Центробанк отчетность мфо

Центральный банк Российской Федерации (Банк России)
Пресс-служба

107016, Москва, ул. Неглинная, 12
www.cbr.ru

О формах, сроках и порядке представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями

Банком России издано Указание Банка России от 24.05.2017 № 4383-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25.07.2017 № 47512 (далее — Указание № 4383-У).

Указание № 4383-У разработано на основании изменений, внесенных в Федеральный закон от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», в части разделения микрофинансовых организаций на микрофинансовые компании и микрокредитные компании и установления обязанности для микрофинансовых компаний проводить аудит и раскрывать бухгалтерскую (финансовую) отчетность, а также аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Указание № 4383-У вводит следующие формы отчетности микрофинансовой организации:

— 0420840 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании»;

— 0420846 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании»;

— 0420847 «Отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских микрозаймов»;

— 0420841 «Отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации»;

— 0420848 «Отчет об утверждении уполномоченным органом микрофинансовой компании повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора)»;

— 0420849 «Отчет микрофинансовой компании об аудиторской организации (аудиторе)»;

— 0420839 «Отчет о лицах, которым микрофинансовой компанией поручено проведение идентификации».

Со дня вступления в силу Указания № 4383-У признается утратившим силу Указание Банка России от 11.03.2016 № 3979-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации».

Указание № 4383-У вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

11 августа 2017 года

При использовании материала ссылка на Пресс-службу Банка России обязательна.

Порядок подачи отчетности МФО в ЦБ РФ

Нормативные документы Банка России предусматривают несколько видов отчетности МФО в ЦБ. Для каждого из рассматриваемых отчетов кратко описано его содержание и сроки подачи. Эта информация поможет организациям отчитаться вовремя и избежать санкций регулятора.

Перечень отчетов

Как и любая другая компания, микрокредитная организация обязана в срок сдавать определенные отчеты о деятельности в контролирующие инстанции. В этой статье рассматривается конкретно ЦБ РФ и его требования по предоставлению сведений от МФО.

Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР) от компаний ждет следующих отчетов:

  1. О персональном составе руководящих органов.
  2. О микрофинансовой деятельности.
  3. О видах и суммах операций с деньгами.

Микрофинансовые и микрокредитные организации должны в обязательном порядке предоставлять в ЦБ РФ официальное аудиторское заключение о годовой бухгалтерской отчетности вместе с самой финансовой документацией. Это требование устанавливает п.5 ст.15 Федерального закона №151.

Читайте также материал о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях.

Сроки сдачи информации в ЦБ РФ

Сведения в ФСФР необходимо предоставлять каждые 3 месяца, то есть отчетные периоды включают:

Регулятор должен получить сведения о микрофинансовой деятельности и персональном составе руководящих органов в течение 30 дней после завершения конкретного описываемого периода. В годовой отчетности задержать подачу обязательных бумаг допустимо максимум на 90 дней.

Факт! Данные о видах и суммах операций с деньгами направляются кредитной организацией в Центробанк ежемесячно.

ЦБ установлена допустимая максимальная задержка в 15 рабочих дней.

Есть интересная новость о нововведениях в работе микрофинансовых организаций.

Дополнительные данные

Кредитные учреждения регулярно рассчитывают необходимые нормативы для Банка России. В случае с организациями, работающими на рынке микрокредитования, требуются 2 показателя:

  1. Достаточности собственных средств.
  2. Ликвидности микрофинансовой организации.

Как рассчитываются эти коэффициенты?

Этот показатель обязательно должен превышать порог в 5%. Исключением из общего правила являются компании, которые зарегистрировались как некоммерческое партнерство, тогда порогом этому коэффициенту станет значение в 50%.

Предлагаем ознакомиться со статьей, где описаны способы решения проблем с МФО.

Этот коэффициент должен быть выше 70%.

Если нормативы выходят за допустимые границы, то организацию оштрафуют в на сумму от 10 000 рублей до 30 000 рублей на основании ст.15.26.1 КоАП РФ.

