Налог на прибыль от продажи доли в квартире

Налог на продажу доли квартиры, выкупленной у жены

— в 1999-м году женился

— в 2000-м (в браке) куплена квартира на имя жены

— в 2009-м дарственная от жены на 50% долю на мое имя

— в 2012-м я выкупил остальные 50% за 3 млн. рублей (регистрация 16 марта, акт подписан 15 сентября)

— в 2013-м получил налоговый вычет на 260тр

— в 2014-м в начале собираюсь продать квартиру за, например, 8млн. рублей

— подлежит ли уплате 13% налог с 50% доли, купленной в 2012-м году, ибо не прошло 3 года? Учитывая историю ее покупки в браке.

— с какой суммы уплачивается налог, 3 млн. или 4 млн.?

— если сумма сделки составит не 8млн. руб., а 5-6 млн., существует ли на сегодня практика со стороны налоговой сравнивать цену сделки с рынком? Может ли такая сделка вызвать интерес налоговой или дополнительные проблемы?

— есть ли способы оптимизировать и не платить этот налог? Например, по договору растянуть оплату до марта 2015 и пр.?

Ответы юристов (4)

Здоавствуйте! В данном случае срок владения квартирой будет исчисляться с приобретения 1/2 доли в праве, т.е. с 2009 года. После приобретения в 2012 году оставшейся 1/2 доли в праве Вы увеличили свою долю, но при этом объект недвижимости не изменился.

По этому поводу есть письмо Минфина или ФНС сейчас попробую найти.

То есть при продаже квартиры в 2014 году налог уплачивать не нужно и декларация также не подается.

Есть вопрос к юристу?

— подлежит ли уплате 13% налог с 50% доли, купленной в 2012-м году, ибо не прошло 3 года? Учитывая историю ее покупки в браке.

Да, подлежит. Учитывая, что право собственности документально возникло на основании договора дарения (50%) и договора купли-продажи (50%), то вопрос о том, каким образом квартира была куплена ранее женой и, возможно, являлась общей совместной собственностью супругов, юридического значения иметь не будет. Вы придали правовой статус приобретению Вами данной квартиры данными двумя договорами.

— с какой суммы уплачивается налог, 3 млн. или 4 млн.?

Налог уплачивается с суммы дохода. Согласно ст. 209 Налогового Кодекса РФ объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками.

Доходом является стоимость продажи квартиры в полном объеме, т.е. 8 млн. рублей.

В силу п.17.1. ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

То есть, доход от продажи части квартиры, полученной в дар более 3 лет назад, не подлежит налогообложению.

В силу п. 1 ч. 1 ст. 210 НК РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей. Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг.

Таким образом, в отношении доли, приобретенной по договору купли-продажи вы вправе уменьшить сумму дохода на сумму расходов, понесенных на ее приобретение. Таким образом, налогообложению будет подлежать 1 млн. руб. (4 (доход) минус 3 (расходы)).

То есть, общая сумма к уплате составит 1 млн. *13% = 130 000 руб.

— если сумма сделки составит не 8млн. руб., а 5-6 млн., существует ли на сегодня практика со стороны налоговой сравнивать цену сделки с рынком? Может ли такая сделка вызвать интерес налоговой или дополнительные проблемы?

В вашем случае такого риска нет. Вы вправе устанавливать цену по своему усмотрению. Тем более, что сумма продажи не слишком существенно отличается от рыночной. Это позволит Вам избежать уплаты налога, т.к. при стоимости продажи 6 млн. руб. (и менее) стоимость налогооблагаемого дохода составит 3 млн. руб., что равняется сумме расходов на приобретение и исключает уплату налога.

— есть ли способы оптимизировать и не платить этот налог? Например, по договору растянуть оплату до марта 2015 и пр.?

Сумма налога в любом случае будет рассчитываться от стоимости дохода независимо от того, что его получение будет рассрочено. Вариант с продажей за сумму, менее 6 млн., будет приемлемым.

Я так понял из письма, что увеличивая объект приобретением доли в праве момент приобретения следует считать с первоначальной регистрации объекта недвижимости.

