз.4 п.1 ст.213 НК).

Нередко пенсионные договора в пользу своих работников заключают организации. Крупные компании (нефтяные, газовые, энергетические и др.) создали даже для этого собственные НПФ. По своей инициативе такие работодатели перечисляют пенсионные взносы на личные счета работников в НПФ из собственных средств. Взносы не облагаются НДФЛ (абз.5 п.1 ст.213.1 НК). Однако работники, выходя на пенсию, получают дополнительную негосударственную пенсию за минусом НДФЛ (абз.2 п.2 ст.213.1 НК, письмо Минфина от 08.10.12 г. №03-04-05/8-1158).

Смотрите так же:  Лицензия таможенного брокера стоимость

НПФ, являясь в этом случае налоговым агентом по отношению к вкладчику, самостоятельно исчисляет, удерживает и перечисляет в бюджет налог с пенсионных выплат (п.2 ст.226 НК). (О том, кто является налоговым агентом см. Кто такие налоговые агенты?).

Аналогичным образом предусмотрено обложение взносов и выплат по договорам с НПФ, заключенным физическими лицами в пользу других физических лиц. Взносы НДФЛ не облагаются (абз.6 п.1 ст.213.1 НК), а с пенсии заплатить НДФЛ придется (абз.3 п.2 ст.213.1 НК)

Порядок уплаты налогов работающими пенсионерами

Сегодня все больше людей стремятся сохранить постоянное место работы после выхода на пенсию. Для одних это способ подольше оставаться «в строю», для других — денежное подспорье. В этой статье мы затронем порядок уплаты налогов работающими пенсионерами.

Платить или не платить?

Платят ли налоги работающие пенсионеры? Конечно же, платят. В нашей стране налоги взимаются до тех пор пока есть с чего их взимать. Чтобы не платить налоги, нужно либо лишиться объекта налогообложения (земли, имущества, зарплаты), либо приобрести статус льготника.

Статус пенсионера дает работающим гражданам следующие права:

  • не платить налог на имущество в отношении одного объекта некоммерческой собственности по выбору;
  • получать налоговые вычеты из базы по НДФЛ;
  • пользоваться региональными и местными налоговыми льготами, установленными для пенсионеров.

Все, что выходит за рамки перечисленного, работающие пенсионеры уплачивают в общем для остальных граждан порядке.

Отдельно необходимо сказать о пенсионерах — «федеральных льготниках». В отличие от обычных пенсионеров для этих категорий предусмотрена своя собственная отличная от других система льгот. Кто же это такие? Это ветераны ВОВ и боевых действий, инвалиды, бывшие военнослужащие, граждане пострадавшие от радиации.

Льготы по налогам для федеральных льготников предусмотрены практически во всех региона. Они в подавляющем большинстве и с небольшими ограничениями не платят ни имущественный, ни транспортный, ни земельный налоги. Если вы относитесь к одной из указанных категорий, рекомендуем вам обратиться в налоговую инспекцию по вашему региону, где вам подробно расскажут о том, как и когда вы можете получить положенную вам льготу.

Далее в этой статье мы не будем больше касаться пенсионеров — «федеральных льготников» и сосредоточимся на обычных гражданах.

Подоходный налог

Все заработки граждан, полученные от трудовой, авторской или иной деятельности, в нашей стране облагаются подоходным налогом. В этом смысле работающие пенсионеры мало чем отличаются от «обычных» граждан не пенсионного возраста. Они также работают, получают зарплату и точно также платят с нее подоходный налог.

Помимо заработной платы, НДФЛ взимается в полном объеме с выигрышей, дивидендов, пенсий, получаемых по договорам негосударственного пенсионного страхования.Своевременно уплачивая подоходного налога, работающие пенсионеры приобретают право на возврат его части с суммы фактических затрат:

  • на образование, лечение, медикаменты, купленные гражданами для себя или членов своей семьи,
  • на покупку санаторно-курортных карт и путевок, полисов ДМС,
  • на оплату договоров с НПФ,
  • понесенных на покупку и строительство жилой недвижимости,
  • по уплате процентов по ипотечным договорам,
  • по реализации ранее приобретенной жилой недвижимости,

в пределах следующих лимитов:

  • 50 тыс. руб. на обучение;
  • 120 тыс. на лекарства, медуслуги, добровольное страхование, негосударственное пенсионное страхование;
  • 2 млн. руб. при покупке жилой собственности;
  • 3 млн. руб. по уплате процентов;
  • 1 млн. руб. по расходам на реализацию имущества.

