Налоговые льготы пенсионерам 2012

Оглавление:

Налоговые льготы военным пенсионерам

Я военный пенсионер по возрасту, ветеран военной службы с выслугой более 32 лет. Имею дачный участок в Подмосковье, 6 соток. До 2012 года регулярно уплачивал земельный налог в размере около 350 рублей в год по налоговому уведомлению Наро — Фоминской налоговой инспекции. По заявлению в военный комиссариат по месту жительства в Москве получал полную компенсацию указанной суммы. В этом году получил уведомление уплатить за налоговый период 2012 г. 1832.26 руб. За разъяснением обратился к налоговому инспектору, предъявил пенсионные и ветеранские документы. Получил разъяснение, что надо перечислить указанную сумму по назначению, а далее обратиться в военкомат за компенсацией. Получается, что деньги перекладываются из одного кармана в другой. Существует ли более упрощенная схема и сохранились ли льготы для военных пенсионеров согласно существующего Закона ? С уважением, полковник в отставке, Георгий Владимирович, 68 лет.

Ответы юристов (9)

добрый день. В соответствии с НК РФ, от уплаты данного налога освобождаются только (в отношении физ.лиц):

Статья 395. Налоговые льготы
Освобождаются от налогообложения:

7) физические лица, относящиеся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, а также общины таких народов — в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов;

Поэтому Вы должны его уплатить, что в последствии компенсируется Вам государством.

Есть вопрос к юристу?

Согласно письму Федеральной налоговой службы от 29 июня 2012 г. N БС-3-11/2224 «О земельном налоге»

Сотрудникам ОВД, ГПС, УИС, уволенным с правом на пенсию по достижении предельного возраста, выслуге срока службы, сокращению штатов, болезни или ограниченному состоянию здоровья и имеющим выслугу 20 лет и более, компенсируются уплаченные ими земельный налог и налог на имущество. Аналогичной льготой пользуется соответствующая категория военных пенсионеров.

Компенсация выплачивается пенсионным органом при представлении налогового уведомления и документов о внесении налога.

Таким образом, льготы сохраняются. Компенсация должна предоставляться пенсионным органом при условии предоставления вышеуказанных документов.

Компенсация должна предоставляться налоговым органом при условии предоставления вышеуказанных документов.

Пенсионным органом, то есть военкоматом

Уважаемый Георгий, в соответствии с ч.7 ст.23 ФЗ №76-ФЗ от 27.05.1998 «О статусе военнослужащих» гражданам, уволенным с военной службы по достижении ими предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющим общую продолжительность военной службы 20 лет и более, до 1 января 2015 года выплачивается денежная компенсация в размере фактически уплаченных ими земельного налога и налога на имущество физических
лиц в порядке и размерах, устанавливаемых Правительством Российской Федерации. Прошу обратить внимание на срок — до 01.01.2015.

Олег, спасибо за поправку, Вы абсолютно правы, отредактировано в ответе.

Добавлю также: денежная компенсация в соответствии с пунктом 18.1 постановления Правительства Российской Федерации от 22.09.1993 N 941 «О порядке исчисления выслуги лет, назначения и выплаты пенсий, компенсаций и пособий лицам, проходившим военную службу в качестве офицеров. » выплачивается пенсионным органом по месту получения пенсии при представлении налогового уведомления об уплате соответствующего налога и платежных документов, подтверждающих оплату.

Да, Георгий, Вы абсолютно правы. Деньги перекладываются из одного кармана в другой. В этом, с сожалению, состоит одно из несовершенств нашей государственной налоговой политики.

Такая же ситуация была не так давно — в конце 90-х годов, когда военнослужащим вменили платить подоходный налог, но его компенсировали. При получении денежного довольствия военный получал ту же сумму, но в ведомости стояла отметка об удержании налога, а следующей графой эту же сумму ему возвращали… Так что ничего удивительного.

Как следует из разъяснений Минфина РФ, в частности из письма от 07.11.09 № 03-05-06-02/80 схема уплаты военными пенсионерами земельного налога однозначна: вначале указанными лицами уплачивается земельный налог, а потом им выплачивается денежная компенсация.

