До какого числа нужно оплачивать патент

Оглавление:

Как, когда и где оплачивать патент? Вопрос — ответ

Какой крайний срок оплаты патента: дата первой оплаты или дата выдачи патента?

Дата выдачи патента. Фиксированный авансовый платеж по патенту (НДФЛ) уплачивается до дня начала срока, на который продлевается патент. Срок, на который продлевается патент, начинается с даты выдачи патента, указанной на патенте. Если патент выдан 22 числа, последний день, когда можно оплатить патент и продлить срок действия патента – 21 число.

Оплатить патент можно только в Сбербанке?

Нет. Уплатить фиксированный авансовый платеж по патенту (НДФЛ) можно в любом банке Российской Федерации, принимающем платежи от физических лиц. Для этого надо знать реквизиты для оплаты налога. Сформировать квитанцию для оплаты патента можно с помощью электронного сервиса «Заплати налоги – Уплата налога физических лиц» на сайте Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru). Для заполнения квитанции потребуется ИНН. Вместо адреса регистрации — указать адрес места работы. Сформировать квитанцию

Можно ли оплатить патент через интернет-банк?

Да. Фиксированный авансовый платеж по патенту можно оплатить наличными, через терминал, через интернет-банк, если известны все реквизиты для оплаты. Выяснить реквизиты можно из квитанции, сформированной на сайте www.nalog.ru.

Может ли работодатель оплатить патент за меня?

Нет. Так как фиксированный авансовый платёж является налогом, то в соответствии с российским законодательством налогоплательщик обязан самостоятельно, т.е. от своего имени и за счёт своих собственных средств исполнить обязанность по уплате налога.

Можно ли оплатить патент сразу за шесть месяцев?

Да. Уплатить фиксированный авансовый платёж можно за любое количество месяцев от одного до двенадцати.

Размер оплаты за патент в 2017 году возрастёт?

Скорее да, чем нет. Денежные средства от оплаты патентов поступают в региональный бюджет, несущий на себе основную нагрузку по финансированию социальных расходов региона, поэтому практически всегда являющийся дефицитным. Кроме того, увеличение платы за патент в регионе с высоким уровнем безработицы делает работу мигранта в регионе менее привлекательной, стимулируя привлечение местных трудовых ресурсов.

Когда будет известен размер оплаты за патент на 2017 год?

В последних числах ноября. Размер ежемесячной платы за патент зависит от двух коэффициентов: коэффициента дефлятора и регионального коэффициента, отражающего особенности регионального рынка труда. Коэффициент-дефлятор на следующий год устанавливает Минэкономразвития РФ за несколько месяцев до окончания года. Он – единый для всей страны. После его объявления в каждом регионе устанавливаются региональные коэффициенты. Они утверждаются законом субъекта федерации, а это означает, что сперва принимаются законодательным собранием области, республики, края и должны быть подписаны губернатором не позднее чем за месяц до вступления в силу.

Если оплатить патент заранее до конца года, не придётся ли доплачивать в следующем году?

В конце декабря 2015 года ФМС выступила с разъяснениями, что фиксированные авансовые платежи по патенту, внесённые до 31 декабря 2015 года, в новом году пересчитываться не будут. Однако этого ведомства больше не существует, и ответ на этот вопрос на дату публикации не известен.

Правила оплаты налога по патенту

У многих иностранных граждан возникают вопросы, связанные с оплатой налога по патенту. Как и когда необходимо оплатить патент и что будет, если пропустить платеж?

Когда надо оплачивать патент?

Оплачивать налог по патенту можно ежемесячно, либо же внести сумму сразу за несколько месяцев вперед. Однако оплатить за раз можно не более 12 месяцев, то есть за весь срок действия выданного патента. По Санкт-Петербургу и Ленинградской области сумма налога на доходы физических лиц, работающих по патенту, составляет 3 000 руб.

Налог необходимо оплачивать вовремя. Ориентироваться следует на дату выдачи патента. Юристы компании «Альянс ТМ» советуют вносить платеж заранее, минимум за 3 дня, чтобы Ваш платеж поступил своевременно, без задержек.

Смотрите так же:  Как узнать по инн налоговый вычет

Важно: если задержать оплату даже на 1 день, то патент аннулируется. И чтобы дальше иметь возможность работать, придется оформить новый трудовой патент.

Совет от юристов «Альянс ТМ»: сохраняйте все оплаченные чеки, а также делайте копии, так как со временем чернила в чеке стираются.

Какие вводить данные при оплате?