ПИСЬМО
от 1 апреля 2011 г. N 03-04-08/10-58
Минфин России
рассмотрел письма по вопросу налогообложения доходов физического лица,
полученных им от продажи недвижимого имущества, находящегося в общей долевой
собственности, и сообщает следующее.
В соответствии со ст. 244 Гражданского кодекса Российской Федерации
(далее — Гражданский кодекс) имущество, находящееся в собственности двух или
нескольких лиц, принадлежит им на праве общей собственности.
Общая собственность
возникает при поступлении в собственность двух или нескольких лиц имущества,
которое не может быть разделено без изменения его назначения (неделимые вещи)
либо не подлежит разделу в силу закона.
Кроме того, в
соответствии с п. 40 разд. IV Постановления Правительства
Российской Федерации от 18.02.1998 N 219 «Об утверждении Правил ведения Единого
государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним» при
регистрации права общей долевой собственности, возникающего в соответствии с
законом с момента государственной регистрации, запись о праве каждого участника
долевой собственности идентифицируется одним номером государственной
регистрации.
Кроме того, в
соответствии со ст. 5 Федерального закона от 24.07.2007 N 221-ФЗ «О
государственном кадастре недвижимости» кадастровый номер присваивается только
объекту недвижимости в целом.
Таким образом, у
участников долевой собственности объектом права собственности выступает не доля
в праве общей собственности на имущество, а само имущество в целом.
При этом, приобретая
долю в праве собственности на имущество, принадлежащую другому участнику, или
получая такую долю по наследству, собственник увеличивает объем своих прав в
указанном имуществе, однако объект права собственности остается прежним.
Приобретение или получение по наследству сособственником доли в праве общей
долевой собственности на имущество предоставляет ему возможность увеличить объем
прав на свой объект, а не приобрести права на чужую вещь.
Учитывая изложенное,
право участника долевой собственности на имущество (квартиру, жилой дом,
комнату, садовый домик, земельный участок и др.) возникает с момента
первоначальной государственной регистрации права собственности на данное
имущество и присвоения ему кадастрового номера, который далее не меняется при
изменении состава собственников данного имущества.

Кроме того, в
соответствии со ст. 235 Гражданского кодекса изменение состава
собственников, в том числе наследование долей в праве собственности на имущество
или переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не
влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество.
При этом на основании ст. 131 Гражданского кодекса изменение состава
собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого
изменения.
В связи с этим моментом возникновения права собственности у
участника общей долевой собственности на имущество является не дата повторного
получения свидетельства о праве собственности на данное имущество в связи с
изменением состава его собственников (в том числе смерти одного из
сособственников) и размера их долей, а момент первоначальной государственной
регистрации права собственности на указанное имущество.
В соответствии с п. 17.1 ст.
217 Кодекса с 1 января 2009 г. доходы, получаемые физическими лицами,
являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий
налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая
приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и
долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три
года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности
налогоплательщика три года и более, не подлежат налогообложению налогом на
доходы физических лиц.
Учитывая
вышеизложенное, если имущество (квартира, комната, жилой дом, садовый домик,
земельный участок) находилось в собственности налогоплательщиков (независимо от
изменения размеров их долей в праве собственности на данное имущество) более
трех лет, то доходы от продажи этого имущества не подлежат налогообложению
налогом на доходы физических лиц.

