Имущественный налог октября

Срок уплаты имущественных налогов истекает 1 октября

Первого октября истекает срок уплаты физическими лицами имущественных налогов. Большинство уже получило соответствующие квитанции. Однако многих указанная сумма земельного налога просто шокировала: за год цифра у некоторых выросла в разы. Связано это с переоценкой кадастровой стоимости земли и пересмотром категорий её использования. Как обычный дачный участок может оказаться землёй спецназначения, сколько за него придётся платить, и есть ли шанс оспорить решение оценщиков?

Елена Збарская встречает гостей у ворот своего участка. Вглубь приходится идти сквозь густую растительность. Почти девяносто процентов территории — лес. Тут правят тишина и спокойствие. Этот одноэтажный дом внучка академика Приорова называет родовым имением.

Время здесь будто замедляет свой бег. Год за годом. Но маленькое деревенское счастье омрачило письмо из налоговой.

В 1936 году ее дед, Николай Николаевич Приоров, академик, основатель Центрального института травматологии и ортопедии, получил участок — 150 соток. В том же году был построен скромный деревянный дом. С тех времен он практически не изменился. Для пяти поколений семи это место олицетворяет фамильное гнездо.

Налог на землю потомки Приорова платили исправно, что составляло шесть с половиной тысяч. В 2013 году в рамках земельной реформы государство участок переоценило. Теперь он стоит 43 млн, соответственно, сумма налога увеличилась больше чем в 20 раз. Таких денег у пенсионерки нет. Выяснилось, их территорию отнесли к землям промышленности, телевидения, обороны и космической деятельности — к одной из самых дорогих категорий.

В администрации района признают возможное завышение цены участка из-за путаницы с категориями. Но ответственность за это возлагают на саму собственницу.

«Это бывшие военные дачи, и как часто бывает, когда-то давно, когда они передавались, это были земли промышленности, связи транспорта, космоса и т.д. это такая формулировка была в момент передачи земли из военного ведомства в гражданское. Если бы в свое время гражданка подумала, что это земля будет стоить, что налоги будут приходить, если она бы обратилась о включении ее участка в черту населенного пункта, то стоимость ее могла бы быть в четыре раза меньше», — говорит руководитель администрации Истринского района Андрей Дунаев.

Однако в министерстве имущественных отношений Московской области после изучения документации пришли к другому выводу. По их мнению, категория хоть и неверная, но в этом случае никакой роли не сыграла. Стоимость участка рассчитана правильно, исходя из более весомого фактора.

Земля в этом районе действительно дорогая. Но если определяющим является размер и месторасположение, а не категория, то непонятно, почему такая большая разница в цене между соседними участками. На кадастровой карте, которая находится в открытом доступе в интернете, видно: один квадратный метр «промышленной» земли Збрской стоит три тысяч рублей. Соседний участок с категорией «земли поселений» в два раза дешевле. То есть, если ее участок имел бы аналогичный статус, то стоил бы не 43 млн, а 21. Налог, в свою очередь, сократился бы вдвое.

Эксперты уверены, что дело в подходе к оценке. Кадастровая стоимость — это некая усредненная цена квадратного метра, результат анализа рыночного ценника и категории земель. Проблема в том, что независимый оценщик основывается лишь на предоставленных ему субъектом федерации документах и земельных планах. Где зачастую данные путаются или вовсе не соответствуют действительности. На место, как правило, оценщики не выезжают. Вот и получается: два рядом стоящих участка рассчитываются по разным формулам. Де-юре — дорогая промышленная территория, де-факто — относительно дешевый дачный участок.

Если в расчеты все же закралась ошибка — её можно исправить, категорию участка можно изменить, обратившись в комиссию по урегулированию кадастровых споров. Если сомнения вызывает стоимости участка — придется самостоятельно нанять независимого оценщика. Работа такого эксперта обойдется минимум в 20 тысяч рублей. Для Елены Збарской, как и для многих других, это не выход. На поиск истины нет ни средств, ни времени.

Добиться справедливости все же можно. Правда, скорее всего, придется обращаться в суд. Если Фемида встанет на сторону собственника — излишне уплаченные средства вернуться или пойдут в счет уплаты следующего периода. В любом случае земля уже никогда не будет стоить копейки. И с этим придется смириться.

Виктор Прокушев, Андрей Талалай, Константин Степанов-Молодов, Вераника Штыкалева и Арсений Ларионих, «ТВ Центр».