Если у иностранного гражданина сохранился первый чек, и никакие реквизиты в нем не будут меняться при дальнейших платежах, то в терминале необходимо ввести те данные, которые указаны в чеке.

Важно: обращаем Ваше внимание на то, что данные вводятся не компании, в которой работает иностранец, а районной налоговой службы, к которой привязана организация по своему юридическому адресу. Нужно указать реквизиты конкретного районного подразделения налоговой службы, в которую будет переведен платеж.

Давайте наглядно разберем, какие реквизиты необходимо ввести. Для этого возьмите свой чек и проверьте, все ли в нем указано верно.Необходимые для ввода данные:

      1. Получатель платежа;
      2. ИНН получателя;
      3. Расчетный счет;
      4. Банк получателя;
      5. КПП;
      6. БИК;
      7. Вид платежа: налог на доходы физических лиц в виде фиксированного авансового платежа;
  • Данные плательщика: Ф.И.О. иностранного гражданина и адрес его регистрации / компании.

Какой ИНН указывать при оплате?

При оплате налога ИНН следует указывать также той районной налоговой, к которой привязана организация, в которой работает иностранец. Если работа осуществляется у физического лица, то указать надо районную налоговую по месту регистрации мигранта.

Какую указывать регистрацию при оплате налога?

Мы советуем указывать юридический адрес компании, даже если он не совпадает с регистрацией самого иностранного гражданина. Указанный адрес компании поможет в дальнейшем возместить НДФЛ. О том, как возместить часть налога можно прочитать по ссылке. Если же иностранец работает у физического лица, то нужно указывать адрес, по которому мигрант зарегистрирован.

Что делать если меняются реквизиты?

Если в реквизитах будут изменения, например, смена районной налоговой, а значит и всех данных, то иностранцу необходимо вручную ввести новые данные налоговой службы, в которую будет переведен платеж.

Что делать, если потеряны чеки оплаты?

      1. Первый чек оплаты можно восстановить в ЕМЦ / ФМС.
      2. Последующие чеки можно восстановить в Сбербанке.
      3. Получить в налоговой службе выписку по всем совершенным платежам.

Здравствуйте,я 10 ден опаздал платит патент что бедень?

Ответ: Оплатите срочно, желательно плюс еще на месяц вперед.

Здраствуйте Как можно найти ИИН плателщика если нету У чека

Ответ: На сайте Налоговой инспекции по адресу проживания, или лично обратиться в налоговую по месту жительства.

Здравствуйте, у меня была просрочка оплаты по патенту,платеж уже прошёл, в личной кабинете пишет что патент действителен. Но при работоустройстве работодатели запрашивают чеки об оплате, и говорят что у вас просрочка, мы не имеем права вас взять на работу. Что мне делать в такой ситуации?85

Ответ: Чеки об оплате надо предоставить (им дать копии, а оригиналы остаются у Вас). Если не принимают — скажите «адвокат посоветовал жаловаться в РОСТРУД». Можете связаться с нами по электронке или по телефону, поможем пожаловаться (услуга бесплатная).

Здравствуйте! Я получила патент 7 июля 2018 года но ещё не работала,в поиске.что будет? Заранее спасибо!

Ответ: Ваша обязанность — каждый месяц оплачивать патент, будете Вы работать или нет — никого не касается.

Здравствуйте Скажите мне пожалуйста у меня получение патента 8 числа А если я получать буду 10 или 9 числа ничего не будет

Ответ: да, так можно. Ничего не будет.

Здравствуйте! Оплата за авансовый платеж и еще за 2 последующих месяца была адресована в ИФНС #1, но регистрация привязана к ИФНС #4. Чеки есть, в них указаны все данные, в т. ч. ИНН. Является ли это грубым нарушением? Что необходимо в дальнейшем сделать?

Ответ: Это не имеет значения. В дальнейшем оплачивайте в ту налоговую, где проживаете на самом деле (независимо от того, что написано в старой регистрации. Постарайтесь переделать миграционный учет именно на этот реальный адрес (в соответствии с изменениями в законах о «регистрации» от 19.07.2018 и 27.06.2018).

Здравствуйте я не оплатил патент пока вазможност нету у меня закончились 10 число я могу 15 оплатит потом мой платеж будет действовать или нет за ранее спасибо

Ответ: Если платеж пройдет, то все в порядке. Однако опасность в том, что будет проверка (на улице, в метро, на работе и т.п.) в те дни, когда уже просрочили , но еще не заплатили. Тогда могут составить протокол и надо будет пересечь границу и оформлять новый патент.