По Вашим вопросам имеются следующие разъяснения ФНС и Минфина

ПИСЬМОот 18 апреля 2011 г. N КЕ-4-3/[email protected]ПО ВОПРОСУНАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА, ПОЛУЧЕННЫХИМ ОТ ПРОДАЖИ НЕДВИЖИМОГО ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯВ ОБЩЕЙ ДОЛЕВОЙ СОБСТВЕННОСТИ Приложение МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИПИСЬМОот 1 апреля 2011 г. N 03-04-08/10-58Минфин России рассмотрел письма по вопросу налогообложения доходов физического лица, полученных им от продажи недвижимого имущества, находящегося в общей долевой собственности, и сообщает следующее.В соответствии со ст. 244 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — Гражданский кодекс) имущество, находящееся в собственности двух или нескольких лиц, принадлежит им на праве общей собственности.Общая собственность возникает при поступлении в собственность двух или нескольких лиц имущества, которое не может быть разделено без изменения его назначения (неделимые вещи) либо не подлежит разделу в силу закона.Кроме того, в соответствии с п. 40 разд. IV Постановления Правительства Российской Федерации от 18.02.1998 N 219 «Об утверждении Правил ведения Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним» при регистрации права общей долевой собственности, возникающего в соответствии с законом с момента государственной регистрации, запись о праве каждого участника долевой собственности идентифицируется одним номером государственной регистрации.Кроме того, в соответствии со ст. 5 Федерального закона от 24.07.2007 N 221-ФЗ «О государственном кадастре недвижимости» кадастровый номер присваивается только объекту недвижимости в целом.Таким образом, у участников долевой собственности объектом права собственности выступает не доля в праве общей собственности на имущество, а само имущество в целом.При этом, приобретая долю в праве собственности на имущество, принадлежащую другому участнику, или получая такую долю по наследству, собственник увеличивает объем своих прав в указанном имуществе, однако объект права собственности остается прежним. Приобретение или получение по наследству сособственником доли в праве общей долевой собственности на имущество предоставляет ему возможность увеличить объем прав на свой объект, а не приобрести права на чужую вещь.Учитывая изложенное, право участника долевой собственности на имущество (квартиру, жилой дом, комнату, садовый домик, земельный участок и др.) возникает с момента первоначальной государственной регистрации права собственности на данное имущество и присвоения ему кадастрового номера, который далее не меняется при изменении состава собственников данного имущества.Кроме того, в соответствии со ст. 235 Гражданского кодекса изменение состава собственников, в том числе наследование долей в праве собственности на имущество или переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131 Гражданского кодекса изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на имущество является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на данное имущество в связи с изменением состава его собственников (в том числе смерти одного из сособственников) и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на указанное имущество.В соответствии с п. 17.1 ст. 217 Кодекса с 1 января 2009 г. доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.Учитывая вышеизложенное, если имущество (квартира, комната, жилой дом, садовый домик, земельный участок) находилось в собственности налогоплательщиков (независимо от изменения размеров их долей в праве собственности на данное имущество) более трех лет, то доходы от продажи этого имущества не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.Заместитель Министра финансовРоссийской ФедерацииС.Д.ШАТАЛОВ

Смотрите так же:  Что будет если не уплатить штраф за административное правонарушение

То есть, моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на имущество является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на данное имущество в связи с изменением состава его собственников (в том числе смерти одного из сособственников) и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на указанное имущество.

Если Вы в 2009-м зарегистрировали 50% доли в свою собств.,

— в 2012-м приорели остальные 50%, то моментом права собственности считается 2009 г. Следовательно при продаже жилья в 2014 г., платить НДФЛ со второй доли НЕ требуется.

Таким образом, Вы освобождены от уплаты НДФЛ при продаже Ващей квартиры.
С уважением Ф. Тамара

Налога с продажи доли наследства

Как рассчитывается налог с продажи доли 1/2 квартиры владение менее трех лет полученной по наследству в 2015 году, проданной в 2016 родственникам.
1. Было право собственности общей долевой собственности, доля в праве 1/2 полученной в наследство.
2. По одному ДКП два собственника продали свои доли двум людям так же по 1/2 доли каждому. Каждый из покупателей получили св-во о регистрации по 1/2 доли. В договоре звучит так: Иванов, Сидоров продали, а Петров и Петрова купили на условиях указанных в настоящем договоре, принадлежащию им по праву долевой собственности в равных долях в 1/2 доле каждому КВАРТИРУ.
Первый владелец владел долей более трех лет. Второй с сентября 2015.
В договоре указанно что стороны оценивают указанную квартиру 4000000.
Как рассчитать налог, и с какой суммы? По сути полученная прибыль составила 1.5 милл о чем есть расписка о получении средств, а в договоре совместная оценка 4 милл. Так как рассчитать и с какой суммы. Спасибо.

Здравствуйте. Первый сосбтвенник налог плаить не будет так как доля в квартире у него была в собственности более трех лет. На второго сосбтвенника налог будет пропорционально его доле.

Доброго времени суток! Собственник, который владел более 3 лет, налог не платить. Второй собственник платит налог по ставке 13% между ценой продажи умноженный на его долю за минусом 500000 руб.

Налог рассчитывается от стоимости свыше одного миллиона в раземере тринадцати процентов от разницы по кадастровой стоимости.

Должна ли я буду заплатить налог с продажи квартиры, после получения наследства доли в квартире, (в этой квартире уже есть моя личная доля), если продам её сразу после оформления документов наследования?