Обратиться за вычетом можно не более чем через три года после возникновения права на них. Данное правило распространяется на все виды вычетов, кроме имущественного. Пенсионеры могут получить имущественный вычет в любое время при наличии доходов, облагаемых НДФЛ, либо перенести его (вычет) на предыдущие налоговые периоды (но не более трех), если такие доходы у них были в прошлом. Так пенсионер, уволившийся в 2013 году, а в 2015 году купивший квартиру, может получить вычет за 2012 и 2013 годы.

Для получения вычета необходимо подать налоговую декларацию в ФНС, взять справку об уплаченных налогах на работе и представить документы, удостоверяющие право на вычет.

Транспортный налог

Поскольку транспортный налог относится к региональным, то и категории граждан, которые от него освобождаются, определяются законами регионов. На данный момент налог с одного транспортного средства установленной мощности могут не платить работающие пенсионеры Санкт-Петербурга, Красноярского края, а также Ленинградской, Свердловской, Пермской, Челябинской областей.

Частично от уплаты налога освобождены пенсионеры Самарской и Нижегородской области.

Земельный налог

Опираясь на муниципальное налоговое законодательство, мы выяснили, какие льготы по земельному налогу распространяются на работающих пенсионеров. Освобождены от уплаты земельного налога пенсионеры в:

Освобождение распространяется на участки установленной площади. За все, что больше лимита, пенсионеры платят уже в обычном порядке.В ряде регионов действует также льготная ставка по налогу. Так например 50% скидку получат жители пенсионного возраста в Омске и Новосибирске.

С тех пор как Украина ввела налог на пенсию, поползли слухи, что нечто подобное скоро ожидает и россиян. Напомним, с 2015 года украинские пенсионеры платят подоходный налог с суммы пенсии, превышающей три минимальных оклада. Нововведение коснулось как работающих, так и безработных пенсионеров. Кстати, подобная практика не такая уж и редкость в странах Европы. Наравне с Украиной похожая система налогообложения принята также в Эстонии и Греции.

Впрочем, российские пенсионеры все еще могут спать спокойно. Вопреки домыслам, государственная пенсия (и страховая, и накопительная) в России по-прежнему полностью освобождается от налогообложения. При этом налог не будет взиматься даже если накопительная часть пенсии находилась в негосударственном пенсионном фонде.

Однако учтите: освобождение касается только обязательного пенсионного страхования. Если работодатель заключил с НПФ договор о пенсионном страховании своих работников, то все отчисления в него будут облагаться подоходным налогом. То же самое касается договоров НПС, заключенных гражданином в отношении других лиц, например, членов его семьи.

Какой налог на пенсию в России в 2018 году?

Совсем недавно многие пенсионеры Российской Федерации смогли познакомиться с тем, что их ожидает в будущем. Это касается новых налогов, которые теперь будут высчитываться в обязательном порядке со всех граждан страны. Конечно же, большинство против этого нововведения. Но, если хорошо разобраться в этом вопросе, то станет понятно, что есть и весомые аргументы, которые и привели правительство к таким мерам. Поэтому сейчас стоит уделить внимание нескольким вопросам:

Налог на пенсию в России 2018: что он означает?

В отношении новых налогов чаще всего возникают такие вопросы:

  • Кто будет платить этот налог и когда?
  • В каком размере будет происходить вычет средств?
  • Что нужно знать о платежной системе, которая будет оказывать предоставление услуг?
  • Каковы преимущества новой пластиковой карты?

Налог на пенсию в России 2018: что он означает?