Однако, статьей 64 Налогового Кодекса РФ предусмотрен порядок и условия представления отсрочки или рассрочки по уплате налогов.
Так, согласно отсрочка или рассрочка по уплате налога представляет собой изменение срока уплаты налога при наличии оснований, предусмотренных данной статьей, на срок, не превышающий один год, соответственно с единовременной или поэтапной уплатой налогоплательщиком суммы задолженности.
Одним из оснований предоставления отсрочки или рассрочки по плате налога служит имущественное положение физического лица, исключающее возможность единовременной уплаты налога (пп. 4 п. 2 ст. 64 Кодекса).
Решение о предоставлении отсрочки или рассрочки по уплате налога или об отказе в ее предоставлении принимается уполномоченным органом по согласованию с финансовыми органами в соответствии со ст. 63 Кодекса в течение одного месяца со дня получения заявления заинтересованного лица (п. 6 ст. 64 Кодекса).
Одновременно на основании п. 2 ст. 387 Кодекса при установлении земельного налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований могут устанавливаться дополнительные налоговые льготы, основания и порядок их применения, включая установление размера не облагаемой налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков.
Таким образом, по вопросам, связанным с применением нормативных правовых актов, принятых представительными органами муниципального образования, следует обращаться в представительный орган муниципального образования или налоговый орган по месту нахождения земельного участка.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Перечень и правила предоставления налоговых льгот военным пенсионерам

Правительство РФ считает необходимым облегчать условия уволившихся со службы и в связи с этим регулярно проводит реформы в различных сферах, с которыми, так или иначе, соприкасаются военнослужащие в отставке.

Согласно законодательству Российской Федерации каждый гражданин обязан уплачивать налоги, установленные Налоговым кодексом. Как известно, существуют определенные категории населения, для которых действуют льготы (например, пенсионеры, многодетные и малообеспеченные семьи, инвалиды и др.). Одной из таких категорий являются военные пенсионеры. Примечательно то, что пенсия начисляется именно «за выслугу лет».

Законодательное регулирование

На данную категорию населения распространяются налоговые льготы. Согласно статье 407 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ п. 7, сумма налогообложения снижается для каждого военного пенсионера, однако для понижения суммы необходимо подать заявление в определенную инстанцию и предоставить документ, утверждающий положение военного на пенсии.

Стоит отметить, что большинство изменений в законодательстве по этому вопросу произошло в январе 2012 года. В основе этих реформаций лежала цель поднять престиж военнослужащих, которая, к слову, была успешно достигнута. По закону РФ № 4468-I от 12.02.93г., срок службы должен быть равен 20 лет или быть больше, либо же 12.5 лет при общем рабочем стаже не менее 25 лет.

Льготы военным пенсионерам регулируются различными нормативными правовыми актами: указы президента РФ, Законы РФ, Конституция РФ, приказы Министерства обороны и другие. Примером льготы военным пенсионерам служит Указ президента РФ от 9 января 2012г. № 46, а так же многие другие утвержденные правительством документы.

Виды государственной помощи

Так как пенсия военнослужащих формируется отлично, чем у остальных граждан, вполне логично, что и преимущества у них другие.

Существует большое количество льгот для пенсионеров-военнослужащих. Среди них льготы:

  • транспортные;
  • имущественные;
  • на землю;
  • на получение жилья;
  • для близких родственников;
  • на лечение;
  • коммунальные.

Транспортные налоги и льготы, как ни странно, распространяются не на все субъекты Российской Федерации. Стоит отметить, что льготниками в Москве и области являются инвалиды 1 и 2 групп, ветераны Великой Отечественной Войны, герои России и СССР. Размер скидки на налог в разных регионах различен, так как устанавливается администрациями на местах.

Земельный налог относится к категории платежей, которые могут регулироваться местным самоуправлением различных регионов России. В большинстве случаев этот налог должен обязательно уплачиваться военными пенсионерами по особой процедуре. Полностью освобождены от уплаты этого налога исключительно коренные жители Крайнего Севера для поддержания своих традиций и культуры.