Ежемесячная отчетность микрофинансовой организации в ЦБ РФ

Деятельность микрофинансовых организаций регулируется Федеральным законом от 02.07.2010 N 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».

Микрофинансовой организацией, согласно ст.2 данного закона, является юридическое лицо, которое осуществляет микрофинансовую деятельность и сведения о котором внесены в государственный реестр микрофинансовых организаций. Микрофинансовые организации могут осуществлять свою деятельность в виде микрофинансовой компании или микрокредитной компании.

Законом «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», статьей 15, предусмотрена обязанность микрофинансовых организаций предоставлять в Банк России различного вида отчетность.

Компания «Консалт-групп» специализируется на оказании бухгалтерских и юридических услуг микрофинансовым организациям. В нашей компании работают опытные бухгалтеры, знающие всю специфику бухгалтерского учета и отчетности МФО в различные контролирующие органы, в том числе специальной отчетности МФО в Центральный банк РФ.

Одной из таких видов отчетности является ежемесячная отчетность микрофинансовых организаций об операциях с денежными средствами. Данный вид отчетности введен Указанием Банка России от 09.07.2015 №3719-У «Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами».

Оставьте заявку и мы перезвоним Вам
в течение 15 минут! Каждому, кто оставит заявку или позвонит нам сегодня — консультация по любому вопросу бесплатно!

Сроки сдачи ежемесячного отчета микрофинансовых организаций

Микрофинансовые организации обязаны предоставлять отчет об операциях с денежными средствами не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в Банк России данного отчета, либо представление его не в полном объеме и (или) с недостоверной информацией, согласно ст. 19.7.3. КоАП РФ влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 2000 до 4000 рублей; на должностных лиц — от 20 000 до 30 000 рублей или дисквалификацию на срок до одного года; на юридических лиц — от 500 000 до 700 000 рублей.

В случае же регулярного нарушения сроков данной отчетности Центральный банк РФ может принять решение и о ликвидации МФО.

Содержание ежемесячного отчета МФО

Содержанием ежемесячного отчета МФО об операциях с денежными средствами является информация о движении денежных средств МФО по расчетному счете и кассе между юридическими и физическими лицами, в том числе и иностранными, на различных основаниях (микрозаймы, зарплата, расчеты по гражданско-правовым сделкам).

Эти операции учитываются микрофинансовой организацией на основании первичных документов и внутренних правил фиксации кодов видов операций, в соответствии с которыми каждой операции присваивается код, и порядком формирования данных об операциях. Данный учет осуществляется микрофинансовыми организациями в электронном виде.

Форма ежемесячного отчета МФО об операциях с денежными средствами

Ежемесячный отчет об операциях с денежными средствами представляется микрофинансовыми организациями в Банк России в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции руководителя МФО по форме 0420001 «Информация о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций», посредством сети Интернет, через личный кабинет участника финансового рынка на сайте ЦБ РФ.

Подготовка ежемесячной отчетности требует ежедневного труда бухгалтера, поэтому важно не откладывать его составление на потом, т.к. это грозит применением строгих санкций к организации. Важно также составить этот отчет в строгом соответствии с действующим законодательством и различными директивами и требованиями Центробанка. Наши бухгалтеры прекрасно осведомлены о специфике составления данного вида отчета. Сотрудничество с нашей компанией гарантирует вам правильное и своевременное составление ежемесячной отчетности МФО о движении денежных средств в ЦБ РФ.

Оставьте заявку и мы перезвоним Вам
в течение 15 минут! Каждому, кто оставит заявку или позвонит нам сегодня — консультация по любому вопросу бесплатно!

Какую отчётность сдают МФО в ЦБ

Все МФО и МФК обязаны сдавать в ЦБ РФ отчёт о микрофинансовой деятельности за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода. За календарный год дважды: не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

Пример формы отчёта указан на стр. 50-67 данного выпуска Вестника Банка России.

