Отчетность ип за 2019 г

Оглавление:

Какую отчетность сдает ИП в 2019 году

В 2019 году всем ИП нужно будет сдавать отчеты. Какие – зависит от режима налогообложения, которого применяет предприниматель.

О том, какую отчетность придется сдавать в 2019 году ИП – расскажем в нашей статье.

Программа «Упрощенка 24/7» настроила персональный календарь ИП по налогам и взносам, а также отчетности на 2019 год. Зайдите в программу и проверьте все важные даты по сдаче отчетности, уплаты налогов и выплат работникам.

«Упрощенка 24/7» напомнит о сроках не только на почту, но и при входе в программу. Вы никогда ничего не пропустите. Обещаем!

В Календарь вы можете добавить ваши даты. Занести туда любые важные дни — хоть день рождения лучшей подруги. Мы напомним и об этом. Настраивайте свой календарь и работайте без стресса!

Отчетность по УСН для ИП в 2019 году

Предприниматели на упрощенке должны сдавать в ИФНС декларацию по УСН в срок не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Декларацию по УСН за 2018 год нужно сдать в ИФНС не позднее 30 апреля 2019 года.

Декларации по земельному налогу, налогу на имущество, транспортному налогу ИП не заполняют и не сдают. А налог уплачивают на основании уведомлений, которые присылает налоговая. Срок уплаты — 1 декабря. Например, налоги за 2018 год уплачиваются в срок не позднее 1 декабря 2019 года.

Заплатить налоги можно:

через банк-клиент;
мобильное приложение банка на телефоне;
в отделении банка.

Какие налоги должен платить ИП в 2019 году

Предприниматель на упрощенке без наемных работников должен платить следующие виды налогов и взносов:

Также, не забывайте о том, что все ИП без работников должны заплатить фиксированные страховые взносы «за себя» в ПФР и ФФОМС. Сделать это нужно до конца года. Например, фиксированные взносы за 2019 год нужно уплатить до конца 2019 года.

Причем, уплаченные взносы «за себя» и 1 % от превышения выручки в 300 000 рублей, можно принять к уменьшению налога по УСН:

если ИП имеет наемных работников – в сумме, не превышающей 50 % от уплаченных взносов;
если ИП не имеет работников – принять к зачету он имеет право всю сумму уплаченных взносов.

Единственное условие – заплатить 1 % от выручки нужно тоже до конца отчетного года.

«Зарплатные» отчеты ИП

Если ИП никогда не принимал на работу сотрудников, то представлять отчеты по зарплате (по страховым взносам и НДФЛ) он не обязан.

Если ИП в течение года не имел наемных работников, но до этого когда-либо регистрировал в страховых фондах хотя бы один трудовой договор, то ему придется сдавать нулевые отчеты по страховым взносам. Для того, чтобы перестать сдавать нулевые отчеты по взносам, предпринимателю необходимо закрыть 31 категорию страхователя в ПФР.

К отчетам за работников относятся:

ИП без работников эти отчеты не сдают.

Отчетность ИП на основной системе в 2019 году

Если предприниматель применяет общую систему налогообложения, в 2019 году ему придется сдавать следующие отчеты:

декларацию по НДС;
декларацию 3-НДФЛ.

Декларация по НДС сдается раз в квартал. Сроки ее сдачи в 2019 году:

за 4 квартал 2018 года – до 25 января 2019 года;
за 1 квартал 2019 года – до 25 апреля 2019 года;
за 2 квартал 2019 года – до 25 июля 2019 года;
за 3 квартал 2019 года – до 25 октября 2019 года.

Декларация 3-НДФЛ сдается раз в год. Срок сдачи декларации 3-НДФЛ за 2018 год – не позднее 30 апреля 2019 года.

Причем декларацию по НДС можно сдавать только в электронном виде. За опоздание со сдачей декларации по НДС или 3-НДФЛ налоговики могут наложить штраф в размере 5 % от неуплаченной суммы налога.

За опоздание со сдачей нулевой декларации по НДС или нулевого отчета 3-НДФЛ полагается штраф – 1 000 рублей за каждый не сданный вовремя отчет.

Отчетность ИП на ЕНВД в 2019 году

Предпринимателю на ЕНВД в 2019 году нужно сдать:

Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально – не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Таким образом, в 2019 году нужно сдавать декларацию по ЕНВД в следующие сроки:

  1. за 4 квартал 2018 года – до 22 января 2019 года;
  2. за 1 квартал 2019 года – до 20 апреля 2019 года;
  3. за 2 квартал 2019 года – до 20 июля 2019 года;
  4. за 3 квартал 2019 года – до 20 октября 2019 года.

Если предприниматель на вмененке совмещает ЕНВД и УСН, в 2019 году ему придется сдавать два отчета – помимо декларации по ЕНВД, еще и декларацию 3-НДФЛ.

Отчетность ИП на патенте в 2019 году

ИП на патенте не сдает никаких деклараций. Но предпринимателю нужно вовремя заплатить налоги:

если патент был приобретен на срок меньше полугода – его нужно заплатить до окончания срока действия патента;
если срок патента от полугода до года – в течение 90 дней после получения патента необходимо оплатить одну треть (1/3) от его стоимости, а оставшуюся часть – до окончания срока действия патента.