Срок уплаты имущественных налогов могут перенести с декабря на октябрь

МОСКВА, 18 июля. /ТАСС/. В Госдуму внесен законопроект, согласно которому срок уплаты имущественных налогов, взимаемых с физлиц (транспортный, земельный и налог на имущество), сдвигается с 1 декабря на 1 октября. Документ размещен в электронной базе данных нижней палаты парламента.

В настоящее время срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря года, следующего за прошедшим налоговым периодом.

Установленный срок отрицательно влияет на сбалансированность региональных и местных бюджетов, указывается в сопроводительных материалах к законопроекту. В целом по России доля налога на имущество физических лиц и земельного налога, зачисляемых в соответствии с Бюджетным кодексом РФ в бюджеты городских и сельских поселений, составила в 2015 году в налоговых и неналоговых доходах муниципальных образований 19%. На долю транспортного налога с физлиц приходится порядка 40% доходов дорожных фондов консолидированных бюджетов субъектов РФ.

Смотрите так же:  Покупка машины осаго

«Вместе с этим около 50% платежей по имущественным налогам осуществляется физическими лицами в конце ноября — начале декабря. Это приводит к неравномерной наполняемости дорожных фондов, местных бюджетов, а также отсутствию в течение года необходимого объема средств для исполнения возложенных полномочий и принятых обязательств», — говорится в пояснительной записке.

Для повышения финансовой устойчивости местных бюджетов и дорожных фондов консолидированных бюджетов субъектов РФ законопроектом предлагается установить срок уплаты этих налогов не позднее 1 октября.

  • Категория:Финансы

Имущественные налоги по новым правилам

В 2018 году граждане – плательщики налога на имущество, земельного и транспортного налога получат налоговые уведомления по новой форме. С 2019 года вступят в силу изменения, по которым все имущественные налоги можно будет уплачивать одним платежом, и некоторые другие.

Ежегодно летом сотрудники ФНС России рассылают гражданам уведомления о необходимости уплатить имущественные налоги: земельный, транспортный и на имущество физических лиц. В 2018 году форма таких уведомлений изменилась.

Дело в том, что ФНС России приказом от 15.01.2018 № ММВ-7-21/[email protected] изменила форму уведомлений по транспортному, земельному налогу, налогу на имущество, которые направляются налогоплательщикам-физлицам. Поправки, скорее, носят технический характер.

Так, при перерасчете суммы налога, указанной в ранее направленном налоговом уведомлении, в новом уведомлении будет сформирован только раздел, по которому проведен перерасчет. До сих пор налоговики отражали перерасчет налога в налоговом уведомлении в отношении объекта/объектов налогообложения в целом по каждому муниципальному образованию: по земельному налогу и по налогу на имущество физических лиц.

Кроме того, формируются данные по субъекту Российской Федерации, когда перерасчет касался транспортного налога.

Также изменились правила формирования налогового уведомления, если у налогоплательщика есть право на льготы в размере начисленных сумм налогов в отношении объектов налогообложения: по транспортному налогу, по земельному налогу, по налогу на имущество физических лиц. Теперь они включаются в налоговое уведомление, с учетом расчета (перерасчета) налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который не был удержан с плательщика налоговым агентом.

Если налоговое уведомление об уплате налога передается в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России, то информацию об адресе налогоплательщика в него налоговики включать больше не должны. Кроме того, в уведомлении: наименование повышающего коэффициента в разделах с расчетом (перерасчетом) земельного налога приведено в соответствие с требованием пп. 15, 16 статьи 396 НК РФ; разделы о перерасчете налогов дополнены графами «Сумма ранее исчисленного налога (руб.)» и «Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)». Также фразу «адрес налогоплательщика» заменили на фразу «адрес для направления налогового уведомления или отметка о том, что налоговое уведомление передано в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика».

ФНС России подчеркивает, что пользователи «Личного кабинета налогоплательщика» получат уведомления только в электронном виде. Налоговики рекомендуют подключить личные кабинеты, потому что в них проще следить за начислением налогов, а также зачислением уплаты по ним. Более того, даже заплатить начисленный налог плательщики смогут прямо через личный кабинет ФНС. Удобство заключается в том, что в личном кабинете доступно оформление платежных документов для уплаты имущественных налогов граждан. Непосредственно в кабинете налогоплательщик может осуществить оплату с помощью банковской карты. Также доступна функция печати сформированного платежного документа для оплаты в банке. Если налог уплачен в режиме онлайн, информация о платеже поступит в личный кабинет налогоплательщика в течение 1–2 дней. При оплате в банке этот срок может достигать 5 дней.