Смотрите так же:  Жалоба на автомобиль парковка

Льгота на получение жилья является, пожалуй, одной из самых главных. Статья 15 Федерального Закона №76 от 27.05.98 подразумевает бесплатное обеспечение жильем военных пенсионеров, поставленных на учет как нуждающихся в жилье или его улучшении. У гражданина есть право выбрать выделенную квартиру, либо субсидию на ее приобретение.

Близкие родственники так же имеют льготы. Дети военных принимаются в школьные и дошкольные общеобразовательные учреждения без очереди. Относительно жен действует закон, засчитывающий стаж того времени, когда они не могли устроиться на работу по месту жительства (в других городах).

Сфера здравоохранения не остается в стороне. Как известно, для военных существуют отдельные поликлиники, госпитали и санатории, в которых они проходят обследование и лечение бесплатно. Пенсионерам от 60 лет предусмотрены бесплатные медикаменты и прививки от различных видов болезней (список болезней от которых проводится профилактика и лечение достаточно широк). Естественно, на лечение в санаторно-курортных зонах тоже распространяются особые условия.

Налог на имущество

Особое внимание следует уделить налоговым льготам для военных пенсионеров по налогу на имущество, а такие предусмотрены законодательством Российской Федерации. Однако это не значит, что все уволенные пенсионеры освобождаются от их уплаты.

Повинность не несут такие категории как:

  • Офицеры в запасе;
  • Офицеры-контрактники.

Также, налог не уплачивается рядовыми, которые служат по призыву. Однако это преимущество распространяется на них только в период действия контракта.

Льготу можно применить в отношении только одного объекта на выбор.

Объем налоговых вычетов может регулироваться органами местного самоуправления.

Порядок оформления

Чтобы льгота считалась действительной, следует в обязательном порядке подать необходимые документы (заявление, свидетельство ИНН, удостоверение личности, документ о наличие имущества) в государственные органы. Заявление подается в подразделение ИФНС России. Для ее оформления также необходим паспорт заявителя.

Только после подачи заявления пенсионер может пользоваться финансовой поддержкой государства. Начинает действовать льгота с месяца, когда получено право на нее. Если она начала свое действие, например, в середине года, то сумма налога оплачивается полностью за момент, когда она отсутствовала.

Региональные особенности

Региональных особенностей предоставления налоговых льгот на имущество для военных пенсионеров нет. Они предоставляются во всех субъектах РФ. Политика государства в отношении военнослужащих в отставке охватывает основные сферы, развивая военный потенциал страны.

Другой вопрос, предоставляются ли льготы добросовестно, и обращаются ли за ними граждане. Ведь многим зачастую просто лень обращаться в службы социальной поддержки. Однако иногда и сами органы местной власти, уполномоченные давать право на преимущества, не хотят выполнять свою работу.

О государственной поддержке военных пенсионеров рассказано в следующем видеосюжете:

Какие льготы для пенсионеров по транспортному налогу?

Какие льготы имеют пенсионеры по транспортному налогу на РЕНО ДАСТЕР двигатель 2 литра мощность 135 л.с.

Ответы юристов (2)

Андрей Иванович, здравствуйте.
Зарегистрированные по месту жительства в Санкт-Петербурге пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога, если рено дастер 135 л.с. произведён на территории РФ.

Основание — ст. 5 Закона Санкт-Петербурга «О налоговых льготах».

Вы не попадаете под льготу, установленную статьей 4-1 Закона Санкт-Петербурга «О транспортном налоге» (в редакции Законов Санкт-Петербурга от 12.11.2012 № 559-94, от 13.11.2014 № 583-106) № 487-53 от 04.11.2002

за один легковой автомобиль отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, катер, моторную лодку или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно

НО возможно Вы попадаете под льготу, предусмотренную ст. 4-3, если купили новый авто, произведенный в 2016 году в РФ, юр. лицом стоящим на налоговом учете в Питере.