Здравствуйте! Оформлял патент в многофункциональном центре на комерческой основе. Авансовый платеж производили сотрудники МФЦ 16.10.2018. Получателем указали ИФНС #1. Дата выдачи патента 01.11.2018. Получил я патент в МФЦ 2-го числа. 3.11.2018 внес оплату еще за два месяца также указав получателя ИФНС #1 (основываясь на первый платеж). Потом выяснилось, что мне следовало направлять платеж в ИФНС #4, т. к. я зарегестрирован в этом районе города. 09.11.2018 я написал заявление в ИФНС #1 по форме 11 «уточнить оплату налога, ошибочно уплаченного» . Приложил копии платежных документов. Но сроки рассмотрения обычно занимают 30 дней. Могу ли я заключать трудовой договор с работодателем уже сейчас, при этом не опасаясь, что мой патент могут аннулировать?

Ответ: Да, можете.

Здравствуйте!я сдавал документы на оформления патента в 16.10.2018 но сих пор почему то не готовь,сегодня уже как месяц будет как сдавал все.Мне даже смс не приходит я звоню говорять что еще не готовь а как можно все это узнать?может у меня отказ ?

Ответ: Надо лично обратиться туда, куда подавали документы. Если есть отказ, то его тоже надо обязательно получить на руки в письменном виде, чтобы можно было его обжаловать. В этом случае — свяжитесь с нами для бесплатной юридической помощи.

Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, в течении скольких дней нужно успеть сделать регистрацию по месту пребывания в Москве гражданам Узбекистана? Заранее спасибо за Ваш ответ!

Ответ: За семь рабочих дней.

Добрый день ! У меня дата выдачи патента 08.10.2018 года и когда выдавали оплачивал 4500р. ! У меня такой вопрос сегодня 19.11.2018 год могу ли я оплатить налог за патент и не считается ли просрочки ?

Ответ: Оплатить можете. Сохраняйте чек. В дальнейшем старайтесь оплачивать вовремя или чуть заранее.

Здравствуйте, у меня прострочка патента 3 дня ,если я его заплачу сегодня, завтра ничего страшного не будет?

Ответ: Ничего страшного не будет, когда платеж уже пройдет, даже просроченный. «Страшное» будет если будет проверка ДО ТОГО, как оплатили. Доказать, что сейчас как раз идете платить — невозможно. Получается — патент не оплачен, составят протокол и надо выезжать.

Доброго дня! 02.09.2017 года получил патент, в авг. оплатил 4000, сент. 12000, окт.12000,март2018 12900, июнь 2018 25800, переофоримил патент 02.09.2018 оплата авг.2018 4300 и ноябрь 12900 до какого числа считать продленным патент и надо ли каждый раз когда оплачиваю делать регистрацию? У нас требую, поэтому такая путаница с платежами, что бы не ходить в ФМС каждые 3 месяца. Спасибо.

Ответ: Продлевать регистрацию при патенте не требуется (закон О правовом положении статья 13.3 пункт 5 абзац 2). Если у вас «требуют», подавайте письменную жалобу на имя Министра МВД (можно через Интернет). Оплату патента легко посчитать, она считается с даты выдачи патента, которая указана на обратной стороне патента, а не с даты, когда Вам его выдали на руки. (ФМС упразднена указом Президента три года назад, так что «ходить туда» не надо :)).

Здравствуйте У меня оплачено первый чек по патенту 30,07,2018 второй 30,08,2018,третий 30,09,,2018 четвертый чек 30,10,2018 а на самом патенте 14,08,2018 Мне надо уехать домой 10,12,2018 Оплатит декабрь месяц обизателно? Спасибо

Ответ: Да, надо оплатить вперед декабрь. Если нет, то потом, после приезда надо будет снова получать новый патент.

Здравствуйте. Я получил патент 26.11.2018, и сразу там-же в Сахаров отлатил за первый месяц, чек есть. Но захожу на сайт в личный кабинет(через 5 дней),а там пишет что просрочен один платёж и ваш патент ануллирован, как если я его только получил и сразу же оплатил за первый месяц, что мне делать?

Ответ: Я уже тысячу раз писала- на то, что написано на сайте. обращать внимания не надо. Они и сами это признают вот здесь: mc.mos.ru/about/piece-of-news/262 Вам надо просто вовремя оплачивать авансовый налог и сохранять чеки.

Здравствуйте подскажите пожалуйста, Патент получили 30.10.2018, первая квитанции об оплате патента от 10.10.2018, Я оплатила 01.12.2018. И не могу понять патент действителен или нет, на сайте пишет что патент с такими реквизитами на найдет, что делать не понимаю. В ФМС говорили что первая квитанции считается оплаченной за месяц с первого дня получения патента.