Для того чтобы получить доступ к личному кабинету, налогоплательщик может обратиться в любую инспекцию ФНС России. При себе нужно иметь паспорт. Налоговый инспектор создаст учетную запись и даст данные для авторизации на сайте. Также можно авторизоваться на сайте ФНС с помощью аккаунта на портале Госуслуг. Также можно получить доступ с помощью квалифицированной электронной подписи.

В 2018 году граждане должны оплатить имущественные налоги за 2017 год не позднее 1 декабря 2018 года. Налоги уплачиваются только на основании полученных от ИФНС уведомлений. Рассылка уведомлений начинается летом и должна быть завершена не позднее чем за 30 дней до наступления срока уплаты налогов – до 30 октября 2018 года.

В России упростили выплату имущественных налогов. В конце июля президент России Владимир Путин подписал закон, который позволяет гражданам перечислять имущественные налоги единым платежом. Нововведение вступит в силу с начала 2019 года.

Физлица смогут перечислять на счет Федерального казначейства единый платеж для уплаты транспортного, земельного налогов и налога на имущество. Платеж должен перечисляться по месту жительства или пребывания налогоплательщика, а если оно отсутствует, то по месту нахождения его недвижимости.

Сумма будет зачисляться на соответствующий счет Федерального казначейства для уплаты налога на имущество физических лиц, а также транспортного и земельного налогов. Платежи поступят в бюджеты по месту нахождения объектов налогообложения.

Предполагается, что в первую очередь будут зачитываться суммы для погашения недоимок и задолженностей по пеням и процентам по налогам при наличии таковых. Налогоплательщик будет проинформирован о принятом решении. Все данные также будут отражаться в личном кабинете налогоплательщика.

Единый платеж за гражданина сможет внести и любой другой человек – доверенное лицо, например, взрослые дети смогут заплатить налог за родителей преклонного возраста, или родители – за несовершеннолетних детей. Также налог можно будет заплатить за совладельца квартиры, дома или земельного участка. Однако другой человек будет не вправе требовать возврата денежных средств – только сам налогоплательщик имеет на это право.

Также со следующего года заплатить налоги и другие платежи, предусмотренные Налоговым кодексом, можно будет через многофункциональные центры предоставления госуслуг. Задержка перечисления средств местной администрацией, почтовым отделением или МФЦ будет караться штрафом в размере 1/150 ставки рефинансирования ЦБ, но не более 0,2 % за каждый день просрочки.

Смотрите так же:  Сопутствующие аудиту услуги и профессиональные требования

По словам заместителя председателя бюджетного комитета Госдумы Глеба Хора, граждане смогут платить имущественные налоги авансом, не дожидаясь налогового уведомления. Для этого будет достаточно перечислить любую сумму на спецсчет Федерального казначейства. После того как соответствующий налог начислят, ведомство спишет его со счета.

До того как налоговый орган произведет зачет, гражданин сможет вернуть перечисленный аванс, но в пределах его остатка. Для этого надо написать заявление в налоговый орган. Средства вернут в течение месяца со дня поступления заявления. За их задержку будут начисляться проценты в размере ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки.

Напомним, в послании Федеральному собранию в марте 2018 года Владимир Путин поручил Правительству уточнить правила расчета налога на недвижимость физлиц. Правила расчета налога на имущество физических лиц с недвижимости должны быть пересмотрены, чтобы сбор был посильным для граждан, заявил тогда президент. По его словам, кадастровая стоимость недвижимости при расчете налога иногда значительно превышает рыночную.

«В реальности оказалось, что кадастровая стоимость, которая вроде бы должна соответствовать рыночной, часто значительно ее превышает. Но мы так не договаривались, и люди такого не ожидали», – сказал Владимир Путин и предложил «уточнить механизмы расчета налога, а также определения кадастровой стоимости недвижимости». Все решения необходимо принять в максимально сжатые сроки – в первом полугодии текущего года, заявил президент. По его словам, налог должен быть справедливым и посильным для граждан.

До 26 июня Правительство должно было внести в законодательство изменения, которые позволят уточнить параметры расчета налога на имущество физлиц, а также кадастровой стоимости недвижимости. Но пока изменения коснулись только возможностей уплаты налога, но не его снижения.

Имущественные налоги физических лиц

Имущественные налоги физических лиц – это налоги, уплачиваемые налогоплательщиком-физическим лицом с объектов налогообложения, принадлежащих ему на праве собственности.

Классификация имущественных налогов физических лиц

Имущественные налоги являются местными налогами, т.е. они уплачиваются в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), в котором эти налоги установлены и в котором находится имущество.

Виды имущественных налогов

Имущественные налоги включают в себя три налога.