Налоги для ИП в 2019 году на упрощенке без работников

Налоги для ИП в 2019 году на упрощенке без работников увеличатся в связи с изменением величины фиксированных страховых взносов. Но и это не все перемены в налогообложении индивидуальных предпринимателей.

В статье:

Программа «Упрощенка 24/7» настроила персональный календарь бухгалтера на 2019 год. Зайдите в программу и проверьте все важные даты по сдаче отчетности, уплаты налогов и выплат работникам. Календарь при УСН на 2019 год.

Налоги для ИП в 2019 году на упрощенке без работников в таблице

Полный перечень налогов, которые обязан перечислять в 2019 году в бюджет индивидуальный предприниматель, который ведет деятельность без привлечения наемных работников, зависит от нескольких факторов. Например, использует ли предприниматель в своей деятельности какое-либо недвижимое имущество, транспортные средства, водные ресурсы и т. д.

Посмотрите в таблице список обязательных налогов для индивидуального предпринимателя без работников на УСН, а также тех налогов, которые зависят от наличия объекта налогообложения.

Единый налог, уплачиваемый на УСН

  1. Доходы от предпринимательской деятельности за налоговый (отчетный) период
  2. Доходы от предпринимательской деятельности за минусом расходов от этой деятельности за налоговый (отчетный) период

Гл. 26.2 НК РФ, самостоятельный расчет и уплата

По итогам года подается налоговая декларация в срок до 30 апреля года, следующего за налоговым периодом

Страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование

Для страховых взносов предпринимателя без наемного персонала установлены фиксированные величины, если годовой доход не превышает 300 тыс. руб.

После указанной суммы дополнительно выплачивается 1% от доходов за год, уменьшенных на 300 тыс. руб.

Гл. 34 (ст. 430) НК РФ, самостоятельный расчет и оплата

Отчетность не сдается

Прочие налоги и сборы

Доходы, не связанные с предпринимательской деятельностью, а также доходы, которые относятся к исключениям при освобождении ИП на УСН от НДФЛ

Гл. 23 НК РФ, самостоятельный расчет

По итогам года подается налоговая декларация в срок до 30 апреля года, следующего за налоговым периодом

  1. Операции, при которых индивидуальный предприниматель выполняет функции налогового агента;
  2. Операции по договорам простого товарищества, инвестиционного товарищества, доверительного управления имуществом;
  3. Операции импорта товаров на территорию РФ.

Гл. 21 НК РФ (ст. 161, 174.1, п. 1 ст. 151 НК РФ), самостоятельный расчет и оплата

Отчетность подается только в случае возникновения в налоговом периоде объекта налогообложения

Налог на имущество

Имущество, используемое в предпринимательской деятельности, а также включенное в перечень исходя из критериев п. 7 ст. 378.2 (имущество, не используемое в предпринимательской деятельности, облагается налогом на общих основаниях)

Гл. 32 НК РФ с учетом положений п. 7 и п. 10 ст. 378.2, уплата производится на основании уведомления налогового органа

Отчетность не предоставляется, но необходимо уведомить налоговый орган об использовании имущества физического лица в предпринимательской деятельности ИП

Земельные участки во владении ИП, подпадающие под критерии ст. 389 НК РФ

Гл. 31 НК РФ, уплата производится на основании уведомления налогового органа

Отчетность не предоставляется

Транспортные средства в собственности предпринимателя, подпадающие под критерии ст. 358 НК РФ

Гл. 28 НК РФ, уплата производится на основании уведомления налогового органа

Отчетность не предоставляется

Некоторые виды пользования водными объектами

Смотрите так же:  Следственное управление следственного комитета по ивановской области

Гл. 25.2 НК РФ, самостоятельный расчет и оплата

Предоставляется ежеквартальная отчетность

Плата за негативное воздействие на окружающую среду

  1. Выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух стационарными источниками.
  2. Сбросы загрязняющих веществ в составе сточных вод в водные объекты.
  3. Размещение отходов производства и потребления.

Ст. 16 закона от 10.01.2002 № 7-ФЗ «Об охране окружающей среды», самостоятельный расчет и оплата

Отчетность подается ежегодно

Экологический сбор (касается только производителей и импортеров товаров)

Масса товара или его упаковки или количество товара

Ст. 24.5 закона от 24.09.1998 № 89-ФЗ «Об отходах производства и потребления»

Отчетность подается ежегодно

Могут возникать и иные обязательства перед бюджетом, которые зависят от вида деятельности, региона и т. д. Например, это касается торгового сбора, который введен на территории некоторых субъектов РФ, акцизов, которые зависят от товаров в обороте предпринимателя и т. д.

Изменения для предпринимателей на упрощенке без работников в 2019 году: фиксированные взносы

С января 2019 года повышаются фиксированные страховые взносы, которые обязан оплачивать любой стоящий на учете индивидуальный предприниматель. Так называемые взносы «за себя».