Ответ: Патент действителен, если платеж прошел. Что написано на сайте — не имеет значения, он работает некорректно, это там же и указано, (ФМС ликвидирована два года назад по решению Президента:))) оплата рассчитывается с даты выдачи, которая указана на патенте, не важно, когда Вы его получили.

Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, а патент для граждан Узбекистана, который дается для работы в Москве, позволяет работать, как у юрид лица, так и у физич лица? Или для работы у юрид лица делать отдельно. Соответственно для работы у физич лица отдельно? Заранее спасибо за ответ!

Ответ: Можно работать у кого угодно, не важно что указано в патенте.

Здраствуйте пожалвста ответи на мой вопрос умоляю я должна была заплотит за патент 19 11 1018 число но так как у меня небла дениг я опаздывал на один ден я заплатила 20 число скажити пожалвста мой патент онулираван .

Ответ: Если оплатили и платеж прошел. Ничего не аннулировано, продолжайте оплачивать вовремя и сохраняйте чеки.

Добрый вечер. Получил патент на физ лицо но официально не трудоустроится в течении 2 х месяцев. Патент оплачиваю за два месяца вперёд . Пошёл подливать регистрацию сотрудник мне отказал сказал что нужен трудовой договор. Получается мне и регистрацию не продлили и патент аннулировали? За что тогда я проплатил

Ответ: Во-первых, при работе у физического лица договор не нужен, во-вторых, регистрацию при патенте продлевать не обязательно, это указано в Федеральном законе. Вам не надо ни о чем волноваться, продолжайте оплачивать патент, сохраняйте чеки. Если хотите — можете подать письменную жалобу на неграмотного сотрудника на имя начальника УВМ региона или в суд. Если нужна наша бесплатная юридическая помощь в этом — свяжитесь с нами по электронке [email protected] дайте контактный телефон.

Смотрите так же:  Страхование саратов осаго калькулятор

Здравствуйте, подскажите пожалуйста в каком именно законе это прописано: «во-вторых, регистрацию при патенте продлевать не обязательно, это указано в Федеральном законе» Потому что, я был свидетелем, когда ребята не продлевали регистрацию и эмиграционную карту, но стабильно оплачивали патент, однако из-за просроченной регистрации и эмиг.карты, им отказали в продлении патента. Я же оплачивал стабильно и патент и продлевал регистрацию с картой, но мне отказали в продлении патента из-за того, что не было найдено уведомление о договоре с физ лицом в их базе данных. Договор который ЯКОБЫ не нужно оформлять, если работаешь у физ.лица и о котором ЯКОБЫ не нужно подавать уведомление в УВД. Мне пришлось выезжать. Ну и кому верить в этом случае?

Ответ: Ваша проблема — не вопрос кому верить, а вопрос не полениться найти там же в Интернете текст миграционного законодательства. При этом не стоит терять время на то, чтобы обращать внимание и «быть свидетелем» безграмотности и самоуправства наших чиновников. (к сожалению, мы не в Германии: у нас всегда — «человеческий фактор»). Вы можете если хотите подать в суд, чтобы Вам возместили материальный ущерб (билеты на выезд-въезд) и моральный вред — (потраченное время и нервы). Если нужна наша бесплатная юридическая помощь в этом — пишите нам на [email protected] или звоните. По существу дела: — Что не надо продлевать регистрацию при патенте — Федеральный закон О правом положении иностранных граждан, статья 13.3 пункт 5 абзац 2. Что договор нужно предоставлять только при работе у юридического лица, а у физического не надо — Административный регламент №800 МВД России от 20.2017 пункт 29.7. Кстати, в старом ФМС-овском регламенте №149 от 12.03.2015 было то же самое :)).

Здравствуйте!Подскажите пожалуйста,если у меня на патенте указано что платить нужно 4 числа(хотя платила всегда 8,начиная с первого платежа в самом сахарово),а я заплачу 11 он продлится или я заплачу впустую?Вы пишете что если платеж пройдет то значит все впорядке,это значит что если патент аннулирован,то я просто не смогу ничего оплатить и 4500 остануться при мне?

Ответ: Если платеж пройдет — это значит, что банк его забрал и выдал чек. Если не пройдет, то эти деньги останутся у Вас.

.мне патент был готов 26 ноябрья.сегодня 10 декабрь я еше незабрал патент что будетб

Как правильно оплачивать патент, чтобы его не аннулировали?

Одним из документов, который иностранный гражданин может оформить для официальной работы в России, является трудовой патент. Выдается он на 12 месяцев, однако сроком действия патента считается только тот период, за который иностранным гражданином был внесен авансовый платеж за налог на доходы физических лиц.