К таким имущественным налогам относятся:

земельный налог с физических лиц;

Объекты налогообложения имущественных налогов

Объектами налогообложения имущественных налогов в данном случае являются:

транспортные средства (автомобили, мотоциклы, самолеты, вертолеты, яхты, катера, теплоходы и т.д.)

объекты недвижимости (жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, доля в праве общей собственности и иное имущество).

При этом, имущественные налоги уплачиваются физическими лицами по месту жительства (транспортный налог) или по месту нахождения объекта налогообложения (земельный налог, налог на имущество).

Так, например если квартира или земельный участок находятся на территории г. Санкт-Петербург, а физическое лицо проживает (зарегистрировано) в другом муниципальном образовании, то налог будет исчисляться налоговой инспекцией г. Санкт-Петербурга.

Имущественные налоги и формирование бюджетов

Имущественные налоги формируют региональный и местные бюджеты и являются основой для социальных программ, реализуемых на местах, — это строительство дорог, школ, благоустройство территорий.

Основная доля в поступлениях имущественных налогов приходится на налог на имущество организаций; вторым по поступлениям является земельный налог, причем основные платежи поступают от юридических лиц.

Транспортный налог занимает третье место, при этом основную его долю составляют налоги физических лиц.

Наименьшие суммы поступают от налога на имущество физических лиц.

Физические лица-плательщики имущественных налогов

Если рассматривать налоги физических лиц, то плательщиками земельного налога являются собственники земельных участков, а также граждане, владеющие земельными участками на праве пожизненного наследуемого владения и постоянного бессрочного пользования.

Налоговой базой по земельному налогу является кадастровая стоимость земельных участков.

Плательщиками транспортного налога физические лица становятся с момента постановки транспортного средства на учет в органах ГИБДД или в иных регистрирующих транспортные средства органах.

По наземным транспортным средствам в большинстве случаев налоговой базой является мощность транспортного средства в лошадиных силах.

Плательщики налога на имущество физических лиц — это граждане, зарегистрировавшие права собственности на дома, квартиры, комнаты и иные строения и сооружения.

Налоговая база в настоящий момент — это инвентаризационная стоимость объектов недвижимости.

Кто начисляет имущественные налоги

Такие налоги в отношении физических лиц, или в случае неиспользования их в предпринимательской деятельности индивидуальными предпринимателями, исчисляются налоговым органом.

Основанием для этого служат сведения, поступающие из регистрирующих органов.

Налоговое уведомление

Уплата имущественных налогов физическим лицом производится на основании налогового уведомления направляемого налоговым органом в адрес налогоплательщика.

Причем направление такого уведомления должно быть заблаговременно, оно должно быть получено за месяц до наступления срока уплаты.

Так, например, налоговые уведомления в 2017 году будут направлены жителям России в период с апреля по ноябрь, но не позднее, чем за 30 дней до наступления даты платежа.

При этом Налоговый орган вправе пересчитать имущественные налоги физическим лицам за три предшествующих года.

Если налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы недвижимого имущества ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда имущественный налог платить не нужно.

На самом деле это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в ИФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года.

Например, если квартира была куплена в 2016 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2017 года.

Смотрите так же:  Транспортный налог ярославская область закон

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты имущественных налогов

В настоящее время в отношении имущественных налогов установлен единый срок уплаты – 1 декабря.

До 1 октября необходимо заплатить имущественный налог

Федеральная налоговая служба России напоминает гражданам о необходимости заплатить имущественные налоги до 01.10.2015 года включительно.

Срок для уплаты налога на имущество физических лиц установлен с 01.01.2015 года поправками к Налоговому кодексу РФ, внесенными законом № 334-ФЗ от 02.12.2013 года. Соответствующие уведомления, содержащие сведения о сумме налога, региональной налоговой ставке, а также наличии или отсутствии штрафных санкций, переплате или недоимке, разосланы налогоплательщикам с 01.04.2015 года.

В соответствии со статьей 401 НК РФ налогом облагаются следующие виды имущества, находящиеся в собственности налогоплательщика:

  • жилое помещение: дом, квартира, комната;
  • гараж или машино-место;
  • недостроенные объекты жилищного назначения;
  • единый комплекс недвижимости.

Оплатить налоги можно в банковских отделениях или в режиме онлайн – на официальном интернет-ресурсе ФНС России, доступном по адресу nalog.ru, в разделе «Заплати налоги».

Налоговая служба рекомендует внимательно проверять достоверность информации, содержащейся в уведомлениях, прежде чем приступать к оплате.