Налог – это часть денежных средств, которые уплачиваются государству «добровольно-принудительно». Но стоит отметить, что благодаря этим деньгам происходят улучшения в стране, предоставляется возможность повышения заработных плат или пенсионных начислений. До последнего времени некоторая часть населения не была подвержена таким взиманиям фискальных сборов. Но пенсионеры – это чаще всего самые незащищенные члены государства: обеспечивать сами себя многие уже не в силах, поэтому они нуждаются в поддержке со стороны других лиц. Очень часто многие из них жалуются на проблемы, которые могут возникать при получении пенсии:

  • Если приносит почтальон, то могут быть задержки, да и его жизнь подвергается особому риску.
  • Доверенное лицо для получения пенсии – тоже рискованный вариант.
  • Банки то открываются, то закрываются.
  • Нет оптимальных условий хранения денег для всех граждан.
  • Новая карта каждый год – новые трудности при ее использовании.
  • Получаешь пенсию сам – нет гарантий того, что дойдешь домой целым и невредимым, ведь мошенники так и ждут тех, кого легко развести на деньги.

Этот список можно еще долго продолжать. Но он показывает, что если бы государство имело общую систему для получения пенсий, то население было бы более защищенным. Поэтому принято решение о переводе всех граждан на единую платежную систему. Дополнительного налога не будет. Он включает в себя лишь обслуживание карты. А такие услуги оплачивают все обычные граждане страны, пользующиеся любыми картами от разных банков. Так что ничего страшного в этом нет. Это гарантии качества и надежности.

Кто будет платить этот налог и когда?

Все сотрудники бюджетных сфер деятельности, те, кто имеют социальные выплаты от государства, принимают государственные платежи, и пенсионеры с 2018 года переводятся на новую российскую платёжную систему МИР. Акционерное общество «Национальная система платежных карт» официально появилась в июле 2014 года. Но разработки начали проводиться в далеком 2011 году. До того времени, как платежная система появилась на рынке, предоставления услуг по переводам и хранению денег, она полностью наладила свою работу, учитывая самые последние технические разработки. Прежде всего эта система отвечает международным стандартам качества по осуществлению безопасных платежей. Каковы особенности пластиковой карты?

  • Название и логотип – результат всероссийского голосования.
  • Голограмма – это специальный квадратный знак, который позволяет отличить подделку от настоящей карты.
  • Скрытые знаки. Например, при сканировании карты ультрафиолетом появляется знак денежного знака: рубль.
  • Отличительный знак карты МИР – нанесение патерна.

Налог на пенсию в России в 2018 начал свою работу с начала года. Все бюджетники получили новые карты еще в первой половине (до 1 июля), а новые клиенты – с 1 июля. Но не нужно всем пенсионерам после издания указа сразу бежать в банк, чтобы сменить карту. Каждая и них имеет определенный срок действия. Как только он заканчивается, держателю карты необходимо прийти в отделение обслуживающего банка. Там он получит карту нового оформления от платежной системы МИР.

В каком размере будет происходить вычет средств

Налог на пенсию в России 2018 начисляется за обслуживание карты и будет вычитаться в размере 750 рублей в год. Хотя на первый взгляд эта цифра может казаться большой, но каждый месяц будет сниматься всего лишь 62 рублей. Хотя государство и приняло такое решение, ввело единую платежную систему, оно заботится, чтобы производить индексацию пенсии. Что это такое? Индексация – увеличение дохода. За последнее время российское правительство осуществило такое повышение пенсии на 5,4%. И это еще не предел, так как в ближайшее время увеличение произойдет еще на 0,38%.

Смотрите так же:  Страховка на авто ваз 2107

Что еще нужно знать о платежной системе, которая будет оказывать услуги

На официальном сайте платежной системы МИР есть специальный раздел «Участники». Здесь каждый может познакомиться со списком и узнать, какие банки уже занимаются выпуском данных карт. В этом разделе посетитель сможет увидеть наглядно, в каких местах она принимается и прочитать о том, что говорят о платежной системе постоянные партнеры. Сама карта имеет обязательные элементы, которые и позволяют ее отличить от подделки. 4 основные фактора упоминались выше. Но свое внимание также стоит обратить и на то, что помимо логотипа компании на ней должно находиться название банка, который выдал карту. Она может быть нескольких видов. Каждый пенсионер сам выбирает, что он хочет открыть. Об этом будет свидетельствовать особая надпись на лицевой стороне. Каждая карта имеет свой особый номер, который начинается с 6 цифр банковского идентификационного номера. Обязательное правило: имя владельца и дата действия. Сзади будет находиться патерн, магнитная полоса, место для подписи, дополнительный проверочный код и контактные данные того, кто выдал эту карты.