Если право собственности на Вашу долю возникло менее трех лет назад, то налог с доходов от продажи квартиры платить обязаны (с применением имущественного вычета в размере 1 млн.руб., ст.220 НК РФ). Наследование только увеличило размер Вашей доли до 1, но не изменило начало течения срока владения квартирой.

Платится ли налог с продажи квартиры, если ее доля перешла в собственность по наследству, а другая доля в собственности более 5 лет.

Здравствуйте! Нет в данном случае не платится нлог с продажи.

Интересует сколько нужно заплатить налог каждому наследнику с долей при продаже дома. По наследству от родителей остался о родителей дом, где в завещании было написано: при продаже 25% — одному сыну, 25% — второму сыну, 12,5% — первому внуку, 12,5% — второму внуку, 12,5% — третьему внуку, 12,5% — четвертому внуку. Дом оценен в 4 млн. рублей. Как будут распределены налоговые вычеты для 2-х сыновей и 4-х внуков при условии, что каждый согласен продать свои доли согласно стоимости дома? [email protected]

Здравствуйте! Вычет будет предоставлен в размере доли каждого от 1 млн руб., то есть по 250 тыс сыновьям и 125 тыс внуков.

Нужно ли платить налог с продажи 1/6 доли в квартире, полученной по наследству менее 3 лет?

нужно если сумма сделки превысит 1 млн.рублей

Моя доля наследства 120000 руб = 1/3 от стоимости автомобиля. Должен ли я платить налог с продажи своей доли?

Здравствуйте! да, должны если сумма свыше 250 000 руб.

Чтобы не платить налог с дохода от продажи имущества, находившегося в собственности менее трех лет, необходимо в установленный НК РФ срок подать в налоговую инспекцию по месту жительства налоговую декларацию о доходах, в которой заявите о предоставлении имущественного вычета в размере дохода в пределах 250 тыс.руб. По своей инициативе, без декларации, налоговый орган имущественный вычет не предоставит, наоборот предъявит требование уплатить НДФЛ.

Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.

У меня умер муж я вступила в наследство его доли в доме при продаже с меня будут вычитать налог 13%?

нет, не будут, если собственником другой доли являетесь Вы.

Как можно избежать налог с продажи 1/2 доли в квартире, если вступили в наследство меньше 3 дет назад? Спасибо.

Здравствуйте! Зависит от суммы продажи.

Здравствуйте, если сумма продажи не более 1 млн. руб, то вы вправе использовать налоговый вычет при продаже, тем самым налог платить не придется.

Должна лия платить 13 налог с прибыли от продажи 1/3 доли квартиры, доставшейся мне по наследству? Как расчитывается 3-х летний срок собственности на данную квартиру?

Здравствуйте! 3-х летний срок рссчитывается с даты регистрации права собственности в Росреестре.

Добрый день! Налогом облагается сумма свыше 1 млн. рублей +79516680885

Нужно ли платить налог с продажи 1/6 доли дома, полученного по наследству в 2011 году и проданного в июне 2014 г.? Доля составила 250000 руб.

Здравствуйте! Если Вы продали квартиру (дом) долю в квартире и которые находились в Вашей собственности менее 3-х лет, то нужно будет оплатить налог по ставке 13% от цены сделки. (ст.220 НК РФ). Декларацию по НДФЛ нужно подавать в ИФНС по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения данного дохода (п. 3 ст. 228 НК РФ). Сумму налога, которую вы указали в налоговой декларации, необходимо будет уплатить не позднее 15 июля года, следующего за годом получения Вами дохода (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Какой будет налог с продажи 1\6 доли в квартире, полученной в наследство. Доля продана за 180000 рублей.

Нужно ли платить 13% налог с продажи доли в квартире полученной в наследство, если доля в собственности менее 3-х лет, а сумма дохода будет меньше 1 млн. рублей? Нужно ли будет заполнять декларацию о доходах?

Здравствуйте! Налог платить не нужно, но декларацию подать придется

Смотрите так же:  Нападение на адвоката красноярск

При продаже доли 1/2 квартиры, полученной по наследству, взимается ли налоги (с продажи или ещё какие нибудь) если не прошло 3 года и стоимость доли меньше 1 млн руб.

нет, поскольку стоимость менее 1 000 000 руб., но Вы обязаны представить в налоговую декларацию.