1 октября истекает срок уплаты имущественных налогов для граждан

До 1 октября включительно налогоплательщики должны уплатить транспортный и земельный налоги, а также налог на имущество физических лиц за 2014 год (абз. 3 п. 1 ст. 363, абз. 3 п. 1 ст. 397, п. 1 ст. 409 НК РФ).

Напомним, что единый срок для уплаты указанных налогов был установлен с 1 января текущего года (Федеральный закон от 2 декабря 2013 г. № 334-ФЗ). А с 1 апреля 2015 года ФКУ «Налог-сервис» ФНС России» приступило к рассылке уведомлений гражданам об уплате имущественных налогов. В таких документах содержится, в частности, информация о налоговой ставке для расчета налога, сумме налога, наличии недоимки или переплаты за предыдущие периоды.

Оплатить налоги граждане могут в отделениях банков или на официальном сайте ФНС России в разделе «Заплати налоги».

Прежде чем оплачивать налог, проверьте вся ли содержащаяся в уведомлениях информация достоверна.

Документы по теме:

  • Налоговый кодекс Российской Федерации
  • Федеральный закон от 2 декабря 2013 г. № 334-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 5 Закона Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц»
  • Граждане больше не будут получать налоговое уведомление при общей сумме имущественных налогов менее 100 руб. – ГАРАНТ.РУ, 3 июня 2015 г.
  • Транспортный налог предлагается отменить в следующем году, а утилизационный сбор – не взимать уже в этом и до конца 2016 года – ГАРАНТ.РУ, 2 марта 2015 г.
  • В Москве запустят калькулятор для вычисления налога на имущество физических лиц – ГАРАНТ.РУ, 16 октября 2014 г.
  • Подписан закон об изменении налога на имущество физических лиц – ГАРАНТ.РУ, 6 октября 2014 г.
  • ФНС России планирует изменить механизм уплаты имущественных налогов – ГАРАНТ.РУ, 16 января 2014 г.

Материалы по теме:

Новые правила налога на имущество физических лиц
С 1 января 2015 года налог на имущество физических лиц будет рассчитываться из кадастровой стоимости недвижимости, что повлечет за собой его резкое увеличение.

Имущественный налог октября

Изменения в налоговом законодательстве происходят постоянно, и далеко не все жители Марий Эл успевают за ними уследить. Сегодня мы разъясняем новшества, касающиеся имущественных налогов (транспортного, земельного и налога на имущество).

Галина ВОХМИНЦЕВА, начальник отдела налогообложения имущества и доходов физических лиц Управления Федеральной налоговой службы по РМЭ:

— С начала этого года в Налоговый кодекс РФ введена новая глава «Налог на имущество физических лиц». Предусмотрены два варианта определения налоговой базы: исходя из инвентаризационной или кадастровой стоимости объектов. Какой из них выбрать, определяют сами регионы. Для перехода на второй вариант им установлен срок до 2020 года. Если же решено сохранить инвентаризационную стоимость, то ее необходимо умножать на коэффициент-дефлятор, который ежегодно устанавливает Минэкономразвития России.

Ранее эти вопросы регулировались специальным федеральным законом. В частности, он устанавливал льготы по уплате налога на имущество физлиц. В новой главе Налогового кодекса все категории льготников сохранены.

Теперь получить освобождение от уплаты налога можно только по одному объекту недвижимости каждого вида по выбору налогоплательщика, если объекты не использовались для предпринимательской деятельности. Это могут быть, например, квартира, жилой дом, гараж, хозяйственное строение. Однако на ряд объектов (в частности, тех, чья кадастровая стоимость превышает 300 миллионов рублей) льгота не распространяется.

Если, допустим, гражданин владеет двумя квартирами, то он должен выбрать, по какой из них он хочет получить освобождение от уплаты налога, и подать соответствующее заявление. Если он этого не сделает, освобождение автоматически получит квартира с наибольшей суммой налога к уплате.

Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых будет предоставлена льгота за налоговый период 2015 года, необходимо представить уже в текущем году до 1 ноября. Граждане, представившие в налоговый орган уведомления о выбранном объекте, не вправе после 1 ноября представлять уточненное уведомление.

Важно запомнить, что по новому законодательству все имущественные налоги за предшествующий год необходимо уплатить до 1 октября нынешнего года. Ранее они уплачивались с 1 по 5 ноября в зависимости от вида налога.

Среди прочих изменений выделю такое: если общая сумма налогов составляет менее 100 рублей, то уведомление налогоплательщику не направляется. Таким образом, нет суммы к оплате, а соответственно — и начисления пеней.

Author: urist