Вывод: преимущества новой пластиковой карты

Налог на пенсию в России 2018 составит всего 750 рублей за обслуживание карты. Но это откроет доступ к безопасному обслуживанию, возможностям иметь не только российский, но и международный выход. Оплата товаров из Интернета, переводы в различные страны, свободный доступ к путешествиям и многое другое. Стоит ли платить налог на пенсию в России 2018? Каждый решит сам, ведь пенсию можно снимать и в кассе, и без комиссии. Но государство рекомендует воспользоваться новым, безопасным и надежным методом: пластиковой картой от платежной системы МИР.

Облагается ли пенсия подоходным налогом

Чтобы разобраться в вопросе облагается ли пенсия налогом НДФЛ, разберемся для начала, что представляет собой пенсия и какой она может быть. В статье расскажем, облагается ли пенсия подоходным налогом, рассмотрим примеры начисления.

Подоходный налог с пенсии

Согласно законодательству (п.1.7 ст.208 НК РФ), пенсия это доход, который может быть получен как от источника по выплате от организаций РФ, так и от иностранной организации, но через обособленное подразделение, расположенное в РФ. При этом любой доход в нашей стране облагается подоходным налогом по ставке 13%.

Получать пенсию в нашей стране мы можем как в государственном пенсионном фонде, так и в негосударственном.

В соответствии с п.2 ст.217 НК РФ, пенсия государственного обеспечения не облагается НДФЛ, исключение составляют выплаты при наличии добровольного страхования накопительной части пенсии. Из вышеизложенного делаем вывод, что налогом НДФЛ облагаются только так называемая «негосударственная пенсия» или пенсия негосударственного обеспечения. Это подтверждается п.2 ст.213.1 НК РФ. Читайте также статью: → «Какие налоги платит работающий пенсионер в 2018 году».

Подоходный налог с «негосударственной пенсии»

Но, налогообложение негосударственной пенсии также имеет некоторые особенности. Осуществлять свою деятельность негосударственный пенсионный фонд может только на основании специальной лицензии. Заключить договор с таким фондом может абсолютно любой гражданин.

В соответствии с договором вкладчик (будущий пенсионер) должен регулярно уплачивать взносы, а при наступлении оснований для получения пенсии, фонд обязан выплачивать негосударственную пенсию этому вкладчику. Этот вид пенсии считается дополнительным. И она также не облагается подоходным налогом, но только в том случае, если договор заключен самим вкладчиком и взносы перечисляются этим же вкладчиком.

Часто бывают такие ситуации, когда с негосударственным пенсионным фондом заключает договр не работник, а работодатель. Это распространено среди очень крупных компаний, так как часто они имеют свои негосударственные пенсионные фонды. Они сами перечисляют пенсионные взносы с этот фонд из собственных средств. По достижении пенсионного возраста гражданин будет получать пенсию уже за минусом НДФЛ, удерживать который и перечислять в бюджет будет этот фонд.

Законодательство регулирует государственное пенсионное обеспечение в соответствии с законом 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении» от 15.12.2001г, а негосударственное — законом 75-ФЗ «О негосударственном пенсионном обеспечении» от 07.05.1998г.

Налоговые вычеты для пенсионеров

Если с негосударственной пенсии удерживается налог по ставке 13%, как и с доходов работающего населения, закономерным становится следующий вопрос: имеет ли пенсионер право налоговые вычеты при покупке имущества? Имеет, но существует также ряд нюансов. Читайте также статью: → «Налоговый вычет у пенсионеров при покупке квартиры, при лечении в 2018. Разбор 5 примеров».