Величина этих взносов прописана в ст. 430 НК РФ. Фиксированная сумма взносов в 2019 году составляет:

  • 29 354 руб. на обязательное пенсионное страхование;
  • 6 884 руб. на обязательное медицинское страхование.

Если предприниматель был зарегистрирован неполный год, взносы рассчитываются пропорционально.

При достижении годового дохода от предпринимательской деятельности у предпринимателя 300 000 рублей, дополнительно оплачиваются взносы на обязательное пенсионное страхование. Рассчитываются такие взносы по формуле:

(Годовой доход от предпринимательской деятельности – 300 000 руб.) * 1%

Существует максимальная сумма годового взноса на пенсионное страхование. Она составляет восьмикратный размер фиксированной величины взноса на ОПС. Это значит, что индивидуальный предприниматель за 2019 год может оплатить не более 241 716 рублей, из них 234 832 рубля на обязательное пенсионное страхование и 6 884 рубля на медицинское страхование.

Обратите внимание, что с 2020 года взносы снова увеличатся.

Помните, что в качестве приятного бонуса для предпринимателя на упрощенке чиновники разрешают снизить сумму единого налога при УСН с выбранным объектом «Доходы» на всю сумму уплаченных страховых взносов без ограничения.

Налоги, обязательные для всех ИП в 2019 году на упрощенке без работников

Все без исключения индивидуальные предприниматели на упрощенке при отсутствии наемных работников в 2019 году оплачивают только:

  • страховые взносы «за себя»;
  • единый налог при УСН.

Остальные налоги уплачиваются только, если требования соответствующих законодательных норм применимы к конкретному предпринимателю.

О страховых взносах мы написали в предыдущем разделе. Что касается налога на УСН, то его величина зависит от выбранного объекта налогообложения:

  • доходы;
  • доходы за минусом расходов.

Определиться с объектом можно либо при первичной подаче уведомления о переходе на УСН либо до начала нового налогового периода. Сменить объект в середине года не разрешается.

Ставки для каждого из объектов установлены разные:

  • от 0 до 6 % для объекта «Доходы» (если на уровне субъекта РФ законодательно не установлена своя ставка, то применяется максимальное значение из Налогового кодекса – 6%);
  • от 5 до 15 % для объекта «Доходы минус расходы», а в некоторых случаях 0% (если на уровне субъекта РФ законодательно не установлена своя ставка, то применяется максимальное значение из Налогового кодекса – 15%).

Льготная нулевая ставка может быть установлена на уровне регионов для впервые зарегистрированных предпринимателей, ведущих социально-значимую деятельность.

Обратите внимание, что для определения соответствующей выбранному типу налоговой базы снизить доходы можно не на все расходы, а только на перечисленные в ст. 346.16 НК РФ. Перечень закрытый, т. е. пункт «прочие» или «другие» отсутствует. Поэтому для целей определения налогооблагаемой суммы затраты принимаются только из списка присутствующих с указанной статье НК РФ.

Для налогоплательщиков, выбравших объект «Доходы минус расходы», установлен минимальный налог – это 1% от доходов. То есть при получении налога ниже этой величины, уплачивается минимальный.

Если говорить о едином налоге при выбранном объекте налогообложения «Доходы», то его можно снизить на всю сумму оплаченных страховых взносов, а также на сумму торгового сбора, если применимо.

Оплата НДФЛ от деятельности, не связанной с предпринимательством

Индивидуальный предприниматель может получать доход не только в рамках своей предпринимательской деятельности. В этом случае с доходов ИП следует заплатить НДФЛ.

Когда могут возникнуть такие ситуации? Например, предприниматель может разместить на вкладах свои личные сбережения. Тогда с полученных процентов он должен заплатить НДФЛ. Или предприниматель одновременно с ведением своей деятельности может поступить на работу в организацию или к другому предпринимателю. Тогда с его заработной платы также будет удерживаться НДФЛ. То же самое касается продажи имущества, не относящегося к предпринимательской деятельности, и т. д.

Обратите внимание, что если какой-то вид деятельности не указан при постановке на учет в ЕГРИП, налоговики могут истребовать НДФЛ с доходов от «неучтенного» вида деятельности. Поэтому целесообразно своевременно вносить изменения в ЕГРИП. Такая позиция следует из многочисленных разъяснений чиновников, в частности из письма Минфина РФ от 25.10.2017 № 03-11-11/70108.

Но есть и случаи, когда обязанность оплатить НДФЛ возникает при операциях в рамках предпринимательской деятельности. Эти случаи перечислены в п. 3 ст. 346.11 НК РФ:

  • получение дивидендов;
  • получение призов, выигрышей и т. д.;
  • получение процентов по вкладам или облигациям, если ставка превышает такие показатели:
    • для рублей РФ: ставка рефинансирования ЦБ РФ (приравнена к ключевой ставке) + 5%;
    • для валюты: 9%;
  • материальная выгода в виде экономии на процентах, начисляемых за пользование заемными средствами, если ставки по таким займам ниже, чем:
    • для рублей РФ: ставка рефинансирования ЦБ РФ (приравнена к ключевой ставке) / 3 * 2;
    • для валюты: 9%;
  • проценты по облигациям с ипотечным покрытием, выпущенным до 2007 года, или доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием.

