Лицензия для торговли моторным маслом

Система налогооблажения

Здравствуйте.Регистрируюсь в качестве ИП открываю магазин автозапчастей,в котором также будет продаваться моторное масло,которое является подакцизным товаром.вид торговли-розница.торговая площадь менее 150 кв.м. Какая система налогооблажения в данном случае будет правильной ЕНВД или УСН? В ФНС отвечают, что с 01.01.2013 года.моторные масла в розницу попадают под ЕНВД. Но кассовый аппарат все же заставляют поставить, только смысл в кассовом аппарате отпадает и сама система налогооблажения (ЕНВД) разрешает вести предпринимательскую деятельность без ККТ. Пожалуйста подскажите заявление на какую систему налогооблажения я должна написать,чтобы не было нарушений с моей стороны.

Ответы юристов (2)

Здравствуйте! Полагаю практичней ЕНВД — ККТ не нужна. «заявление на какую систему налогообложения я должна написать, чтобы не было нарушений с моей стороны» — с вашей стороны нарушений не будет в любом случае, т.к. выбор системы налогообложения дело добровольное.

Уточнение клиента

Анастасия, спасибо за Ваш ответ, но насколько мне объяснили моторное масло не попадает под ЕНВД, так как это подакцизный товар,на него обязательна выдача чека,и его нужно отнести к УСН,получается либо УСН, либо раздельный учет ЕНВД+УСН!Или я что-то неправильно поняла!Запуталась.

21 Января 2014, 20:13

В самом вопросе вы написали, что «В ФНС отвечают, что с 01.01.2013 года.моторные масла в розницу попадают под ЕНВД».

«Согласно ст. 346.27 НК РФ не относится к розничной торговле реализация подакцизных товаров, указанных в пп. 6 — 10 п. 1 ст. 181 НК РФ.Моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей относятся к таким подакцизным товарам (пп. 9 п. 1 ст. 181 НК РФ). А трансмиссионные и гидравлические масла акцизами не облагаются. В отношении розничной торговли моторными маслами организации следует применять общий режим налогообложения или УСН».

Таким образом, выбор у вас простой: либо ОСНО, либо УСН, либо УСН + ЕНВД. Нужно посчитать, как выгодней: УСН или УСН+ЕНВД.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Какой ОКВЭД подходит для оптовой торговли моторным маслом?

Здравствуйте! Занимаемся розничной продажей запчастей и моторных масел (подакцизный товар). К нам поступил заказ на опт с целью последующей перепродажи. ОКВЭД на опт у нас нет, но заказ терять не хочется. Какие наши действия? Какой ОКВЭД подходит для оптовой торговли моторным маслом?

Ответы юристов (1)

46.71 Торговля оптовая твердым, жидким и газообразным топливом и подобными продуктами
Эта группировка включает:
— оптовую торговлю топливом, смазками, смазочными веществами, маслами, такими как: древесный уголь, уголь, кокс, дрова, бензин-растворитель, сырая нефть, неочищенное масло, дизельное топливо, бензин, мазут, печное топливо, керосин, сжиженные горючие газы, бутан и пропан, смазочные масла и консистентная смазка, очищенные нефтепродукты

ОКВЭД на опт у нас нет, но заказ терять не хочется.
Игорь

Даже при отсутствии данного кода вы можете осуществить продажу топлива.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Нужна ли мне лицензия на торговлю фасованным автомоторным маслом?

Я частный предприниматель, работаю по упрощенной системе налогообложения, то есть — единый налог. Занимаюсь розничной торговлей авто-запчастей, автохимией, автомоторными фасоваными маслами емкостью в 1 л.4 л.5 л.20 л.

Торговать по единому налогу запрещают, ссылаясь на то, что масла относятся к горючесмазочным материалам.

Так — же требуя лицензию на торговлю автомаслами.

К горючесмазочным материалам относятся продукты нефтепереработки, тот-же бензин, газ,мазут, дизельное топливо и т.д. Нигде не указанно про фасованное авт. моторное масло, что оно относится к разделу горюче смазочных материалов. Масло идет как Зап. часть, как главная деталь двигателя.

На канистрах нет акцизных марок, следовательно, фасованное моторное масло не является подакцизным товаром. В ст.2 зак.2063 установлено ограничение на применение упрощенной системы налогообложения СПД, являющимися производителями и импортерами подакцизных товаров. Следовательно, торговлю моторными автомаслами могут осуществлять те, кто их не производит и не импортирует. Права я или нет? Могу я торговать по единому налогу моторными фасованными автомаслами. Нужна ли мне лицензия на торговлю фасованным автомоторным маслом? Ответьте, пожалуйста.