Уплаченный НДФЛ пенсионер может вернуть в случаях:

  • когда он работает и получает при этом налогооблагаемый доход;
  • когда он работал последние 3 года, непосредственно перед возникновением вычета, при этом получал доход;
  • когда его пенсионные отчисления были в негосударственный пенсионный фонд, либо были добровольные взносы.

Чтобы вернуть уплаченный налог, пенсионерам необходимо действовать абсолютно также, как и работающему населению. В налоговый орган нужно предоставить заполненную декларацию по налоговому вычету установленного образца, где указывается стоимость имущества, полученный доход и уплаченный НДФЛ. К декларации прикладываются заявление и все подтверждающие документы. Читайте также статью: → «Платят ли пенсионеры и льготники налог на имущество 2018».

Пример расчета имущественного налогового вычета для пенсионеров.

Работающий пенсионер в 2016 году купил не квартиру, стоимостью 1,9 млн.руб. Доход его за последние 4 года составил:

  • 300 тыс.руб за 2013 г.
  • 350 тыс.руб. за 2014 г.
  • 380 тыс.руб. за 2015 г.
  • 400 тыс.руб. за 2016 г.

Итак, в 2017г работающий пенсионер может получить вычет за 2016-й год, а остаток в полной сумме доходов перенести на 13-й, 14-й и 15-й годы. Налоговый орган может вернуть пенсионеру налоговый вычет в размере 247тыс.руб.(т.е. 1,9млн.руб*13%).

За указанные выше годы пенсионеру положены следующие выплаты:

  • 39,00 тыс.руб. за 2013 г.
  • 45,50 тыс.руб. за 2014 г.
  • 49,40 тыс.руб. за 2015 г.
  • 52,00 тыс.руб. за 2016 г.

Остаток вычета составит 470 тыс.руб (1900 тыс.руб.-300 тыс.руб.-350 тыс.руб.-380 тыс.руб-400 тыс.руб). Воспользоваться им пенсионер может в последующие годы, в случае если у него будет доход, облагаемый НДФЛ 13%.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос №1. Я получаю пенсию в негосударственном фонде. С этим фондом заключал договор мой работодатель, он же перечислял взносы в этот фонд за счет своих средств. Облагается ли в этом случае моя пенсия 13-ти % налогом?

Так называемая негосударственная пенсия, которую вы получаете в негосударственном фонде, облагается НДФЛ. Из п.2 ст.213.1 НК РФ следует, что суммы «негосударственных» пенсий при определении налоговой базы по подоходному налогу должны учитываться. При этом заключен этот договор может быть любым работодателем. Как организацией, так и предпринимателем. НДФЛ удерживает налоговый агент, а конкретно, выбранный вами фонд.

Вопрос №2. Я не успела никуда перевести накопительную часть своей пенсии. Могу ли я еще это сделать?

Перевести накопительную часть вы можете и в 2017 г, нам продлили эту возможность. Если же вы этого не сделаете, накопительная часть так и будет отправляться в страховую, дохода в этом случае вы не получите.

Вопрос №3. Куда нужно перевести накопительную часть пенсии?

Вы выбираете любой негосударственный фонд по вашему желанию. Лучше всего конечно выбрать тот, который входит в состав системы гарантирования и имеет не одну управляющую компанию.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Подоходный налог с пенсии

Я на пенсии. Подрабатываю на 0.5 ставки. Оклад 5500. Обоснованно меня удерживают подоходный налог с этой суммы.

Добрый день! Подоходный налог или налог на доходы физических лиц, является прямым налогом и уплачивается от совокупного дохода.

Продала акции Сбербанка в 2016 году. С меня удержали подоходный налог. В мае 2017 г. я ушла на пенсию. Могу ли я воспользоваться налоговым вычетом на сумму уплаченного налога за проданные акции?

Здравствуйте. При продаже ценных бумаг воли числе акций каких либо налоговых вычетов не предусмотрено. Налог был у вас удержан правомерно

У меня такой вопрос-высчитывают ли подоходный налог с пенсионеров? Или пенсия начислена уже с вычетом налога? Мы с мужем не работаем.