Статья 4-3. Налоговые льготы в отношении отдельных видов транспортных средств

От уплаты налога освобождаются организации, местом государственной регистрации которых является Санкт-Петербург, и физические лица, зарегистрированные по месту жительства (пребывания) в Санкт-Петербурге, в отношении новых (не бывших ранее в эксплуатации) легковых автомобилей, произведенных на территории Российской Федерации в 2016 году, при условии, что указанные транспортные средства приобретены по договору купли-продажи (поставки) у организаций, состоящих на налоговом учете в Санкт-Петербурге по месту нахождения или по месту нахождения их обособленных подразделений, и зарегистрированы в период с 1 апреля по 31 декабря 2016 года.

Налоговая льгота предоставляется организациям и физическим лицам, указанным в абзаце первом настоящей статьи, на срок, составляющий три налоговых периода подряд, начиная с даты регистрации на них транспортного средства в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

Налогоплательщики в целях получения льготы, установленной в настоящей статье, представляют в налоговый орган по месту нахождения объекта налогообложения копию паспорта транспортного средства, копию договора купли-продажи (поставки) транспортного средства.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Льготы пенсионерам по налогам

Мне 59 лет. Я пенсионер по «горячей сетке» — 2-ой список.

Имею в собственности:

Долю в приватизированной квартире (где прописан и проживаю)

Земельный участок (СНТ) 6 соток- приватизированный.

Автомобиль мощность 71 л.с.

Постоянно приходят налоговые уведомления, которые исправно оплачиваю.

Но недавно услышал о том ,что пенсионеры по закону освобождены от этих налогов.

И какие посоветуете предпринять действия.

г.Москва Рязановское поселение п. ЕРИНО (Новая Москва) Коростелев Владимир Николаевич

Ответы юристов (1)

Здравствуйте Владимир Николаевич!

Вам нужно было по выходу на пенсию предоставить в налоговый орган по месту вашей регистрации заявление о предоставлении льгот по налогу (образец в налоговой), копию пенсионного удостоверения, паспорт. Обращайтесь в налоговую по месту регистрации.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Нужно ли пенсионерам платить земельный налог и кто от него освобождается?

Вопрос про льготы на налоги физических лиц. У меня есть собственный земельный участок. Он находится в моей собственности уже много десятилетий. Земельный участок имеет сельскохозяйственное назначение. Я как порядочная гражданка своей страны раз в год уплачиваю земельный налог за свой земельный участок. Пять лет назад вышла на пенсию, когда достигла 55-го возраста. Эти пять лет продолжала уплачивать земельный налог. И вот недавно узнаю, пенсионеры не платят налог на имущество. А мои платежи налоговая инспекция продолжает исправно принимать. Действительно ли мне уже не надо платить земельный налог? Что относится к налоговым льготам для пенсионеров? Если это так, могу ли я вернуть деньги, которые заплатила, будучи уже на пенсии? Уплачивается ли земельный налог пенсионерами? Какие категории граждан освобождаются от земельного налога?

Ответы юристов (7)

Этот вопрос регулируется главой 31 «Земельный налог» Налогового кодекса Российской Федерации. Льготы предоставляются только следующим категориям граждан:

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеров ордена Славы;
  • физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки вследствие чрезвычайных обстоятельств: катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
  • инвалиды, имеющие III степень ограничения способности к трудовой деятельности, а также лица, которые имеют I и II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 г. без вынесения заключения о степени ограничения способности к трудовой деятельности;
  • ветераны и инвалиды ВОВ, а также боевых действий;
  • инвалиды с детства;
  • физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

Как видите, пенсионеров среди них нет. Давно, еще в 90-х годах такая льгота по уплате налога на землю существовала, но потом она была отменена. Но зато пенсионеры освобождены от налога на имущество (дома, квартиры) физических лиц .

Возможно, в вашем регионе имеются какие то дополнительные льготы, установленные органами местного самоуправления. Это можно уточнить в налоговом органе по месту нахождения земельного участка

Всего Вам хорошего.

Есть вопрос к юристу?

Пенсионеры освобождены от налога на имущество физических лиц.

Однако налог на землю для пенсионеров законом предусмотрен.