Оплату можно вносить как ежемесячно, так и сразу на несколько месяцев вперед. Именно на этом этапе у многих возникают проблемы. Ведь задержка оплаты хотя бы на один день влечет прекращение действия патента, а в дальнейшем — и его аннулирование, даже если иностранец продолжит платить, так как возобновить действие патента после просрочки невозможно.

Всегда платите налог до даты, которая указана на патенте. Например, если дата получения документа — 23 марта, то следующий платеж необходимо внести до 23 апреля, затем — до 23 мая и так далее.

Если вы в 2016 продлили патент, который получали в 2015 году, то оплату вам необходимо вносить до даты, которая указана на новом документе. Например, если на старом патенте была дата 23 марта, а на новом (продленном) 27 марта, то оплату необходимо вносить до 27 числа.

Платите за патент заранее. Так как платежи вносятся через банк, то с момента оплаты до поступления платежа на счет налоговой службы может пройти несколько рабочих дней. Чтобы патент считался действующим, именно сам платеж должен поступить до даты, которая указана на патенте. Поэтому лучше всего вносите оплату за 3-5 дней до необходимого числа, особенно перед праздничными и выходными днями.

Указывайте правильные реквизиты. Чтобы ваш платеж зачли и срок действия патента продлили, он должен прийти именно в тот налоговый орган, за которым вы закреплены. Для этого при внесении платежа вносите реквизиты, которые указаны в вашем первом чеке, а также только свой ИНН.

ВАЖНО! Если вы ввели правильные реквизиты, а банк по какой-то причине вам отказывает в приеме платежа, то это означает, что поменялись реквизиты самой налоговой. В этой ситуации вам необходимо уточнить на официальном сайте или в самом налоговом органе новые реквизиты и вносить платежи по ним.

Собираясь выезжать за пределы России (домой, в гости, в отпуск), оплатите налог наперед. Так как приостановить действие патента нельзя, то перед отъездом за пределы РФ внесите оплату за весь период вашего отсутствия. После возвращения в Россию продолжайте платить по старым реквизитам.

Несмотря на то, что после возвращения в РФ вы получите новую миграционную карту и оформите новую регистрацию, плату за патент вы должны будете вносить по тем реквизитам, по которым оплачивали налог до отъезда.

Не выбрасывайте чеки! Чеки являются подтверждением того, что ваш патент действителен, что вы находитесь в России легально, и они понадобятся для переоформления документа на следующий год. Также, если вам по какой-либо причине поставят запрет на въезд, то чеки будут являться единственным доказательством того, что вы находились в России легально.

Скажите пожалуйста. До какого числа нужно оплачивать патент?

Я являюсь гр. Р. Молдова.

Скажите пожалуйста. До какого числа нужно оплачивать патент?

14.октября-был оплачен первый чек.

15 октября — были поданы (приняты) документы (стоит печать на чеке).

21 октября — дата выдачи которая указана на патенте

31 октября — получен патент (печать на чеке).

Напишите пожалуйста в дальнейшем до каково числа нужно патент оплачивать чтобы его не аннулировали?

И еще: если опоздать с платежом на один день то он уже считается не действительным или ничего страшного?

Порядок и сроки оплаты патента для ИП, декларация патента

Территория действия патента

Каждый патент выдается только на один вид деятельности и действует на той территории, которая в нем указана. Это может быть как субъект РФ в целом, так и отдельное муниципальное образование внутри него (город, например).

При этом в отношении розничной торговли и для ситуации, когда патент действует на территории всего субъекта РФ в целом, Минфин в письме от 15.07.2015 № 03-11-12/40617 разъяснил следующее. Если предприниматель имеет в одном субъекте РФ несколько торговых точек в разных городах, площадь торгового зала каждой из которых не более 50 кв. м, то на каждую торговую точку получать патент не нужно. В этом случае один патент будет действовать в отношении всех торговых точек, расположенных на территории одного субъекта РФ. Главное, чтобы все эти объекты торговли были указаны в патенте и учтены при расчете его стоимости. Аналогичная ситуация и при оказании услуг общественного питания. Если площадь зала обслуживания посетителей не более 50 кв. м в каждом объекте общепита и все эти объекты расположены в разных городах на территории одного субъекта РФ, предпринимателю достаточно приобрести один патент.