Не высчитывают. НК РФ. Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: 2) пенсии по государственному пенсионному обеспечению, страховые пенсии, фиксированная выплата к страховой пенсии (с учетом повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии) и накопительная пенсия, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством, социальные доплаты к пенсиям, выплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации и законодательством субъектов Российской Федерации;

Кто должен платить подоходный налог если я являюсь физическим лицом на пенсии и нас бригаду наняли строить дом, но я как старший поэтому и на меня был заключен договор в котором указана сумма за полностью построенный дом вместе с материалами и заработной платой, транспортными затратами но без учета подоходного налога.

Доброго времени суток! Платить подоходный налог должна одна из сторон договора, в данном случае либо вы должны платить либо ваши работники за себя.

Добрый день! Подоходный налог в случае, если вы работаете официально, удерживается бухгалтерии по месту вашей работы. Поэтому если вы работаете неофициально, или по ГПХ, то налог в данном случае вы платите исходя из системы налогооблажения, которую вы используете.

Я работаю мне 60, пенсию получаю с 57 лет по северному стражу. Плачу подоходный налог могу ли я получить 13% подоходный налог или возврат подоходного?

Смотрите так же:  Бухучет и договор цессии

Согласно действующему законодательству можно вернуть подоходный налог при покупке недвижимости, за лечение или обучение. Это называется социальный и имущественный налоговые вычеты.

Можно выделить следующие разновидности налогового вычета: Имущественный. Если было приобретено жилье или земля. Социальный. Если ресурсы пошли на оплату обучения, лечения. Благотворительность. Если расходы связаны с добровольными пожертвованиями.

Полагается подоходном налогом выплата при увольнении с выходом на пенсию из компании впервые.

Налогом на доходы физических лиц облагается компенсация за неиспользованные дни отпуска, единовременная материальная помощь в размере более 4000 руб. Какие еще выплаты были вам произведены из вопроса непонятно. Поэтому утверждать об удержании налога очень сложно.

Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.

Я получаю корпоративную пенсию из которой частично удерживают подоходный налог. Могу ли я получить справку 2 НДФЛ и если могу то куда обратиться. Спасибо.

Добрый день. Если с производимых Вам выплат удерживают НДФЛ то это является доходом и справку по форме 2-НДФЛ должен выдавать налоговый агент, то есть лицо производящее выплаты и удержания.

Берётся ли подоходный налог и платятся ли алименты с пенсии по инвалидности (третья группа)

Здравствуйте! С пенсии по инвалидности НДФЛ не удерживается, а вот алименты удерживаются. Наличие инвалидности не освобождает родителей от содержания своих несовершеннолетних детей. Удачи и всего доброго.

Добрый день! В соответствии со ст.217 НК РФ налог на доходы физических лиц с пенсий не взимается, а вот алименты подлежат выплате.

ПОЧЕМУ У МЕНЯ С НЕГОСУДАРСТВЕННОЙ ПЕНСИИ, КОТОРУЯ Я ЗАРАБОТАЛА САМА, ВЗИМАЮТ ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ, ХОТЯ С 2013 ГОДА ПРИНЯТ ЗАКОН, В КОТОРОМ ПРПИСАНЫ ЛЬГОТЫ ПО ндфл, И РЕШЕНО ВОЗВРАТИТЬ ндфл ЗА 2013-2015 Г.Г.НАЛОГОВАЯ ИНСПЕКЦИЯ НАРО-ФОМИНСКОГО Р-НА МОСК. ОБЛ. С НОЯБРЯ 2016 ГОДА НЕ ДАЕТ ПИСМЕННОГО ОТКАЗА ИЛИ НИКАКОГО ДРУГОГО ОТВЕТА НА МОЮ ДЕКЛАРАЦИЮ. ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫХ ДОКУМЕНТОВ В НАЛОГОВОЙ НЕТ. ОТВЕТОВ НЕТ. КАК БОРОТЬСЯ В ТАКОЙ СИТУАЦИИ?