Согласно ст.388 Налогового кодекса (НК РФ)налогоплательщиками земельного налога признаются физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения.

Обязанность по уплате земельного налога возникает после регистрации перехода права на земельный участок.

Согласно ст. 389 НК РФ объектом налогообложения признаются земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования на территории которого введен налог.

Смотрите так же:  Гражданство сша вопросы и ответы

Предоставить льготу по уплате земельного налога пенсионерам могут местные региональные органы.

Обратитесь в орган местного управления и узнайте есть льгота на такой налог, после чего оформите льготу и вместе с документами (пенсионное удостоверение, паспорт и др. справки) обратитесь в налоговый орган по месту нахождения земельного участка, для оформления льготы.

На основании п. 2 ст. 387 НК РФ устанавливая земельный налог, представительные органы муниципальных образований (законодательные (представительные) органы государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) определяют налоговые ставки в пределах, установленных настоящей главой, порядок и сроки уплаты налога.
При установлении налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) могут также устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения, включая установление размера не облагаемой налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков.
Согласно Решения СОВЕТ ДЕПУТАТОВ ГОРОДА МУРМАНСКА от 7 ноября2005 г. N 13-159 «ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА НА ТЕРРИТОРИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД МУРМАНСК»:

Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении следующих категорий налогоплательщиков:

1) Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы;

2) инвалидов, имеющихIгруппу инвалидности, а также лиц, имеющих II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года;

3) инвалидов с детства;

4) ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий;

5) физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 года № 3061-1), в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года № 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года № 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;

6) физических лиц, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

7) физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

Уменьшение налоговой базы на не облагаемую налогом сумму, установленную выше, производится на основании документов, подтверждающих право на уменьшение налоговой базы, представляемых налогоплательщиком в налоговый орган по месту нахождения земельного участка.

К сожалению льгота на земельный налог для пенсионеров на территории муниципального образования город Мурманск в данном Решении не предусмотрена.

Для физических лиц Налоговым кодексом, льготы установлены в виде не облагаемой земельным налогом суммы в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика льготной категории. Согласно статье 391 Налогового кодекса, указанной льготой могут воспользоваться:
— Герои Советского Союза,
— Герои Российской Федерации,
— полные кавалеры ордена Славы,
— инвалиды, имеющие 3-ю степень ограничения способности к трудовой деятельности,
— лица, которые имеют 1-ю и 2-ю группы инвалидности, установленные до 1 января 2004 года без вынесения заключения о степени ограничения способности к трудовой деятельности,
— инвалиды с детства,
— ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий,
— физические лица, подвергшиеся воздействию радиации.

Если Ваш статус не относится ни к одной из данных категорий, то, увы, платить придется наравне со всеми.
Успехов!

Доброго Вам дня!

На основании ст. 387 гл. 31 «Земельный налог» Налогового кодекса РФ земельный налог устанавливается Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований, вводится в действие и прекращает действовать в соответствии с Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и обязателен к уплате на территориях этих муниципальных образований.

Налогоплательщиками земельного налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со ст. 389 Кодекса, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения (п. 1 ст. 388 Кодекса).

Статьей 395 Кодекса определен перечень категорий налогоплательщиков, освобождаемых от уплаты земельного налога. Такие категории налогоплательщиков, как пенсионеры, ветераны труда и инвалиды, в данный перечень не включены.

При этом на основании п. 2 ст. 387 Кодекса представительным органам муниципальных образований предоставлено право самостоятельно устанавливать налоговые льготы, основания и порядок их применения, включая установление размера не облагаемой налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков. Учитывая изложенное, решение вопроса о льготном налогообложении земельным налогом пенсионеров, ветеранов труда и инвалидов относится к компетенции представительного органа муниципального образования, на территории которого располагается земельный участок.

Источник: Письмо Минфина РФ от 21 февраля 2011 г. N 03-05-06-02/13

Льготы для пенсионеров по уплате земельного налога по муниципальным образованиям Мурманской области можете посмотреть здесь: http://to51.rosreestr.ru/kadastr/cadastral_estimation/zem_nalog/2365445

Например, освобождены от уплаты земельного налога пенсионеры в отношении земельных участков, предоставленных им для различных целей, расположенных в п. Мурмаши, г. Кандалакша.