Начало работы на ПСН

По общему правилу применять ПСН можно в любое время. Для этого достаточно приобрести патент на определенный срок. Но допустим, предприниматель работает на упрощенке или ЕНВД и не нарушает условия этих спецрежимов. Тогда он вправе перейти на ПСН по видам бизнеса, в отношении которых применялись упрощенка или ЕНВД, только с начала следующего календарного года (п. 6 ст. 346.13 НК, ст. 346.28 НК, письма ФНС от 20.09.2017 № СД-4-3/18795, от 28.07.2017 № СД-4-3/14850, от 06.11.2015 № СД-4-3/19344).

Срок действия патента может быть от 1 до 12 месяцев включительно, но в пределах одного календарного года (п. 5 ст. 346.45 НК). То есть налоговый период не может начинаться в одном календарном году, а заканчиваться в другом. На срок меньше месяца патент не выдают (письмо Минфина от 04.10.2018 № 03-11-12/71393).

По общему правилу началом ведения деятельности на ПСН признается указанная в патенте дата начала его действия (п. 1 ст. 346.46 НК). Это не обязательно 1-е число месяца, ПСН может начинаться и с середины месяца. Но тогда и дата окончания будет такая же, но в последнем месяце срока. Например, если указать в патенте дату начала 15 марта и срок действия три месяца, на ПСН можно работать до 15 июня. Так, чтобы патент начинался в середине месяца, а заканчивался ровно в конце какого-то месяца, сделать не удастся (письмо Минфина от 04.10.2018 № 03-11-12/71393 и от 16.12.2015 № 03-11-12/73621).

Вместе с тем, патент может быть выдан предпринимателю и позже даты, обозначенной в этом документе. То есть дата постановки на учет и дата начала действия патента могут не совпадать. В такой ситуации считается, что предприниматель начал применять спецрежим со дня постановки на учет. Такие разъяснения содержатся в письме Минфина от 08.07.2013 № 03-11-09/26233. Документ доведен до сведения налоговых инспекций письмом ФНС от 26.07.2013 № ЕД-4-3/13693, которое размещено на официальном сайте налогового ведомства.

Вновь зарегистрированные предприниматели могут применять спецрежим сразу, с первого дня ведения деятельности. Однако это возможно, если деятельность на основе патента будет в регионе проживания предпринимателя. Такой порядок следует из положений пункта 2 статьи 346.45 и пункта 1 статьи 346.46 НК.

Заявление на получение патента

Форма заявления на получение патента утверждена Приказом ФНС России от 18.11.2014 № ММВ-7-3/[email protected]

Для получения патента необходимо не позднее чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения подать соответствующее заявление.

  1. При осуществлении деятельности по месту жительства — Заявление подается в налоговый орган по месту жительства
  2. При осуществлении деятельности на территории того муниципального образования, городского округа, города федерального значения или субъекта Российской Федерации, в котором предприниматель на налоговом учете не стоит — Заявление подается в любой территориальный налоговый орган муниципального образования, городского округа, города федерального значения или субъекта Российской Федерации по месту планируемого осуществления индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности
Смотрите так же:  Договор дарения научная статья

СРОКИ уплаты ПАТЕНТА, ПОРЯДОК оплаты патента для ИП

Согласно пункту 2 статьи 346.51 Налогового кодекса РФ в 2019 г. индивидуальный предприниматель, перешедший на патентную систему налогообложения, производит уплату налога патента по месту постановки на учет в налоговом органе .

ИП, получившие патент на срок до шести месяцев (то есть, от одного до пяти месяцев включительно), уплачивают сумму налога одним платежом в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

При этом индивидуальные предприниматели, получившие патент на срок от шести месяцев до календарного года (то есть, шесть месяцев и более), уплачивают сумму налога двумя платежами (первый платеж в размере одной трети суммы налога, второй платеж в размере двух третей суммы налога).

Существуют два варианта сроков оплаты патента ИП:
1 ) если патент получен на срок до шести месяцев , — в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента;

2 ) если патент получен на срок от шести месяцев до календарного года можно сделать два платежа:

  • в размере одной трети (1/3) суммы налога в срок не позднее 90 (девяноста) календарных дней после начала действия патента;
  • в размере двух третей (2/3) суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

Если пропустить срок уплаты патентного налога, то ИП не слетает с патента, как было раньше.

За сколько месяцев сразу можно оплатить патент? Если ИП сделает оплату патента одним платежом на всю сумму патента, это не запрещается!

Пени и штраф за неуплату патента предпринимателя

Пени за просрочку уплаты (перечисления) налогов и сборов устанавливается согласно ст. 75 НК РФ. Уплата налогов и сборов в более поздние по сравнению с установленными законодательством сроки равна 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от неуплаченной суммы за каждый день просрочки.