Здравствуйте Ольга. Налоговая не даёт ответов по декларация. Она даёт ответы на претензии, заявления и жалобы. К тому же из вашего вопроса непонятно, то вы пишите о поданной декларации, то пишите, что никаких письменных документов нет. Так если ничего нет, то т отвечать вам не обязаны.

Я задолжала подоходный налог, высчитывают 50%с пенсии. Можно ли высчитывать с ветеранских?

Могут с любых доходов высчитывать до 50 % . Согласно ст. 99 ФЗ Об исполнительном производстве это допускается. Нарушений в этом нет.

Вышла на пенсию в 2014 г, в 2016 г проработала 6 м-в с белой зарплатой и уплатой подоходного налога, можно ли подать на увеличение пенсии.

Доброго времени суток. Перерасчет пенсии производится автоматически, на основании отчетов, которые предоставляет работодатель. Писать заявление на перерасчет не надо.

Взыскивается ли подоходный налог с пенсии выплачиваемой нпф?

Доброго вам времени суток Нет с любого вида пенсии любого пенсионного фонда подоходный налог не взыскивается Хорошего вам дня и спасибо за обращение.

Уважаемая Ольга Анатольевна, подоходный налог с пенсии не взыскивается согласно законодательству. Удачи вам и всего самого наилучшего.

Нет, с пенсии налог на доходы с физических лиц не берется. Это не предусмотрено дествующим налоговым законодательством. Удачи.

Здравствуйте! Может взыскиваться, т.к.эта пенсия является дополнительной по отношению к государственной пенсии. Данная пенсия не подлежит налогообложению при условии, что договор заключен вкладчиком в свою пользу, и взносы перечисляются им же (абз.4 п.1 ст.213 НК).

Почему берут подоходный налог с отраслевой пенсии с НЕРАБОТАЮЩЕГО пенсионера?

Здравствуйте. Вы, вероятно, что-то путаете. Может быть, речь идет о налоге на доходы? Всего доброго. Спасибо, что выбрали наш сайт.

Согласно ст 217 Налогового кодекса РФ не облагаются налогом на доходы физических лиц: «пенсии по государственному пенсионному обеспечению, страховые пенсии, фиксированная выплата к страховой пенсии (с учетом повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии) и накопительная пенсия, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством, социальные доплаты к пенсиям, выплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации и законодательством субъектов Российской Федерации;» Отраслевые пенсии в этот перечень не входят, поэтому НДФЛ удерживают.

Вычитается ли подоходный налог с ГАЗПРОМА при перечислении пенсий в Газфонд.

Пенсии государственного обеспечения, согласно п. 2 ст. 217 НК РФ, не подлежат налогообложению НДФЛ, за исключением выплат при наличии у физлица добровольного страхования накопительной части пенсии. Пенсии же негосударственного обеспечения облагаются НДФЛ в силу норм п. 2 ст. 213.1 НК РФ (за исключением выплат, предусмотренных п. 1 ст.213.1 НК РФ).

С пенсии будет удерживаться подоходный налог? По радио объявляют, что с 2017 года будут удерживать!

С пенсии подоходный налог не удерживается. Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: пенсии по государственному пенсионному обеспечению, страховые пенсии, фиксированная выплата к страховой пенсии (с учетом повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии) и накопительная пенсия, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством, социальные доплаты к пенсиям, выплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации и законодательством субъектов Российской Федерации (п. 2 ч. 1 ст. 217 НК РФ).

По радио объявляют, что с 2017 года будут удерживать!пока нет такого закона, и вряд ли будет.:sm_ai::sm_no::sm_no::sm_no::sm_bs:

Доброго времени суток! Пока никаких изменений по этому поводу в законодательство РФ не вносили. Удачи Вам и всех благ! Спасибо, что посетили наш сайт!

С пенсии будет удерживаться подоходный налог? По радио объявляют, что с 2017 года будут удерживать! Добрый день! На сегодняшний день действующим законодательством удержание НДФЛ с пенсий не предусмотрено. Всего доброго!

Положен ли возврат подоходного налога с покупки квартиры пенсионеру, если вышла на пенсию в июне 2010 года, потом до февраля 2014 года работала официально, а в июне 2016 года приобрела квартиру? И с декабря 2016 года вновь официально трудоустроена.