А лучше всего обратитесь в налоговую инспекцию для получения точной информации в отношении Вашего земельного участка.

Земельный налог является местным. Освобождение от уплаты может быть установлено решением муниципального образования.

В Муниципальном образовании город Мурманск Решением Совета депутатов города Мурманска от 07.11.2005 N 13-159 (ред. от 01.04.2011 действует в настоящее время) «Об установлении земельного налога на территории муниципального образования город Мурманск» освождены от налогообложения дополнительно к налоговым льготам, установленным статьей 395 части второй Налогового кодекса Российской Федерации следующие категории налогоплательщиков:

— Органы государственной власти и управления, органы местного самоуправления, финансируемые за счет средств областного или местного бюджетов соответственно, — в отношении земельных участков, предоставленных для обеспечения их деятельности.;
— Учреждения, созданные для обеспечения деятельности органов государственной власти и управления, органов местного самоуправления, финансируемых за счет областного и местного бюджета соответственно, — в отношении земельных участков, предоставленных для обеспечения их деятельности.;
— Учреждения здравоохранения, финансируемые из бюджетов всех уровней, а также из фонда обязательного медицинского страхования, учреждения искусства, кинематографии, образования, культуры, физической культуры и спорта, социального обслуживания, финансируемые за счет средств областного и местного бюджетов, — в отношении земельных участков, предоставленных для обеспечения их деятельности.;
— Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны (введено решением Совета депутатов города Мурманска от 01.04.2011 N 35-433).

Что касается уплаты земельного налога гражданами, то согласно пп.5.4 вышеуказанного решения №13-159 налогоплательщики — физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, уплачивают на основании налогового уведомления налог в срок не позднее 10 ноября года, следующего за истекшим налоговым периодом .

Т.е. пенсионеры, не являющиеся ветеранами и инвалидами Великой Отечественной войны, уплачивают земельный налог в г. Мурманск.

Вот ссылка с сайта Управления ФНС России по Мурманской обл. http://www.r51.nalog.ru/fl/fl_zemelnii/3800314/ (внизу страницы ссылка с информацией по ставкам и дополнительным льготам по земельному налогу в Мурманской обл. на 2011 год http://www.r51.nalog.ru/html/sites/www.r51.nalog.ru/Земля%202011.doc На сайте используется Решение совета депутатов №13-159 в недействующей редакции).

Про освобождение от уплаты земельного налога в 2012г. в других районах Мурманской области в 2012 году можно узнать в местных налоговых органах.

Если Вы не подходите ни под одну категорию указанную в налоговом кодексе, то налог обязаны уплачивать в полном объёме. С уважением.

СОВЕТ ДЕПУТАТОВ ГОРОДА МУРМАНСКА

XIII ЗАСЕДАНИЕ ТРЕТЬЕГО СОЗЫВА 27 ОКТЯБРЯ 2005 ГОДА

от 7 ноября 2005 г. N 13-159

ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА НА ТЕРРИТОРИИ

МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД МУРМАНСК

(в ред. решений Совета депутатов города Мурманска

от 30.12.2005 N 16-193, от 07.02.2006 N 17-208,

от 31.05.2006 N 23-274, от 29.09.2006 N 24-291,

от 29.04.2008 N 49-607, от 24.06.2008 N 51-634,

от 17.11.2008 N 55-695)

6. Освободить от налогообложения дополнительно к налоговым льготам, установленным статьей 395 части второй Налогового кодекса Российской Федерации следующие категории налогоплательщиков:

-7. Налогоплательщики, имеющие право на уменьшение налоговой базы в соответствии с пунктом 5 статьи 391 части второй Налогового кодекса, предоставляют документы, подтверждающие право на уменьшение налоговой базы в Инспекцию Федеральной налоговой службы России по городу Мурманску в следующие сроки5) физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 года N 3061-1), в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;:

Смотрите так же:  Как получить паспорт в 14 лет в брянске

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Виды налоговых льгот для пенсионеров

Российское законодательство с целью обеспечить более достойный уровень жизни людям, вышедшим на пенсию по старости, предусматривает для них ряд льгот. Среди них отдельно выделяются налоговые льготы, к которым относятся освобождение или снижение величины налогов. Все налоговые льготы делятся на федеральные (для граждан всей страны) и региональные (для граждан пенс. возраста в отдельных субъектах РФ). Ниже представлен обзор федеральных налоговых льгот и способы их получения.