Новые бизнес идеи

Как начать продажу автомасел в розлив

В последнее время уровень конкуренции в розничной торговле демонстрирует постоянный рост. Практически невозможно уже найти такой вид товара, который не был бы представлен в достаточном ассортименте на полках магазинов.

Утверждение это касается в полной мере и моторного масла, продажа которого ведется повсеместно: в магазинах и просто на уличных стендах, на заправках и в сервисных центрах.

Однако, сейчас торговля такой продукцией получила новый формат, а именно – реализация на розлив моторного масла (автомасла). Клиенты сразу увидели для себя преимущества такого приобретения. Они заключаются не только в привлекательной цене и достойном качестве продукции, но и в возможности бесплатной замены масла, которую предоставляют торговые точки, специализацией которых является торговля маслом в розлив.

Торговля разливным маслом: оценка привлекательности бизнеса

В российских реалиях торговля в розлив моторными маслами считается довольно перспективным направлением. В качестве сравнения можно посмотреть на Западные страны. Там порядка 80% моторных масел приобретается автовладельцами в фирменных сервисных центрах, где сразу же и производят замену. В нашей стране ситуация обратная: лишь 10% владельцев автомобилей моторное масло покупают и меняют в сервисных центрах, а остальные 90% приобретают его в канистрах и затем меняют самостоятельно.

Смотрите так же:  Договор б н аренды нежилого помещения

Также стоит отметить, что наценка на моторное масло, при его продаже в розлив, может составлять 100% и выше, в особенности это касается масел недорогих брендов. Согласитесь, что сейчас довольно мало товаров, продажа которых в розницу позволяет делать подобные накрутки.

Безусловно, еще одним положительным моментом является постоянный рост общего количества автомобилей (по статистике на 5-10% ежегодно). Это в значительной мере увеличивает количество потенциальных клиентов и многие из них – женщины. Именно женщины являются в таком бизнесе золотой жилкой, поскольку торговые точки, осуществляющие продажу разливного моторного масла, довольно часто предлагают клиентам, купившим у них продукцию, бесплатную замену масла и фильтра в автомобиле. Этот маркетинговый ход очень удачный, ведь большинство женщин просто не в состоянии самостоятельно произвести такую замену. Вот и выходит, что автолюбительницы с удовольствием придут в ваш магазин, и главное здесь – привлечь их внимание раньше, чем это сделает конкурирующая фирма.

Касательно конкурентов: их в этом бизнесе становится больше с каждым годом и практически в каждом городе уже имеются магазины, которые специализируются на торговле моторным маслом на розлив из бочек. Однако утверждать, что рынок этого направления переполнен, пока рано.

Помещение для организации бизнеса

Минимальная площадь помещения должна быть 25-30 м², поскольку бочки с маслом занимают достаточно много места. Также понадобится склад (площадь от 10-15 м²). В зависимости от региона, аренда подходящего помещения обойдется в месяц от 15 тысяч рублей.

При этом не стоит вкладывать большие средства в дизайн интерьера. Достаточно провести небольшие косметические работы, чтобы магазин выглядел аккуратно, хотя некоторые торговцы обходятся совсем без ремонта.

Месторасположение такой торговой точки принципиального значения не имеет. Вы можете разместиться как в непосредственной близости от дороги, так и в спальном районе. Потребитель сможет найти вас самостоятельно, для этого стоит лишь немного потратиться на рекламу будущего магазина.

Дополнительно следует подыскать помещение, где вы будете осуществлять бесплатную замену приобретенного у вас масла и мастера, который будет это делать. С этой целью можно попробовать пойти в обычный гараж.

Размер необходимых инвестиций

Для нормального функционирования магазина потребуется закупить моторное масло в бочках (7-10 разновидностей), включающих, как дорогие, так и доступные по цене бренды. Лучше начать с приобретения 5-ти бочек недорого масла (общая сумма затрат 70 тысяч рублей) и 5-ти дорого (общая сумма затрат 200 тысяч рублей).

Для расширения предлагаемого ассортимента следует закупить и стандартные канистры с моторным маслом, поскольку будут приходить клиенты, желающие приобрести именно его. На это придется потратить порядка 50 тысяч рублей.

Дополнительной статьей затрат станет закупка сопутствующих товаров (фильтров, промывочных масел, тормозной жидкости, свечей, антифризов, присадок и прочей автохимии). На это будет израсходовано около 100 тысяч рублей, но наличие таких товаров способно значительно повысить обороты торговой точки.