Налог на имущество ИП в 2019 году на упрощенке без работников

Несмотря на освобождение упрощенцев от уплаты налога на имущества, законодатели все-таки предусмотрели одно исключение.

Предприниматели на УСН оплачивают налог на имущество, подходящие одновременно под все эти признаки:

  • имущество используется в предпринимательской деятельности на УСН;
  • имущество является объектом недвижимости следующего назначения:
    • административно-деловой центр (или помещения в нем);
    • торговый центр (или помещения в нем);
    • помещение, размещающее в себе офисы, торговые точки, точки общепита или бытового обслуживания;
  • объект недвижимости включен в перечень, составленный субъектом РФ на основании требований п. 7 ст. 378.2 НК РФ.

Ставка налога устанавливается регионами, но Налоговый кодекс задает ее максимальное значение – 2%.

Сроки оплаты налогов ИП в 2019 году на упрощенке без работников

Рассмотрим сроки оплаты обязательных налогов и взносов в 2019 году.

С 1 января 2019 года может появиться новый обязательный реквизит “код товара” для чеков онлайн-касс. Что это значит для обычного ИП?

Обновление. Обратите внимание, что в 2019 году увеличится количество видов товаров, которые будут подлежать обязательной маркировке.

Добрый день, уважаемые ИП!

Совсем недавно написал новость о том, что придется обновлять прошивки онлайн-касс в связи с повышением НДС с 18 до 20%, как узнаю про свежий проект МинФина насчет введения нового обязательного реквизита кассового чека “код товара”.

Если кратко, то МинФин предлагает ввести новый реквизит для кассовых чеков, который придется указывать для товаров, подлежащих обязательной маркировке.

Но, обратите внимание, что в этом же проекте Минфина предлагается для товаров, которые НЕ подлежат обязательной маркировке, указывать код товарной позиции согласно товарной номенклатуры Евразийского Экономического Союза.

Цитирую самое главное из текста проекта:

1. Установить, что:

а) кассовый чек или бланк строгой отчетности, предусмотренный Федеральным законом (далее – бланк строгой отчетности), содержит дополнительный обязательный реквизит «код товара»;

б) в реквизите «код товара» кассового чека или бланка строгой отчетности:

для товаров, в отношении которых на территории Российской Федерации принято решение о маркировке контрольными (идентификационными) знаками, указывается уникальная последовательность символов, представленная в средстве идентификации, содержащемся в контрольном (идентификационном) знаке данного товара;

для товаров, не указанных в абзаце втором настоящего подпункта , указывается код товарной позиции в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза , к которой относится данный товар.

2. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2019 года.

Что это значит для обычного ИП?

Если проект будет одобрен то:

1. Придется указывать напротив каждой позиции товара в кассовом чеке уникальный код товара, если он подлежит обязательной маркировке. И даже если товар НЕ подлежит обязательной маркировке, то все равно придется указывать код товара согласно некоему единому справочнику ЕАЭС.

То есть, это нововведение коснется всех. Только вот где взять этот справочник, чтобы узнать, например, к какой группе относится тот или иной товар?

2. Как понимаю, придется обновлять онлайн-кассы. Честно говоря, не знаю, есть ли этот реквизит в формате фискальных документов ФФД 1.05 уже сейчас. Но, судя по тексту проекта, он уже предусмотрен.

3. Придется обновлять программы товарного учета. И указывать дополнительный код для каждого товара (помимо кода, который применятся во внутреннем учете компании).

Могу лишь предположить, что разработчики учетных систем уже сейчас внесли в “дорожные карты” развития своих программ это ожидаемое изменение.

В первую очередь для того, чтобы облегчить поиск кода товара (помним про загадочный справочник ЕАЭС) для товаров, которые НЕ подлежат обязательной маркировке (простите за тавтологию).

4. Кроме того, продавцам (и производителям/поставщикам), которые продают товар, подлежащий обязательной маркировке, придется подключаться к единому центру мониторинга. Что-то вроде ЕГАИС. Но пока неизвестно что это за сервис и как он будет называться. Как станет известно, напишу. Но сразу скажу, что те, кто уже подключен к ЕГАИС, то им не нужно будет подключаться к новому сервису.

Что еще не понятно:

Также в проекте не указано на то, что делать ИП на УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН, которые имеют вообще НЕ указывать товарные позиции в кассовом чеке до 2021 года:

Смотрите так же:  Оформить компенсацию в лагерь

Короче говоря, следите за новостями моего блога. Я мониторю эту тему, так как у самого онлайн-касса, а вопросов осталось много. А до 1 января 2019 года осталось не так уж много времени…

P.S. Я понимаю, что у читателя блога сразу возникает вопрос: “А какие товары будут обязательны к маркировке в 2019 году?”. Да, уже готовлю статью, так как начиная со следующего года их станет больше. (

Например, под обязательную маркировку в 2019 году подпадут:

  • табачные изделия
  • обувь
  • пальто, куртки, другая верхняя одежда
  • фотокамеры
  • блузки
  • и т. д.