Существующие льготы

Государство освободило пенсионеров не от всех налогов, о том, какие из них вошли в это число вы узнаете ниже. Так, оно предоставило возможность не платить имущественный налог, а также освободить часть доходов от налоговых сборов. Также в Налоговом Кодексе представлен особый порядок для лиц пенсионного возраста, как можно перенести остаток имущественных вычетов не на последующие, а на предшествующие налоговые периоды.

Освобождение от уплаты налога на имущество

В Федеральном законе, посвященном налогу на имущество, указано, что пенсионеры освобождаются от его уплаты. Количество объектов, будь то дома, квартиры, гаражи или другие жилые и нежилые помещения, роли не играют.

В случае обращения человека в налоговую службу не в тот год, когда он вышел на пенсию, ему могут сделать перерасчет и возврат средств за прошлые периоды (но пересчет осуществляется за срок не более 3 лет).

Освобождение части доходов от налогов

Государство освободило лиц пенсионного возраста от уплаты НДФЛ на часть доходов, представленную следующими суммами:

  1. трудовыми и государственными пенсиями вместе с социальными доплатами к ним,
  2. материальной помощью от бывших работодателей, не превышающей 4000 рублей в год,
  3. оплатой бывшими работодателями лечения и медицинского обслуживания, а также санаторно-курортного отдыха.

Под бывшим работодателем здесь подразумевается организация, в которой работал человек перед выходом на пенсию (как по возрасту, так и по инвалидности).

Особенности переноса остатка имущественных вычетов

В нашем законодательстве предусмотрено перенесение остатка имущественного вычета на приобретенное жилье на последующий период. Что касается пенсионеров, то для них этот вычет переносится на прошлые годы, но не более трех. Если граждане живут только на пенсию, т.е. у них нет налогооблагаемого дохода, то воспользоваться данной льготой не получится. Если же в течение последних трех лет они официально работали, то возможно получить вычет за приобретаемое жилье. Стоит учитывать, что данная возможность людям предоставляется только однажды в течение жизни.

Например, человек пошел на пенсию в конце 2014 года, а жилье приобрел в 2015 году, то ему полагается имущественный вычет за 2014, 2013 и 2012 годы, когда он платил подоходный налог. Если он приобретет жилье в 2016 году, то вычет будет полагаться только за два года (2014 и 2013). Отметим, что максимальный имущественный налоговый вычет – это 2 миллиона рублей (или 3 миллиона рублей, если жилье приобретено в кредит).

Для наглядного примера стоит рассмотреть ситуацию с цифрами: пенсионер приобретает недвижимость за 2 миллиона рублей (или дороже, просто сумма свыше не рассматривается) в 2014 году. При этом его доходы за 2014 год составили 508 тысяч рублей, за 2013 год – 320 тысяч рублей, за 2012 год – 410 тысяч рублей, за 2011 год – 300 тысяч рублей.

Соответственно, пенсионер вправе получить в 2015 году вычет за 2014 год, а остаток вычета перенести на предыдущие годы. Получается, что ему положены следующие выплаты: за 2014 год – 66,04 тысяч рублей, за 2013 год – 41,6 тысяч рублей, за 2012 год – 53,3 тысяч рублей, а за 2011 год – 39 тысяч рублей. Человеку к возврату полагается 199, 94 тысяч рублей.

Остаток вычета, который равен разнице между стоимостью жилья и полученными за рассматриваемый период доходами (2 000 000 – (508 000 + 320 000 + 410 000 + 300 000) = 462 000), можно использовать в дальнейшем, если пенсионер вновь будет иметь налогооблагаемый доход.