Полный текст Указания ЦБ:

Центральный банк Российской Федерации: Указание № 3979-У от 11.03.2016

Указание
О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации
11.03.2016№ 3979-У
Зарегистрировано в Минюсте России 25 марта 2016 г. № 41578

На основании статьи 15 Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 27, ст. 3435; 2011, N 27, ст. 3880; N 49, ст. 7040; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6683, ст. 6695; 2014, N 26, ст. 3395; 2015, N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4357) и в соответствии со статьями 76.6 и 76.7 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46) Банк России устанавливает формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации и отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации.

Смотрите так же:  Исковое заявление о взыскании по договору уступки прав требования

1. Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации составляется по форме и в порядке, которые установлены в приложении 1 к настоящему Указанию.

Отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации составляется по форме и в порядке, которые установлены в приложении 2 к настоящему Указанию.

2. Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации представляется:

за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода;

за календарный год дважды: не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года;

при направлении в Банк России заявления об исключении сведений о микрофинансовой организации из государственного реестра микрофинансовых организаций.

При составлении отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации за календарный год, представляемого не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года, заполняются разделы I и V.

При составлении отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации за календарный год, представляемого не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, заполняются разделы I — IV, VI — VIII.

К отчету о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации за календарный год, представляемому не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, также прилагается электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность микрофинансовой организации, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

При составлении отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации, направляемого вместе с заявлением об исключении сведений о микрофинансовой организации из государственного реестра микрофинансовых организаций, заполняются раздел I и подраздел 3 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации. При этом концом отчетного периода считается день, предшествующий дню направления микрофинансовой организацией в Банк России заявления об исключении сведений о ней из государственного реестра микрофинансовых организаций.

3. Отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в разделе II отчета о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации, не позднее 30 календарных дней после отчетного года или даты изменения сведений.

4. Документы, содержащие отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации и (или) отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации (далее при совместном упоминании — отчетность), представляются в Банк России в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет», в соответствии с требованиями Указания Банка России от 21 декабря 2015 года N 3906-У «О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 1 марта 2016 года N 41289 («Вестник Банка России» от 16 марта 2016 года N 26), с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.

5. В случае обнаружения микрофинансовой организацией ошибок в ранее представленной в Банк России отчетности, исправленная отчетность должна быть направлена в течение 10 рабочих дней со дня выявления ошибок. При формировании электронного документа с исправленной отчетностью отчетность за другие отчетные периоды в него не включается. В случае обнаружения ошибок в отчетности, представленной за несколько отчетных периодов, каждая исправленная отчетность направляется в Банк России отдельным электронным документом.

6. Электронные документы, содержащие отчетность, подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции руководителя (единоличного исполнительного органа) микрофинансовой организации.

7. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

8. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:

Указание Банка России от 17 мая 2014 года N 3263-У «О формах и сроках представления в Банк России документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 3 июня 2014 года N 32542 («Вестник Банка России» от 27 августа 2014 года N 75);

Указание Банка России от 5 августа 2014 года N 3358-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 17 мая 2014 года N 3263-У «О формах и сроках представления в Банк России документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2014 года N 33943 («Вестник Банка России» от 12 сентября 2014 года N 82).

9. Со дня вступления в силу Федерального закона от 29 декабря 2015 года N 407-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2016, N 1, ст. 27) настоящее Указание применяется микрофинансовыми организациями вне зависимости от их вида (микрофинансовая компания или микрокредитная компания).

ОТЧЕТНОСТЬ МИКРОФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (МФО): ФОРМЫ, ПОРЯДОК И СРОКИ СДАЧИ

С момента внесения сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинасовых организаций у микрофинановой организации ( МФО ) возникает обязанность формировать и представлять в Банк России и Росфинмониторинг (РФМ) на регулярной основе отчетность по утвержденным формам. Рассмотрим данный вопрос подробнее.