В силу подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ в случае продажи жилья, находившегося в собственности менее трех лет, налогоплательщику предоставляется имущественный налоговый вычет в размере доходов, полученных от продажи жилья, но не превышающем 1 000 000 руб. Так что налог Вам платить не надо.

Пожалуйста какой налог нужно платить с продажи 1/3 доли квартиры которая досталась по наследству. Квартира на равных долях по 1/3 (на 3-х) наследников по закону. Вступаем в наследство в ноябре 2014 г.

С продажи платится НДФЛ 13%. Вы вправе оформить вычет на квартиру в размере 1 млн рублей

Нужно ли платить налог с продажи квартры, если 1/2 доли перешли по наследству (срок менее 3-х лет), а 1/2 были в собственности и в ней человек был зарегистрирован более 3-х лет и фактически в ней проживал?

Не надо, срок 3 года исчисляется с владения первой 1/2 долей

Не нужно, в этом случае считается что произошло просто перераспределение долей (ст. 217 НК РФ). У налоговой и Минфина такая же позиция. МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 2 ноября 2011 г. N 03-04-05/7-847 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее. Из письма следует, что в 1999 г. пятью собственниками был приобретен дом в общую долевую собственность с равными долями. В 2011 г. три собственника подарили налогоплательщику свои доли, в результате у него находится в собственности 4/5 доли в праве собственности на дом, у второго собственника — 1/5 доли в праве собственности на дом. В дальнейшем дом планируется продать. Согласно пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, в частности, в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб. Абзацем 3 пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса определено, что при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с указанным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле. Согласно ст. 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения. В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на дом является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников дома и долей в праве собственности на дом, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данный дом. В соответствии с п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, жилого дома и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. Учитывая изложенное, поскольку доля в праве собственности на жилой дом принадлежала налогоплательщику (независимо от изменения состава собственников и размера их долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы от продажи указанной доли не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц. Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН 02.11.2011

Нужно ли будет заплатить налог при продаже 1/3 доли (наследство по закону с 2004 г.)

налог платить не нужно,т.к вы владели недвижимостью больше 3 лет (ст.220-224 НК РФ

Освобождается ли пенсионерка от уплаты налога с продажи доли собственности, полученной по наследству, если до продажи была более 3-х лет?

Если квартира в собственности свыше 3 лет все собственники освобождаются от уплаты 13% НДФЛ.

Получили в наследство доли квартиры, обязаны ли мы платить подоходный налог с продажи квартиры, если доли в собственности менее 3 лет, но стоимость каждой полученной доли менее миллиона, а продажу квартиры планируем целиком за сумму 2 млн.

Здравствуйте!При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

С какой суммы не платиться налог при продаже недвижимости (доля в квартире по наследству, продажа бывшей жене)?
И что я если подарю все равно налог будет как с продажи?
Отказаться в ее пользу не могу, прошел уже год, а вступаем в права только сейчас, так уж вышло, год как в тумане после смерти дочери.

Андрей! Если жилье в собственности болеее 3-х лет,то налог платить не придется! Менее-заплатите 13% от суммы,превышающей один млн руб.(Напр: Указанная в д-ре ст-ть= 2млн.руб? — к оплате 13% от одного млн.руб). При оформлении Д-ра дарения налог заплатит «Одаряемый»,т.е. Ваша Б/супруга. Если же Вы не проживаете вместе,но официально состоите в браке,то налог вообще платить не придется при заключении Д-ра дарения,т.к. между близкими родственниками -налогообложению не подлежит.

Нужно ли платить налог с продажи 1/2 доли квартиры, полученной по наследству, если она в собственности менее 3 лет и продана за 1 700 000 рублей?

заплатите 13 % с 700 т.р.

После вступления в наследство хотим продать квартиру. У меня 1/2 доли. Каков будет налог с продажи, как посчитать примерный размер налога от продажи. Вся квартира оценена в 1700 000 рублей.

Игорь, здравствуйте. Если продавец является собственником квартиры менее трех лет, если квартира досталась вам по наследству или по договору дарения, и Вы решили ее продать до истечения 3-х летнего срока, Вы также будете должны заплатить подоходный налог в размере 13% с суммы, превышающей 1 миллион рублей, полученной в результате продажи квартиры (Конкретно по Вашей кв-ре: (1700 000 – 1000 000) х 13% = 91 000 рублей. Налог платится с продажи объекта, независимо от количества проживающих в нем собственников. Если собственников несколько, то размер налога, уплачиваемого каждым собственником прямо пропорционален его доле собственности, если это долевая собственность и уплачивается полностью одним из них по взаимному соглашению, если имущество находится в совместной собственности. Налог уплачивается каждым собственником в равных долях, в том случае, когда соглашение между участниками совместной собственности не достигнуто.