Следовательно, на создание достойной ассортиментной линейки магазина понадобится около 420 тысяч рублей. К основным затратам нужно добавить еще стоимость торгового оборудования (около 20 тысяч рублей) и траты на проведение (в случае необходимости) косметического ремонта в помещении (30 тысяч рублей).

Таким образом общая сумма затрат на открытие магазина будет составлять около 500 тысяч рублей. Эту сумму возможно существенно снизить, если получится брать моторные масла на реализацию или с отсрочкой платежа.

Необходимая документация

Для осуществления торговли моторным маслом следует открыть ИП (800 рублей и 5 рабочих дней) с указанием кода ОКВЭД 50.50 («розничная торговля моторным топливом).

Этот вид деятельности не требует лицензирования, но стоит учитывать, что моторное масло относится к группе подакцизных товаров, что исключает использование ЕНВД. Можно будет использовать упрощенную систему налогообложения в виде 15% от прибыли либо 6% от выручки (на выбор).

Также потребуется установка кассового аппарата, который нужно зарегистрировать в ФНС.

Поиск персонала

Для работы в магазине следует искать не просто человека, который имеет опыт в продажах, он должен хорошо разбираться, как моторных маслах, так и в машинах в целом. При этом желательно, чтобы будущий продавец имел хорошие коммуникативные данные и мог разговаривать с любым из клиентов на одном языке, давая при этом дельные советы.

Мотивировать продавца можно, назначив ему небольшой оклад и премию, которая будет составлять хороший процент от выручки магазина.

Смотрите также:

Специально для hobiz.ru

Вопросы, сообщения об ошибках или опечатках в этой статье оставляйте, пожалуйста, в комментариях.

Выбор налогооблажения и ОКВЭД при продаже моторных масел в розницу

ДД! Являюсь плательщиком ЕНВД.(ОКВЭД 50.30.2. Розничная торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями )

Хочу добавить продажу в розницу моторные масла, добавки, смазки, герметики маслянных уплотнений.

Помогите с выбором нужного ОКВЭД и системой налогооблажения,порядок подачи заявления,порядок ведения учета, нужна ли касса, как проводить операции по кассе?(Отдельно пробивать ЕНВД и масла?), приобретать сразу онлайн-кассу?

Ответы юристов (5)

Здравствуйте, Светлана!
Вам подойдет код 47.30 Услуги по розничной торговле моторным топливом в специализированных магазинах.

По статье 346.26 НК РФ система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности может применяться в отношении, в частности, предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли.
Однако в соответствии со ст. 346.27 Кодекса к розничной торговле не относится реализация подакцизных товаров. В свою очередь в пп.9 п.1 ст.181 установлено, что моторные масла относятся к подакцизным товарам. Поэтому предпринимательская деятельность по их реализации моторных масел не может переводится на ЕНВД. А равно и на ПСН.

Смотрите так же:  Оао нлмк коллективный договор

В отношении данного вида деятельности вы можете применять общий режим или УСН.

А значит при продаже масел за наличный расчет у вас обязательно должен применяться кассовый аппарат, так как для продажи в розницу на УСН не предусмотрено освобождение от применения ККТ.

Есть вопрос к юристу?

Внесение дополнительного номера ОКВЭД не обязательно, Вы вправе заниматься любой не запрещенной и не лицензируемой предпринимательской деятельностью.

Если деятельность лицензируемая или сертифицируемая, то нужно получать лицензию или специальное разрешение.

«Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001 N 195-ФЗ

Статья 14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)

2. Осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), если такое разрешение (такая лицензия) обязательно (обязательна), — влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до двух тысяч пятисот рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой; на должностных лиц — от четырех тысяч до пяти тысяч рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой; на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой.

Сейчас вступил в силу новый ОКВЭД по нему Ваши новые виды деятельности

«ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Общероссийский классификатор видов экономической деятельности»
(утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст)

47.3
Торговля розничная моторным топливом в специализированных магазинах

47.30
Торговля розничная моторным топливом в специализированных магазинах
Эта группировка включает:
— розничную торговлю топливом для автомобилей и мотоциклов в специализированных магазинах;
— розничную торговлю смазочными материалами и охлаждающими жидкостями для автотранспортных средств

Эта группировка не включает:
— оптовую торговлю топливом, см. 46.71;
— розничную торговлю сжиженным газом для приготовления пищи или отопления, см. 47.78

47.30.1
Торговля розничная моторным топливом в специализированных магазинах

Ваш нынешний вид деятельности по новому ОКВЭД

45.3
Торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями
Эта группировка включает:
— оптовую и розничную торговлю всеми видами запасных частей, компонентов, инструментов и принадлежностей для транспортных средств, такими как: резиновые покрышки и камеры, свечи зажигания, аккумуляторы, осветительное оборудование и прочие детали

С уважением! Г.А. Кураев

Уточнение клиента

То есть мне надо:

добавить эти два ОКВЭДА

47.30.1 — Торговля розничная моторным топливом в специализированных магазинах

47.30.2 — Торговля розничная смазочными материалами и охлаждающими жидкостями для автотранспортных средств

И сдавать декларацию отдельно по каждому ОКВЭДУ? (45.3, 47.30.1, 47.30.2 )

написать сразу ещё заявление, например, на УСН(6%)и тут же покупать онлайн кассу, в связи в новым ФЗ-54?