Кому положены послабления

Данные налоговые льготы предусмотрены для пенсионеров по старости: женщин, достигших рубежа 55 лет, и мужчин, перешагнувших отметку в 60 лет.

Для предоставления льготы необходимо подходить по параметрам для конкретного вида налога:

  • освобождение от уплаты имущественного налога предоставляется тем лицам, в собственности которых есть жилое или нежилое помещение,
  • освобождение определенной части доходов от налогов предоставляется всем гражданам, получающим перечисленные выше доходы,
  • возможность перенести остаток имущественного вычета на прошлые периоды предоставляется тем пенсионерам, которые приобрели жилую недвижимость и работают либо работали и получали налогооблагаемый доход в течение прошлых трех лет.

Правила оформления налоговых льгот для пенсионеров

Все налоговые льготы являются уведомительными. Пока сам гражданин не заявит о своих правах на их получение, они ему предоставлены не будут. Пакет документов для получения каждой льготы необходимо предоставить в налоговые органы по месту проживания либо во время личного визита, либо по почте, либо с помощью электронного сообщения в специализированном сервисе на сайте ФНС.

Чтобы освободиться от уплаты налога на имущество, необходимо предоставить сотрудникам налоговой службы:

  • паспорт,
  • пенсионное удостоверение,
  • заявление на предоставление льготы,
  • свидетельство ИНН,
  • документы, подтверждающие право собственности в отношении определенного объекта.

Об изменениях в предоставлении налоговых льгот:

Налог на автомобиль, льготы пенсионерам

Я москвичка, пенсионер, инвалид 2 группы(бессрочно), работаю. Собираюсь приобрести в личное пользование автомобиль мощностью более 250 лошадиных сил. Прошу пояснить, буду ли я, как пенсионер иметь льготу на налог на автомобиль или вовсе от него освобождена?

15 Октября 2012, 15:07 Ирина, г. Москва

Уточнение клиента

А если я уже имею в собственности автомобиль (им управляет мой. Муж, налог мы платим), то мне необходимо снять с учета первый авто?

Или можно иметь в наличии два автомобиля, а иметь льготу на транспортный налог только на один, где больше мощность?

15 Октября 2012, 16:26

Ответы юристов (6)

Согласно Закону г. Москвы «О транспортном налоге» инвалиды II-ой группы освобождены от уплаты указанного налога за одно транспортное средство, зарегистрированное на них вне зависимости от мощности автотранспортного средства.

Есть вопрос к юристу?

Добрый день. Статьей 25 Закона Московской области «О льготном налогообложении в Московской области» установлено, что лица, признаваемые инвалидами I и II групп, освобождаются от уплаты транспортного налога, но не более чем по одному транспортному средству за налоговый период в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил (до 36,8 кВт) включительно, являющихся объектами налогообложения в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Таким образом, при покупке а/м мощностью более 150 лс у Вас не будет льготы по уплате транспортного налога.

Уточнение клиента

Добрый день!

От уплаты транспортного налога в Москве освобождаются инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство (ТС), зарегистрированное на граждан указанных категорий.
При этом норма закона не содержит ограничений по мощности двигателя автотранспортного средства.

Могу Вас проконсультировать более подробно с учетом нюансов Вашей ситуации в рамках платной персональной консультации. Заказать Вы её можете в чате со мной, в моём профиле или по ссылке: https://pravoved.ru/newquestion/?uid=5217

Во втором ответе содержится положения закона Московской области.

ЗАКОН ГОРОДА МОСКВЫ О ТРАНСПОРТНОМ НАЛОГЕ(в ред. Закона г. Москвы от 24.11.2010 N 50)

Статья 4 Налоговые льготы

От уплаты налога освобождаются:

6) инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий.

Уточнение клиента

После покупки второго авто, напишите заявление на основании документа, подтверждающего право на льготу ( п.2 ст.4 Закона г. Москвы «О транспортном налоге»)думаю проблем быть не должно, так как налог на первое авто Вы оплачиваете.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Author: admin