Подробнее смотрите РАСЧЕТ ПЕНИ, где рассмотрен расчет пени на калькуляторе в режиме онлайн на примере задержки авансовых платежей по упрощенному налогу УСН.

Налоговые последствия и санкции за неуплату стоимости патента в срок зависят от того, когда предприниматель оформил патент:

  • до 30 ноября 2016 года включительно;
  • 1 декабря 2016 года и позже.

Патент выдан по 30 ноября 2016 года включительно

В этом случае предприниматель лишается права применять патентную систему налогообложения. Он по умолчанию переходит на общий режим налогообложения с начала того месяца, с которого был выдан патент, со всеми вытекающими последствиями. Пеней и штрафа с неуплаченной (просроченной) стоимости патента не будет. Это следует из подпункта 3 пункта 6 статьи 346.45 Налогового кодекса РФ, пункта 17 статьи 13 Закона от 30 ноября 2016 № 401-ФЗ.

Патент выдан 1 декабря 2016 года и позже

Неуплата (просрочка) стоимости патента не является основанием «слета» с ПСН. За такое нарушение налоговая инспекция может не только начислить пени (ст. 75 НК РФ), но и оштрафовать предпринимателя. Это следует из статьи 122, пункта 6 статьи 346.45, пункта 2.1 статьи 346.51 Налогового кодекса РФ, пункта 17 статьи 13 Закона от 30 ноября 2016 № 401-ФЗ. Аналогичные разъяснения в письмах Минфина России от 29 августа 2017 № 03-11-12/55456, от 18 августа 2017 № 03-11-09/53124.

Плата за патент внесена с опозданием: пени начислят, а штраф нет

Если предприниматель внес плату за патент с нарушением установленного срока, то помимо самого «патентного» налога ему придется уплатить еще и пени за просрочку. А вот штрафовать нерасторопного предпринимателя налоговики не будут.

Если же налоговики в ходе проверки выяснят, что предприниматель вовсе не заплатил «патентный» налог или сумма была внесена в меньшем размере из-за недостоверных сведений, представленных для получения патента, то ему грозит еще и штраф по статье 122 НК. Размер штрафных санкций в этом случае составит 20% от неуплаченной в бюджет суммы (конечно, если речь не идет об умышленном нарушении).

ВОЗВРАТ денег за ПАТЕНТ

ИП закрыл деятельность раньше, чем истек срок патента, ему вернут из бюджета деньги

Если ИП на ПСН решил прекратить ведение деятельности до окончания срока действия патента, то налоговики обязаны сделать перерасчет стоимости патента исходя из фактического срока ведения ПСН-деятельности. И если получится, что предприниматель переплатил в бюджет, он может вернуть эти деньги.

Если же предприниматель еще не успел полностью рассчитаться за приобретенный патент, то ему нужно будет произвести доплату в бюджет. Но опять-таки не за весь период действия патента, а за фактическое время его применения.

Примечательно, что в феврале 2016 г. Минфин утверждал, что НК РФ перерасчет стоимости патента не предусмотрен (Письмо Минфина от 24.02.2016 г. № 03-11-12/9623). Однако сейчас финансовое ведомство не только изменило свою позицию по данному вопросу, но и отменило зимнее письмо.

ПСН: если деятельность прекращена досрочно, стоимость патента пересчитывается

Образовавшуюся переплату можно будет вернуть или зачесть в счет уплаты других налогов. А если в результате такого перерасчета возникнет недоимка, то ее нужно будет доплатить. Об этом напомнил Минфин России в письме от 27.04.18 № 03-11-12/28952.

Вернуть деньги за ошибочно полученный и оплаченный патент нельзя

Индивидуальный предприниматель получил два патента для осуществления розничной торговли на различных объектах торговли. Однако второй патент оказался «невостребованным» — торговля на соответствующих объектах не велась. Может ли ИП сдать этот патент обратно в налоговую инспекцию и получить уплаченные за него деньги? Нет, не может, считают в ФНС (письмо от 11.12.15 № СД-3-3/[email protected]).

Какую отчетность сдают предприниматели на патенте

Предприниматели, применяющие патентную систему, согласно пунктов 10 и 11 статьи 346.43 Налогового кодекса РФ освобождены от налогов:

  • НДФЛ (в отношении своих доходов);
  • налога на имущество физических лиц, которое используется в предпринимательской деятельности (за исключением налога на имущество, который рассчитывается с кадастровой стоимости);
  • НДС (кроме НДС, подлежащего уплате при импорте или ввозе товаров, при проведении операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом, по концессионным соглашениям, а также при выполнении обязанности налогового агента).