То есть мне надо добавить эти два ОКВЭДА, написать сразу ещё заявление, например, на УСН(6%)и тут же покупать онлайн кассу, в связи в новым ФЗ-54?

09 Ноября 2016, 08:14

Для внесения дополнений в код ОКВЭД

подается заявление в налоговую инспекцию по форме N Р14001

Лист Н заявления
страница 1

Сведения
о кодах по Общероссийскому классификатору видов
экономической деятельности

1. Сведения о кодах по Общероссийскому классификатору видов экономической
деятельности, подлежащие внесению в Единый государственный реестр юридических
лиц

1.2. Коды дополнительных видов деятельности

— Указывается не менее 4-х цифровых знаков кода по Общероссийскому
классификатору видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2).

Старый ОКВЭД менять не надо, налоговая сама его перекодирует.

КАКОЙ КОД УКАЗЫВАТЬ?

Изабелла Атласкирова, юрист, исполнительный директор КБРО «ОПОРА РОССИИ», г. Нальчик.

С 11 июля 2016 года при регистрации ООО и ИП в заявлении необходимо указывать код в соответствии с ОКВЭД ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2) согласно Приказу ФНС России от 25.05.2016 N ММВ7-14/[email protected]

Неверная подборка кодов ОКВЭД — одна из наиболее часто встречающихся причин отказа в регистрации предприятия. А параллельное действие двух разных редакций классификатора создает путаницу, и начинающим предпринимателям сложно в этом всем разобраться. И отказ в регистрации из-за неправильного классификатора вполне правомерен, так как согласно требованию приложения N 20 к Приказу ФНС России от 25.01.2012 N ММВ-7-6/[email protected] при регистрации ООО и ИП регистратор принимал только коды, указанные в ОКВЭД-2001. Заявители же по незнанию выбирали ОКВЭД-2014 как последний утвержденный документ.

С 11 июля 2016 года при регистрации ООО и ИП в заявлении необходимо указывать код в соответствии с ОКВЭД ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2) согласно Приказу ФНС России от 25.05.2016 N ММВ7-14/[email protected] До 11 июля 2016 года рекомендуется использовать ОКВЭД ОК 029-2001 (КДЕС ред. 2) из-за перегруженности работы ФНС в связи с перекодировкой. Тем же ООО и ИП, которые уже зарегистрированы, в связи с переходом на новый ОКВЭД никаких действий предпринимать не требуется — налоговые службы самостоятельно внесут изменения в ЕГРЮЛ и ЕГРИП без участия предпринимателей. Однако при добавлении уже действующими предпринимателями новых кодов ОКВЭД необходимо использовать ОКВЭД ОК 029-2014.

В новом классификаторе разделов больше, несмотря на то что некоторые виды деятельности объединили, например рыболовство и рыбоводство объединили с сельским хозяйством, лесным хозяйством и охотой. То есть теперь нет необходимости регистрировать два кода, достаточно одного. Те виды деятельности, которые остались в прежней трактовке, тоже надо проверять перед подачей заявления, так как коды со старым классификатором не совпадают. Например, в старом 22.11 — это издание книг, а в новом этот же код обозначает производство резиновых шин, покрышек и камер; восстановление резиновых шин и покрышек.

Смотрите так же:  Дарственная в браке

Часто у предпринимателей возникает вопрос, обязательно ли в уставе указывать коды ОКВЭД. Никто не запрещает их указывать, но если их указать, то при изменении или добавлении нового кода предпринимателю придется вносить изменения в устав. Указав же в уставе не коды, а виды деятельности, подобных проблем можно избежать. В целом же новый классификатор охватывает широкий спектр видов экономической деятельности. Он удобней старого, начинающие предприниматели без труда в нем разберутся.

С уважением! Г.А. Кураев

Уточнение клиента

Геннадий,ДД! мне надо не заменить ОКВЭД, а добавить получается, так как 45.3 я так понимаю только детали, масла и смазки там не указаны.

получается что масло подакцизный товар и нужен оформлять ОКВЭД и другое налогооблажение плюс покупать кассу, не так ли?