Нужно ли платить налог с продажи однокомнатной квартиры, полученной по наследству на две доли?

После продажи доли квартиры каждый из наследников получает доход, который он обязан включить в декларацию по НДФЛ, подаваемую по итогам года, в котором произведена продажа. Одновременно с подачей декларации резидент РФ по уплате налогов (ст.207 НК РФ) имеет право подать заявление о предоставлении имущественного налогового вычета по пп.1 п.1 ст.220 НК РФ. Размер вычета зависит от того, сколько лет владел наследник полученной по наследству долей квартиры до момента её продажи. Если владение продолжалось до 3-х лет, то вычет каждого наследника составит 500000руб.(1000000руб. на всю квартиру), а НДФЛ с превышения (если доля будет продана дороже) составит 13% (ст.224 НК РФ). Если же продажа будет происходить не ранее, чем через 3 года владения долей, то налогоплательщик вправе получить вычет на всю полученную от продажи сумму (независимо от её размера) и НДФЛ платить не придётся. Названный вычет не предоставляется автоматически, его получают налогоплательщики по заявлению, поданному вместе с декларацией по НДФЛ. Если наследник не является резидентом РФ по уплате налогов, то права на вычет он не имеет и со всей полученной от продажи суммы должен заплатить 30% налога.

Уплачивается ли налог с продажи доли наследства (в виде части дома и земли в Подмосковье) и если да-то в каком размерею Продавец-не ирезидент, а покупатель-град=жданин России.
Ольга.

Добрый день, Ольга. В соответствии ст. 226 Налогового кодекса, налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации.

Уплата налога с продажи доли квартиры

  • Нравится
  • Не нравится

Елена Грабовская 05 Jun 2013

  • Нравится
  • Не нравится

mara30 18 Jun 2013

с мужем разведена, однакомнатная квартира в собственности с бывшим мужем меньше 3 лет.
Моя доля от продажи квартиры составит 600 тысяч.рублеи. Нужно ли мне платить налог? Или будет достаточно подать декларацию? Продажа осуществляется в этом месяце.

Добрый день Елена!
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогогового Кодекса РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.
Согласно абз. 3 пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с указанным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям.
Таким образом, при получении Вами дохода от продажи квартиры, пропорционального доле в праве собственности на квартиру, Вы имеет право на получение имущественного налогового вычета, установленного пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, в размере, пропорциональном доле в этой квартире от 1 000 000 руб.
Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Если у Вас были равные доли ,то со 100 тыс.руб нужно будет заплатить налог на доходы до 15.07.2014 года. декларация представляется до 30.04.2014 года
С уважением Администратор сайта

  • Нравится
  • Не нравится

Pearl 17 Jan 2014

Добрый день! Помогите разъяснить ситуацию.
Квартира приватизирована. 2 собственника — у отца 2/5 доли, у меня 3/5. У 2/5 отца в собственности более 3 лет, а у меня 1/5 доля в собственности более 3х лет, а 2/5 (полученные по договору дарения от мамы и сестры) менее 3х лет. Собрались продавать квартиру за 2 500 000 руб. По общей договоренности получу 1 300 000 руб. (будет указано в договоре купли-продажи)
Вопрос 1: как мне будет начислен подоходный налог (от какой суммы будет исчисляться)?

В этом же году (налоговом периоде) собираюсь приобрести квартиру, вероятно даже в один день с продажей. Покупаю за 1400 000 руб.
Вопрос 2: Как мне будет в итоге начислен налог (в каком размере) после проведения этих сделок?

Вопрос 3: Если оформить куплю-продажу двумя договорами (каждый отдельно продает свои доли) то налоговый вычет будет на каждого 1 000 000? Если да, то с какой суммы я должна буду уплатить налог?