Состав отчетности для предпринимателя на патенте будет такой:

По патентной системе сдавать декларацию не нужно (ст. 346.52 НК РФ). Предприниматели оплачивают только стоимость патента и ведут книгу учета доходов по каждому патенту.

Земельный налог, транспортный налог и налог на имущество (при наличии соответствующих объектов налогообложения) предприниматель платит на основе налоговых уведомлений как физическое лицо. Сдавать отчетность по этим налогам не нужно. Она предусмотрена только для организаций.

  1. ПАТЕНТ: вопросы по патентной системе
    О порядке пересчета стоимости патента. ИП на патенте может не применять ККТ. Порядок оплаты патента. Порядок перехода с патента на УСН. Классификатор видов деятельности представляет собой систематизированный свод наименований видов предпринимательской деятельности и их кодов. Данный классификатор применяется для заполнения заявлений о переходе на патентную систему налогообложения.
  2. ПАТЕНТ

Сроки оплаты патента и последствия просрочки

До какого числа оплата патента возможна и в какой сумме?

Cроки и режим уплаты ПСН-налога регламентируются ст. 346.51 НК РФ. Патент может быть выдан на промежуток времени от 1 до 12 месяцев в рамках одного календарного года. Патент полностью освобождает владельца от представления налоговой декларации, но за ним остается обязанность по уплате ПСН-налога.

До какого числа должна быть произведена оплата патента, разъяснено в п. 2 ст. 346.51 НК РФ:

  1. Уплата всей суммы налога предусмотрена в период не позднее конца действия патента (при его действии меньше 6 месяцев).
  2. Если патент действует от 6 календарных месяцев до 12, то предусмотрена разбивка сроков оплаты: 1/3 суммы налога нужно уплатить в течение 90 дней с момента начала действия патента, а 2/3 разрешается внести не позднее заключительного дня действия патента.

Сумма всего налога, которую ИП должны уплатить по своему виду деятельности, определяется сразу при постановке на учет и прописывается в патенте. При этом базой для определения суммы налога становится возможный годовой доход предпринимателя по его виду деятельности. Ставка ПСН-налога в общем случае — 6%. Если патент получен на срок меньше 12 месяцев, то сумма рассчитывается пропорционально числу месяцев периода, на который был оформлен этот патент.

Что предпримет налоговая, если вы не оплатили вовремя патент?

Если оплата патента не произведена в установленные законодательством сроки, то налоговые органы предпринимают в отношении ИП следующие действия:

  1. Направляют требование об уплате налога.
  2. Рассчитывают сумму пеней за каждый день просрочки на основании 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ на остаток задолженности.
  3. Не исключено предъявление штрафных санкций (20% от суммы налога, неуплаченной вовремя). Повторная неоплата патента станет отягчающим обстоятельством, что даст повод налоговой инспекции увеличить штраф на 100% (п. 3 ст. 122 НК РФ).

ВАЖНО! Штраф возможен только в том случае, если при налоговой проверке контролеры обнаружат, что у вас есть долг по оплате патента, полученного по представленным недостоверным сведениям (письмо Минфина от 18.10.2017 № 03-11-09/68364). Заметим, что совсем недавно чиновники давали совершенно другие разъяснения.

Что делать, если просрочил оплату патента?

Конечно, как можно быстрее погасить недоимку, чтобы минимизировать сумму пеней и не числиться у налоговой в должниках. Однако пени — это, пожалуй, единственная неприятность, которая сегодня может грозить предпринимателям, допустившим просрочку.

Дело в том, что в соответствии с положениями закона «О внесении изменений…» от 30.11.2016 № 401-ФЗ с 01.01.2017 просрочка оплаты патента не может быть основанием для лишения ИП права на использование ПСН и перевода его на другой режим налогообложения. Такие правила действуют для всех, кто зарегистрировал патент в 2017 году (письмо ФНС России от 06.02.2017 № СД-19-3/[email protected]). А вот раньше было совсем по-другому.

Что делать, если вовремя не оплатили патент, полученный до 01.01.2017? Тут уже всё гораздо сложнее: придется задним числом перейти на иной режим с того налогового периода, в котором был оформлен патент, а также пересчитать все свои обязательства по налогам, сдав необходимые декларации.

Дата и размер оплаты патента обусловлены сроком его разрешительного действия. Несоблюдение установленных сроков оплаты патента, приобретенного в 2017 году, не приводит к утрате права использовать патентную систему налогообложения. Но это может привести к дополнительным расходам на погашение пеней.

Author: admin