09 Ноября 2016, 08:01

Официальные разъяснения по вопросу применения ЕНВД к моторным маслам:

Письмо Минфина России от 24.07.2013 N 03-11-06/3/29245
В связи с этим предпринимательская деятельность по реализации моторных масел как самостоятельный вид деятельности не признается розничной торговлей в целях применения гл. 26.3 Кодекса и, следовательно, на уплату единого налога на вмененный доход не переводится. Поэтому организация может применять в отношении указанной предпринимательской деятельности общий режим налогообложения или упрощенную систему налогообложения.

Когда регистрируете коды ОКВЭД нужно указывать не менее 4х цифр. Поэтому, если укажите 47.30, то туда попадут оба эти вида деятельности.

И сдавать декларацию отдельно по каждому ОКВЭДУ? (45.3, 47.30.1, 47.30.2 )

Нет. Декларацию вы подаете одну по ЕНВД и одну по УСН (если перейдете на этот спецрежим).

написать сразу ещё заявление, например, на УСН(6%)и тут же покупать онлайн кассу, в связи в новым ФЗ-54? То есть мне надо добавить эти два ОКВЭДА, написать сразу ещё заявление, например, на УСН(6%)и тут же покупать онлайн кассу, в связи в новым ФЗ-54?

Да, на УСН переходить нужно, но перейти можно только с нового года. Заявление подаете до 31 декабря. (п.1 ст.346.13 НК РФ).

По поводу кассы… Рано или поздно придется покупать онлайн-кассу. Думаю, учитывая все ваши изменения в деятельности, лучше это сделать сейчас.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Торговля моторным маслами

Здравствуйте, меня зовут Виталий. Я занимаюсь розничной торговлей автозапчастями в ассортименте есть и моторные масла.Вчера меня предупредили что я не имею права торговать моторными маслами так как это подакцизный товар. Я работаю по ЕНВД . Правильно ли это?

Ответы юристов (2)

Добрый день! Совершенно верно, на ЕНВД нельзя реализовывать подакцизные товары в соответствии со ст. 346.27 НК РФ.

К данному виду предпринимательской деятельности не относится реализация подакцизных товаров, указанных в подпунктах 6 — 10 пункта 1 статьи 181

6) автомобили легковые;

7) автомобильный бензин;

8) дизельное топливо;

9) моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей;

10) прямогонный бензин.

Уточнение клиента

Но я слышал что с 2013 года разрешено торговать моторными маслами по ЕНВД

20 Февраля 2015, 14:12

с 2013 года разрешено торговать моторными маслами по ЕНВД

Нет, изменения в этом плане в Налоговый кодекс не вносились.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Тема: Торговля моторным маслом

Торговля моторным маслом

Здравствуйте!
Я ИП УСН Д-Р 15%. Деятельность еще не вел.Рег. Н.Новгород.
Заявленный основной вид деятельности оптовые продажи запчастей (но еще и
розничная торговля, она же по заказам и посылочная и интернет, 50.5 розничная торговля моторным топливом ).

Собираюсь торговать фасованным моторным маслом в розницу по заказам, а потом и магазин.
Попадаю я под ЕНВД или нет? Какие нюансы торговли моторными маслами и тех. жидкостями?

В точке выдачи, куда приходят клиенты забирать заказанные автозапчасти, поставлю витрину с маслами и ценниками. Клиенты берут масло я пробиваю чек.

Можно ли для данного вида деятельности использовать переносную ККМ (осуществляем допустим переодически доставку на дом)?

Подытожте кто нибудь.

Итак 1, допустим магазин (вне зависимости от его площади) торгующий авт. маслом — УСН (в моем случае д-р 15%) ККМ если беру нал.

Если в этом же помещении моя точка выдачи Интернет-Магазина Автозапчастей (покупатели приходят только забирать запчасти заказанные по тел. или интернету, но кругом витрины масла с ценниками) — то все гуд, -тот же УСН (в моем случае д-р 15%) и таже самая ККМ.

Ситуация 2. Если я к канистре с маслом в «подарок» даю воздушный и маслянный фильтры (при соответствующей цене за масло) все равно УСН, или как?

3. Если розничный магазин автозапчастей торгует маслом и запсастями — то УСН + ЕНВД. Как в данном случае при ЕНВД считается физ. показатель (если я не ошибаюсь он должен считаться с площади помещения, но как быть если большую часть помещения занимает масло допустим.

На всякий случай, для торговли авт. маслом какие нибудь разрешительные документы вроде лицензий не нужны? и авт. шины при рознице попадают под ЕНВД?

Author: admin