  • Нравится
  • Не нравится

Колодин Иосиф 14 Feb 2014

Добрый день! Помогите разъяснить ситуацию. Квартира приватизирована. 2 собственника — у отца 2/5 доли, у меня 3/5. У 2/5 отца в собственности более 3 лет, а у меня 1/5 доля в собственности более 3х лет, а 2/5 (полученные по договору дарения от мамы и сестры) менее 3х лет. Собрались продавать квартиру за 2 500 000 руб. По общей договоренности получу 1 300 000 руб. (будет указано в договоре купли-продажи) Вопрос 1: как мне будет начислен подоходный налог (от какой суммы будет исчисляться)? В этом же году (налоговом периоде) собираюсь приобрести квартиру, вероятно даже в один день с продажей. Покупаю за 1400 000 руб. Вопрос 2: Как мне будет в итоге начислен налог (в каком размере) после проведения этих сделок? Вопрос 3: Если оформить куплю-продажу двумя договорами (каждый отдельно продает свои доли) то налоговый вычет будет на каждого 1 000 000? Если да, то с какой суммы я должна буду уплатить налог? Спасибо!

Добрый день!
Спешу вас успокоить.
Вы с отцом владеете квартирой более трех лет. Изменение размеров ваших долей во время владения квартирой на срок вашего владения не влияет. По этому поводу уже все давно ясно и есть разъяснения.
Продавайте и не волнуйтесь!
Успеха!

  • Нравится
  • Не нравится

Екатерина7777 26 Feb 2014

  • Нравится
  • Не нравится

Алексей Щербаков 28 May 2014

Здравствуйте, помогите, пожалуйста.

Если мы продадим с дочерью по 1/2 доле принадлежащей нам квартиры, каждый по 850 тыс. рублей, какую конкретную сумму налога заплатит каждый из нас?

  • Нравится
  • Не нравится

mara30 29 May 2014

Здравствуйте, помогите, пожалуйста.

Если мы продадим с дочерью по 1/2 доле принадлежащей нам квартиры, каждый по 850 тыс. рублей, какую конкретную сумму налога заплатит каждый из нас?

Если квартира была в собственности более трех лет, то налога не будет и декларацию подавать в налоговый орган не нужно.

Если менее трех лет и квартира будет продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 руб. распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле. То есть 850-500= 350 тыс. * 13% (45500 руб вы заплатите налог на догоды физ.лиц).

Если договор купли- продажи будет составлен на каждую долю, то имущественный вычет будет каждому совладельцу по 1 000 000 руб. и тогда налога не будет.

  • Нравится
  • Не нравится

Денис_денис 17 Jun 2014

Здравствуйте,помогите пожалуйста разъяснить ситуацию.Два собственника-я и сестра,по 1/2 доли на каждого.Квартира в собственности более 3х лет.Я хочу продать сестре свою долю.Нам нужно платить налоги и подавать декларацию?Спасибо

  • Нравится
  • Не нравится

[email protected] 27 Jul 2014

Здравствуйте, помогите, пожалуйста.

Если мы продадим с дочерью по 1/2 доле принадлежащей нам квартиры, каждый по 850 тыс. рублей, какую конкретную сумму налога заплатит каждый из нас?

Если квартира была в собственности более трех лет, то налога не будет и декларацию подавать в налоговый орган не нужно.

Если менее трех лет и квартира будет продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 руб. распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле. То есть 850-500= 350 тыс. * 13% (45500 руб вы заплатите налог на догоды физ.лиц).

Если договор купли- продажи будет составлен на каждую долю, то имущественный вычет будет каждому совладельцу по 1 000 000 руб. и тогда налога не будет.

То есть, е сли договор купли- продажи будет составлен на каждую долю, то имущественный вычет будет каждому совладельцу по 1 000 000 руб. и тогда налога не будет? Это точно? А какая статья НК РФ?

  • Нравится
  • Не нравится

Svetik.khv 06 Aug 2014

Разъясните, пожалуйста, ситуацию.

В 2011 получили квартиру в собственность, 4 члена семьи по 1/4

В 2012 по договору дарения переписали квартиру на мать, т.е. она одна сейчас является собственником.

Сейчас мама собирается продавать квартиру. Нужно ли будет ей уплачивать НДФЛ?

По факту квартира в собственности три года, но в собственности у матери только 2 года.