Но, повторюсь, даже если вы продаете товар, который не подлежит обязательной маркировке, то возьмите этот вопрос на контроль. Все равно придется плотно познакомиться с единым справочником товаров ЕАЭС.

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

Обратите внимание на другие важные новости для владельцев онлайн-касс:

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Дмитрий, здравствуйте. Я очень одобряю ваш проект, если компетентны в такой сфере, пишите больше…

Что ждет ИП в 2019 в году?

Основные изменения для предпринимателей

Наступающий год принесет ряд значительных изменений в законодательстве нашей страны, что отразиться на порядке ведения налогового и бухгалтерского учета ИП.

Дополнения в налоговый кодекс и социальное обеспечение

Корректировка реквизитов платежного поручения

При поступлении суммы платежа по документу, в котором содержится ошибка в оформлении, например, неверно указан КБК, ФНС самостоятельно сможет уточнить платеж

Федеральный закон № 232-ФЗ от 29.07.2018

Увеличение суммы налоговых платежей

Размер страховых взносов, которые ИП платил за себя, возрастет. В текущем году, если полученный доход до 300 000 руб., перечисляли платежи: в ПФР – 26 545, ФФОМС – 5 840. С 1 января 2019 года в ПФР страховых взносов надо будет отчислять 29 354 руб., в ФФОМС – 6 884. Изменения по ограничению сумм дохода вводить не будут.

Письмо Министерства финансов № 03-15-05/44261 от 27.06.2018

Льготы по взносам

Утвержден перечень льготных видов деятельности. Если бизнес ведется в других направлениях, то платить придется 30% вместо действующих сейчас 20%

Федеральный закон № 297-ФЗ от 03.08.2018

Изменен порядок к расчету взносов

В форме изменят расположение разделов 1 и 3. В первом разделе уберут строки, в которых отражали сумму взносов с начала года. Дополнят строкой 005 «Тип плательщика» в которой ИП выберет, является он лицом, которые выплачивает доходы в последние три месяца или нет. Раздел 3 уменьшили до 1 листа. Убрали поля для отражения накопительной суммы выплат за квартал. Добавили строку 010 – Признак аннулирования сведений. Если ЕРСВ будет уточнен, то ставят признак «1», при конечной форме оставляют пустой.

Проект приказа «Об утверждении формы расчета по страховым взносам, порядка его заполнения, а также формата представления расчета по страховым взносам в электронном виде» планируется к согласованию до 31.12.2018

Новая форма 2-НДФЛ

У документа появится код, для каких целей он был подготовлен. Форма будет с 1 января иметь 2 вида бланков

Налог на движимое имущество платить не будут

Федеральный закон № 302-ФЗ от 03.08.2018

Ставка будет увеличена на 1,42 пункта для детских и социальных товаров и 2 пункта для остальных групп. С будущего года размер налога составит 16,67 и 20%

Федеральный закон № 303 от 03.08.2018

На проверку корректности начисления НДС будет отведено только 2 месяца. Увеличение срока возможно при выявлении ошибок и нарушений.

Порядок начисления взносов

Принято постановление о повышении базы для расчета страховых взносов ежегодно. Размер на 2019 год пока не установлен

Будет увеличен и составит 11 280 рублей

Законопроект Минтруда РФ «Об установлении минимального размера оплаты труда с 1 января 2019 года»

Взыскание по исполнительным листам

Максимальным размером удержания было 25 000 рублей, теперь работодатель обязан принять исполнительный лист на сумму до 100 000

Проект Министерства юстиции об изменении статьи 9 ФЗ «об исполнительном производстве»

Регулирование трудовых отношений

Действие Трудового кодекса не распространяется на самозанятых и лиц, которые без договоров работают помощниками по хозяйству и в личном обслуживании. Работодатели, не имеющие статус ИП, будут заключать акты выполненных работ, а в договоре указать ИНН. Работодатель, который является физическим лицом должен будет заполнять трудовую книжку, если сотрудник больше нигде не работает

Статьи 22, 57 и 66 ТК

Праздничные выходные дни

Перенос выходных дней утвержден следующим образом:

5 января – 2 мая

6 января – 3 мая

23 февраля – 10 мая

Нерабочими дни будут:

30 декабря 2018 – 8 января 2019

Законопроект Минтруда «О переносе выходных дней в 2019 году»

Самостоятельный выбор удобного времени для трудового отпуска многодетным родителям

Работники с тремя и больше детьми до 18 лет сами будут выбирать период отпуска

Статья 257.1 глава 41 ТК

Раньше размер компенсации составлял 1/150 от ключевой ставки, теперь она будет увеличена до 1/100 за каждый день просрочки

Статья 236 глава 38 ТК

Права трудовой инспекции

Будет иметь право обращаться в суд от имени сотрудника и представлять его интересы