Добрый день. Возможен — за 2014 год и начиная с 2016 года У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством РФ, имущественный налоговый вычет может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов

Добрый день! Так как Вы в настоящее время трудоустроены, Вы вправе получать вычет по случаю покупки данной квартиры Благодарим за обращение!

Почему с пенсии газфонда удерживают подоходный налог.

Налогом на доходы физических лиц не облагаются пенсии по государственному пенсионному обеспечению, страховые пенсии, фиксированная выплата к страховой пенсии (с учетом повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии) и накопительная пенсия, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством, социальные доплаты к пенсиям, выплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации и законодательством субъектов Российской Федерации; (ст.217 НК РФ) Пенсии газфонда в этот перечень не включены.

Моя мама на пенсии, устроилась на работу, будут ли у неё высчитывать с зарплаты подоходней налог?

Моя мама на пенсии, устроилась на работу, будут ли у неё высчитывать с зарплаты подоходней налог?Да, будут — это требование законодательства.

Я работаю по двум трудовым. У меня подоходный налог с обеих трудовых, почему же для расчета пенсии будут рассчитывать только по одной? Кому пойдут оставшиеся мои выплаты? Спасибо!

Стаж будет подсчитываться по одной трудовой, а взносы на обязательное пенсионное страхование — поступившие от всех работодателей.

Уважаемая Наталья! Подоходный налог не имеет отношения к Вашей пенсии. Для начисления пенсии имеет значение сумма взносов, которую работодатели перечисляют ежемесячно с Вашей зарплаты в ПФ. При расчете пенсии считается Ваш не общий или непрерывный, а страховой стаж. Если Вы работали в течение 10 лет по двум трудовым книжкам на разных предприятиях, это не значит, что Ваш стаж равен 20 годам.

С корпоративной пенсии должен удерживаться подоходный налог с пенсионера.

Здравствуйте Да должен удерживаться. Это Ваш доход

Я на пенсии с 01.04.2013 г но осуществляла рабочую деятельность. Могу ли я вернуть подоходный налог который высчитывали с зарплаты? Если — да. ТО какие документы для этого надо?

Основания для возврата? нет не можете.

Входит ли учёба ВПШ в страховой стаж при начислении пенсии, подоходные налоги с нас высчитывали. Училась очно.
С уважением Галина.

ВПШ? учеба до 2001 года входит, тем более очно учились..

Вычитается с денежной компенсации выходу на пенсию подоходный налог на сегодняшний день.

Здравствуйте! Выплаты, производимые сотруднику организации при увольнении, в том числе в связи с выходом на пенсию, освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц на основании пункта 3 статьи 217 Кодекса в сумме, не превышающей в целом трехкратный размер среднего месячного заработка (шестикратный размер среднего месячного заработка для работников, уволенных из организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях). Суммы превышения трехкратного размера (шестикратного размера) среднего месячного заработка подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.

Я работала по договору возмездного оказания услуг, заказчик снимал с меня подоходный налог, а пенсионные взносы не отчислял. В данный момент мне потребовалась справка 2 НДФЛ, они отказываются выдавать. Правы ли они в том, что не делали пенсионные взносы и не выдают справку?

Здравствуйте!конечно не правы. не имеют право также не выдавать справку 2 ндфл

Я-работающий пенсионер. Индексации пенсии не полагается, должны ли с меня брать подоходный налог в 13%

Здравствуйте! подоходный налог с Вас должны взимать.

Отчисляется ли подоходный налог и профсоюзные взносы с.выходного пособия при выходе на пенсию?

Отчисляется ли подоходный налог и профсоюзные взносы с .выходного пособия при выходе на пенсию? —конечно. почему нет. и не важно на пенсию вы выходите. либо просто увольняетесь. налоговый вычет ещё никто не отменял.

Нужно ли платить подоходный налог с негосударственной пенсии?

НПФ сам будет удерживать налог, если выплачивается пенсия за счет собственных средств организации, то что за счет взносов — нет

Author: admin