  • Нравится
  • Не нравится

mara30 08 Aug 2014

Здравствуйте,помогите пожалуйста разъяснить ситуацию.Два собственника-я и сестра,по 1/2 доли на каждого.Квартира в собственности более 3х лет.Я хочу продать сестре свою долю.Нам нужно платить налоги и подавать декларацию?Спасибо

Если квартира находилась в собственности более 3-х лет , то декларация не подается , а соответственно и не уплачивается налог.

Здравствуйте, помогите, пожалуйста.

Если мы продадим с дочерью по 1/2 доле принадлежащей нам квартиры, каждый по 850 тыс. рублей, какую конкретную сумму налога заплатит каждый из нас?

Если квартира была в собственности более трех лет, то налога не будет и декларацию подавать в налоговый орган не нужно.

Если менее трех лет и квартира будет продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 руб. распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле. То есть 850-500= 350 тыс. * 13% (45500 руб вы заплатите налог на догоды физ.лиц).

Если договор купли- продажи будет составлен на каждую долю, то имущественный вычет будет каждому совладельцу по 1 000 000 руб. и тогда налога не будет.

То есть, е сли договор купли- продажи будет составлен на каждую долю, то имущественный вычет будет каждому совладельцу по 1 000 000 руб. и тогда налога не будет? Это точно? А какая статья НК РФ?

ст.220 пункт 2, подпункт 1

  • Нравится
  • Не нравится

mara30 08 Aug 2014

Разъясните, пожалуйста, ситуацию.

В 2011 получили квартиру в собственность, 4 члена семьи по 1/4

В 2012 по договору дарения переписали квартиру на мать, т.е. она одна сейчас является собственником.

Сейчас мама собирается продавать квартиру. Нужно ли будет ей уплачивать НДФЛ?

По факту квартира в собственности три года, но в собственности у матери только 2 года.

Если Ваша мама владела долей с 2011 года, а в 2012 году Вы дарете оставшиеся доли, то срок владения имуществом у Вашей мамы будет 3 года и декларацию подавать ненужно. Но если Вы подарили ей квартиру в 2012 году и она небыла собственницей , а в этом году она её продаёт , то ей нужно будет подать декларацию до 30.04.2015 года. В этом случае ей предоставят имущественный вычет 1 000 000 руб. В зависимости за какую сумму она будет продавать имущество, если больше 1 000 000 руб. то с оставшейся суммы заплатит налог на доходы физических лиц в размере 13%.

  • Нравится
  • Не нравится

E-rina 19 Feb 2015

Добрый день! Помогите разобраться в ситуации: дом находится в долевой собственности (по 1/2 у двух собственников), 1 собственник владеет имуществом более 3 лет, 2 менее 3 лет. Указанный дом собственники собираются продавать, стоимость договора купли-продажи составит 2 млн. рублей, по 1 млн. рублей каждому. Нужно ли будет собственнику, владеющему менее 3 лет домом уплачивать налог?

  • Нравится
  • Не нравится

mara30 03 Mar 2015

Добрый день! Помогите разобраться в ситуации: дом находится в долевой собственности (по 1/2 у двух собственников), 1 собственник владеет имуществом более 3 лет, 2 менее 3 лет. Указанный дом собственники собираются продавать, стоимость договора купли-продажи составит 2 млн. рублей, по 1 млн. рублей каждому. Нужно ли будет собственнику, владеющему менее 3 лет домом уплачивать налог?

Владеющему менее 3 лет нужно представть декларацию до 30.04.2015, если доля будет стоить 1 млн. руб. то налога не будет

  • Нравится
  • Не нравится

Колодин Иосиф 03 Mar 2015

Добрый день! Помогите разобраться в ситуации: дом находится в долевой собственности (по 1/2 у двух собственников), 1 собственник владеет имуществом более 3 лет, 2 менее 3 лет. Указанный дом собственники собираются продавать, стоимость договора купли-продажи составит 2 млн. рублей, по 1 млн. рублей каждому. Нужно ли будет собственнику, владеющему менее 3 лет домом уплачивать налог?

Владеющему менее 3 лет нужно представть декларацию до 30.04.2015, если доля будет стоить 1 млн. руб. то налога не будет

Добрый день!
Марина Константиновна, могли бы вы пояснить, почему. налога не будет?
Разве, при продаже объекта по одному договору, имущественный налоговый вычет (1 млн. руб.) уже не распределяется между собственниками пропорционально их долям?
Спасибо!

Author: admin