Статья 356-357 главы 57 ТК

Пенсионная реформа будет вводиться поэтапно. Сейчас ориентировочный возраст для мужчин составляет 65 лет, для женщин 63 года. С 2019 по 2043 каждые два года буду увеличивать возраст на один год. Мужчины 1959 года и женщины 1964 года станут пенсионерами на год позже, вместо 2019 в 2020 году

Законопроект Правительства РФ

Будет рассчитываться на каждого индивидуально и сумма должна быть не менее 40% от теряемого заработка

Законопроект Правительства РФ

Увеличение пенсии для неработающих

С 1 февраля на 2,9-3,1% согласно темпу инфляции в 2018 году. В апреле увеличения может не быть, так как у Пенсионного фонда недостаточно средств

Законопроект Правительства РФ

Уменьшение налога на прибыль

Ставки не будут меняться и до 2024 года останутся на уровне 17 и 3%, для регионального и федерального режимов. С 2019 года разрешено учитывать в расходах, уменьшающих базу цену туристической путевки для сотрудника и членов его семьи. Максимальная сумма к списанию 50 000 рублей. Для Крайнего Сервера ограничение по сумме отсутствует. Подтверждение ИФНС только по договору

Изменение коэффициента дефлятора в зависимости от уровня инфляции.

ВАЖНО: Онлайн-кассы обязательны к применению всеми предпринимателями независимо от вида деятельности и системы налогообложения с 1 июля 2019 года! Компенсация расходов за установку будет получена в виде налогового вычета.

Дополнения в бухгалтерский учет

С 1 января 2019 года будут оптимизированы отдельные виды операций для приведения системы учета к европейским стандартам.

Статья 9 закона № 402-ФЗ от 06.12.2011 будет дополнена пунктом об обязательном выполнения распоряжений главного бухгалтера, лица, его замещающего или сотрудника, нанятого для ведения учета в офисе или дистанционно. Электронные документы должны быть подписаны усиленной квалифицированной подписью.

В статье 13 обозначили необходимость подготовки отчетности в электронном и бумажном виде и при необходимости ИП обязан сдать бумажную версию в ФНС. Подписывать отчетность сможет не только руководитель, но и уполномоченное им лицо.

ВАЖНО: Банк России может издавать постановления и распоряжения, не противоречащие закону о бухгалтерском учете. Все ПБУ утвержденные с 1 октября 1998 года будут являться федеральными стандартами учета.

Проекты изменений

Помимо большого числа уже утвержденных или предварительно согласованных поправок, нужно обратить внимание на проекты, которые могут быть приняты.

    Прогрессивная ставка НДФЛ. Предложено установить ставку в зависимости от размера зарплаты.

Какие налоги платят ИП с 2019 года?

Российским предпринимателям жить все веселее и интереснее.

Практически каждый год, уже довольно долгий период времени, знаменуется тем, что вводятся какие-то очередные нововведения, изменения, ширится список бюрократических препон к ведению бизнеса и усложняется сам его процесс, дабы, пожалуй, совершился естественный отбор, и остались в данном поле экономики лишь самые стойкие и матерые.

Что ж, попробуем ознакомиться в подробностях, что нам грядущий 2019 год готовит в этом плане, чтобы сделать все возможное для прописки в числе выживших.

Итак, с 1 июля 2019-го нас ждет самое главное и серьезное, по всей видимости, новшество – введут онлайн-кассы уже окончательно и для всех. Массовый «исход» должен был, по правде говоря, свершиться в это же время, но годом ранее. Затем, народ пожалели, и некоторым категориям позволили еще «пожить по-старому».

Благодаря всему этому, все ИП должны будут, как один, перейти на онлайн-кассы 1 июля 2019 года, и следовательно, никаких БСО и прочих послаблений больше не будет.

Первое полугодие еще смогут спокойно подышать предприниматели сферы общепита, у которых нет наемных сотрудников, работающие на ЕНВД или ПСН, а также торгующие с вендинговыми автоматами. Опять-таки без наемных сотрудников.

Зачем нужны эти кассы? Ну, во-первых, чтобы освободить налоговую службу от проверок кассовых аппаратов, так как данные с онлайн-касс сразу же фиксируются в общей базе, доступной к просмотру фискальными службами.

Во-вторых, ублажается покупатель, которому теперь не нужно носиться с бумажными чеками в качестве подтверждения своей покупки, так как теперь вся информация о факте оплаты будет дублироваться ему на телефон смс-кой или на почтовый ящик. И, наконец, Правительство утверждает, что данная мера позволит легче справляться самим предпринимателям с ведением учета.

Правда, никто не вспоминает, что в случае торговых сетей и крупных магазинов это – конечно, очень здорово и удобно, а вот на мелких предпринимателей накладывает такие непомерные финансовые затраты (закупка и обслуживание соответствующей техники и т.д.), что некоторым придется попросту закрывать бизнес.

Смотрите так же:  Какие деньги мать одиночка

Хотя, пилюлю слегка подсластить попробовали обещанием получения ИП на ПСН и ЕНВД налогового вычета на покупку онлайн-кассы. Сумму ограничили порогом в 18000 рублей на одну единицу техники, правда, чтобы получить его, следует успеть зарегистрировать данный девайс в налоговой до 1 июля следующего года.

Выплаты «за себя»

Согласно новому закону, «за себя» предприниматель в 2019 году будет платить следующее:

  • ФФОМС (медстраховка) – 6884,00 руб.;
  • ПФР (пенсионный фонд) – 29354,00 руб.;

Вышеуказанное — для сумм дохода, не превышающих 300 000,00 руб. Если же заветный порог, не дай бог, удалось переступить – плюс один процент от суммы превышения, но, не более восьмикратных 29354,00 руб. (234 832,00 руб.).

«Самозанятость» в целом

По «самозанятым» все сложно. Порог по ограничению годового дохода может подскочить до 20 млн.руб., хотя, и не факт, потому как, не исключено, что полностью поменяют для них систему налогообложения. Если да, то при продаже товаров и оказании услуг физлицам ставка налога составит 3%, а юрлицам и ИП – подскочит до 6%.

Запрет по видам деятельности сохранится в отношении продажи недвижимости и маркированных товаров – это точно, и очень вероятно, что в данный список добавят еще несколько позиций. Отчетность же обещают отменить, в принципе, но обязательность регистрации в ФНС останется актуальной.

Правда, по последнему пункту пока не ясно: если требуется осуществить деятельность и с применением наемных рабочих, то надо ли сниматься с учета, как самозанятый, чтобы встать, как ИП? И наоборот? К тому же и вопрос налоговых вычетов по обязательному медицинскому и пенсионному страхованию также пока остается в подвешенном состоянии.

Новое по курортному сбору

Радуются крымчане и огорчаются, соответственно, жители Краснодарского, Алтайского и Ставропольского краев. Первым налоговые каникулы на курортный сбор продлили до первого мая 2019 года (ну, собственно, как раз под сезон…), вторые же к тому времени уже год как будут «наслаждаться» этим нововведением.

Использующие онлайн-кассы будут освобождены, скорее всего, от подачи отчетности по УСН. Не исключено, что ИП на упрощенке смогут формировать данный отчет автоматически и таким же образом уведомлять о нем фискальные органы.

Вводить данное попущение собираются прямо «под елочку», следовательно, если вы, как добропорядочный гражданин, весь 2018 год уже использовали онлайн-кассу, за него вы и будете полностью освобождены от «радости» носиться с отчетами.

Правда, ожидается, что это никоим образом не коснется товарищей на УСН «доходы минус расходы» — для них все, похоже, останется по-прежнему. Первыми же на очереди вычеркнуть этот отчет из списка дел окажутся, как считают эксперты, именно УСН «доходы» — с ними всегда все проще простого.

Что еще интересного ИП принесет 2019 год?

В качестве одной из первых и, наверное, самых приятных инициатив Правительства в отношении ИП хочется вспомнить о продлении надзорных каникул, которые с огромной вероятностью теперь будут действовать аж до 2022 года. Благодаря этому закону, начиная с 2016-го, малый бизнес был освобожден от всевозможных плановых проверок.

Правда, для того, чтобы вписаться в его нормы, нужно быть «белым и пушистым», без единого нарушения, за последние три года. А также не принадлежать к видам деятельности из «сферы риска»: образования, здравоохранения, теплоснабжения, социальной, энергосбережения и электроэнергетики.

Кроме того пожарники так и будут продолжать шерстить эксплуатирующие опасные объекты производства (1 и 2 класс), будут проводиться проверки по безопасности гидротехнических сооружений для соответствующей деятельности, а также всех, кто заведомо наносит вред экологии, нуждающихся в обеспечении радиационной безопасности.

Внезапно, но под нормы подпали также те, кто должен обеспечивать защиту гостайны. Хотя, их и так из-под колпака контроля не выпускают и никогда не выпускали, поэтому к чему было отдельно прописывать – не понятно… Кстати, для всех остальных каникулы означают не только освобождение от инициации проверок госорганами, но и органами муниципального контроля, что радует вдвойне.

Также ожидаются изменения с конца апреля 2018 года по регистрации ИП, то есть всем предпринимателям, желающим оформить свой малый бизнес в следующем году, ФНС уже должна будет отправлять документы на электронную почту. Если же захочется получить бумажный вариант – надо будет подавать отдельное заявление.

Это, конечно же, далеко не полный перечень всех возможных новшеств, которые ждут нас в 2019-м, поэтому рекомендуем внимательно следить за новыми публикациями на сайтах госорганов, а также тематическими материалами аналитиков.



Cроки сдачи отчетности ИП

Своевременное представление отчетности спасет предпринимателя от штрафа, а в некоторых случаях даже от блокировки банковских счетов (ст. 119, п. 1, 1.2 ст. 126, пп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ, п. 1 ст. 26.30 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ, ст. 17 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ). Крайние сроки сдачи отчетности ИП в 2019 году вы найдете в данном материале.

Сроки сдачи отчетности ИП, имеющими работников

Предприниматели с работниками должны представить в 2019 году, а также за 2019 год следующую «работодательскую» отчетность.

Квартальная отчетность ИП: что сдавать в 2019 году

Квартальная отчетность ИП перед налоговой службой и различными внебюджетными фондами зависит от особенностей его бизнеса. Она может как отсутствовать совсем, так и включать в себя значительное количество разных форм. Рассмотрим, какие отчеты сдают индивидуальные предприниматели в разных ситуациях.

Отчетность ИП без работников

Основная часть отчетов, предоставляемых ИП, связана именно с наемными работниками. Поэтому, если сотрудников нет, то количество отчетов сводится к минимуму.

Сдают ли ИП квартальную отчетность в этом случае – зависит от применяемого налогового режима.

Если предприниматель без работников использует общую систему налогообложения (ОСНО), то у него будет один обязательный квартальный отчет – декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС). Ее нужно сдать в ИФНС до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Декларация по НДФЛ сдается только по итогам года. По налогу на имущество, а также транспортному и земельному налогу сдача отчетности для физических лиц, к которым относятся ИП, законом не предусмотрена.

Если же индивидуальный предприниматель использует специальные налоговые режимы, то обязанности платить НДС в общем случае у него не будет. Перечень его квартальных отчетов зависит от применяемого спецрежима:

Для упрощенной системы (УСН) и единого сельхозналога (ЕСХН) предусмотрена только годовая отчетность.

При использовании патентной системы (ПСН) декларации не нужно сдавать вообще.

По единому налогу на вмененный доход (ЕНВД) необходимо сдавать ежеквартальную декларацию до 20 числа месяца, следующего за отчетным (п. 3 ст. 346.32 НК РФ).

Таким образом, ИП без работников в большинстве случаев или не формирует квартальную отчетность вообще или сдает одну форму в зависимости от налогового режима (декларацию по НДС либо по ЕНВД).

Однако возможна и ситуация, когда такой предприниматель должен предоставлять обе эти декларации одновременно. Она возникает, если ИП, использующий ЕНВД, закупает товары за рубежом, является налоговым агентом по НДС или ведет общий учет в рамках товарищества (п. 4 ст. 346.26 НК РФ).

Также предприниматель имеет право совмещать режимы ОСНО и ЕНВД, если занимается соответствующими видами деятельности (п.1 ст. 346.26 НК РФ). В этом случае он тоже будет обязан одновременно сдать декларации по НДС и «вмененке». Готовить и сдавать отчетность можно самостоятельно, изучив нормативную базу, либо отдав эту работу аусорсинговой компании либо бухгалтеру на удаленке. почему аутсорсинг — более выгодный вариант, читай здесь.

Подробнее о налоговых режимах для ИП читайте здесь.

Отчетность ИП с работниками в 2019 году

Как было сказано выше, «львиная доля» отчетности предпринимателя обусловлена наличием у него наемных работниками. Перечень этих отчетов не зависит от применяемого режима налогообложения. Квартальная отчетность ИП включает следующие формы, связанные с выплатами физическим лицам:

Отчет 6-НДФЛ. Как понятно из названия — эта форма «посвящена» подоходному налогу. В отчете содержатся сведения о выплаченных доходах, суммах исчисленного и удержанного НДФЛ, а также о сроках его уплаты. «Промежуточная» 6-НДФЛ сдается до последнего дня следующего месяца по истечении квартала, а годовая — до 1 апреля (п. 2 ст. 230 НК РФ).

Форма РСВ включает в себя сведения о страховых взносах, которые администрируют налоговики. Это все обязательные страховые платежи, кроме «несчастных», контролируемых ФСС. Отчет РСВ нужно сдавать не позднее 30 числа по окончании квартала (п. 7 ст. 431 НК РФ).

Отчет 4-ФСС по взносам на страхование от несчастных случаев, в отличие от всех предыдущих, нужно сдавать не в налоговую инспекцию, а в подразделение ФСС РФ. Срок сдачи отчета в этом случае зависит от его формата. А формат, в свою очередь – от количества получателей дохода. Если их больше 25 человек, то отчет предоставляется только в электронном виде и срок установлен до 25 числа следующего месяца по истечении квартала. Для небольшого бизнеса с численностью работников до 25 человек допускается сдача формы 4-ФСС и на бумаге. Но срок при этом отведен более короткий – до 20 числа (п. 1 ст. 24 закона от 24.07.98 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании»).

Форма СЗВ-М сдается в Пенсионный фонд ежемесячно, до 15 числа (п. 2.2 ст. 11 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ). Она содержит сведения о действующих договорах с физическими лицами, по которым предусмотрена выплата вознаграждений.

При большом количестве наемных работников оптимальный выход для ИП – нанять бухгалтера или отдать бухгалтерию на аутсорс. Сколько это стоит и почему удаленный бухгалтер выгоднее, читай здесь.

О том, как предпринимателю правильно оформить все документы при найме работников, читайте здесь.

График отчетности ИП за 4 квартал 2018 года

Перечислим, какие квартальные отчеты сдает ИП в зависимости от налогового режима и других факторов.

Author: admin