Различные формы отчетности МФО и порядок их представления в Банк России и Росфинмониторинг устанавливаются следующими нормативными правовыми актами РФ:

  1. Федеральный закон от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее — ФЗ № 151 ).
  2. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — ФЗ № 115 ) .
  3. Указание Банка России от 15.12.2014 № 3484-У «О порядке представления некредитными финансовыми организациямив уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Указание ЦБ № 3484 ).
  4. Указание Банка России от 28.03.2016 № 3984-У «О порядке ведения Банком России государственного реестра микрофинансовых организаций, форме заявления о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций, форме сведений об учредителях (участниках, акционерах) юридического лица, форме свидетельства о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций и порядке его переоформления, формах заявлений об изменении вида микрофинансовой организации и осуществлении деятельности в виде микрофинансовой компании или осуществлении деятельности в виде микрокредитной компании, форме и порядке представления документов и информации, подтверждающих наличие собственных средств (капитала) и источники происхождения средств, внесенных учредителями (участниками, акционерами)» (далее — Указание ЦБ 3984 ).
  5. Указание Банка России от 13.01.2017 № 4263-У «О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами» (далее — Указание ЦБ № 4263 ) .
  6. Указание Банка России от 24.05.2017 № 4383-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании» (далее — Указание ЦБ № 4383 ).
  7. Указание Банка России от 21.12.2017 № 4658-У «О порядке и сроке направления уведомления лицом, которое прямо или косвенно получило право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал профессионального участника рынка ценных бумаг, микрокредитной компании, ломбарда, а также о порядке запроса Банком России информации о лицах, которые прямо или косвенно имеют право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал профессионального участника рынка ценных бумаг, микрокредитной компании, ломбарда» (далее — Указание ЦБ № 4658 ).
Смотрите так же:  Мировой суд организация или учреждение

В соответствии с указанными нормативными правовыми актами РФ МФО в виде микрокредитной компании (МКК) обязана представлять в Банк России и Росфинмониторинг следующую отчетность :

Отчетность субъектов рынка микрофинансирования

Нормативные акты и документы, регулирующие деятельность участников рынка микрофинансирования

Актуальная информация

Размещена новая версия Программы-анкеты подготовки электронных документов, содержащая отчетность для микрофинансовых компаний и микрокредитных компаний — версия 1.2.99.6 от 2 марта 2018 года (далее – Программа — анкета). В данной версии Программы-анкеты добавлена форма для представления бухгалтерской (финансовой) отчетности для некоммерческих организаций.

Данная версия может быть установлена и использоваться одновременно с иными версиями Программы-анкеты подготовки электронных документов.

Замечания и предложения по функционированию Программы-анкеты предлагаем направлять по электронной почте на адрес: [email protected]

Обновлены версии Программы-анкеты для подготовки электронного документа, содержащего отчетность:

    МФО – версия 1.2.96.9 от 30.01.2018. (Скачать)

Данная версия Программы-анкеты включает следующие изменения:

  • Удалены разделы «Отчетность об операциях с денежными средствами (Указание Банка России от 13.01.2017 № 4263-У)» и «Отчетность об операциях с денежными средствами (Указание Банка России от 09.07.2015 № 3719-У)» в связи с тем, что для направления в Банк России Отчетности об операциях с денежными средствами необходимо использовать специальную версию Программы-анкеты подготовки электронных документов, содержащую Отчетность об операциях с денежными средствами версия (0.0.0.40 от 24 января 2018 года).Данная версия Программы-анкеты включает следующие изменения:
  • КПК – версия 1.2.96.7 от 30.01.2018. (Скачать)

    Данная версия Программы-анкеты включает следующие изменения:

    • В разделе «ОКУД0420821_Отчет О Персональном Составе КПК 2_16_3_1» в поле «Отчетный год» добавлен – 2018 г.;
    • Удалены разделы «Отчетность об операциях с денежными средствами (Указание Банка России от 13.01.2017 № 4263-У)» и «Отчетность об операциях с денежными средствами (Указание Банка России от 09.07.2015 № 3719-У)» в связи с тем, что для направления в Банк России Отчетности об операциях с денежными средствами необходимо использовать специальную версию Программы-анкеты подготовки электронных документов, содержащую Отчетность об операциях с денежными средствами версия (0.0.0.40 от 24 января 2018 года);
    • Удален раздел «Ответ на запрос (предписание)» в связи с тем, что для направления в Банк России ответов на запросы (предписания) необходимо использовать специальную версию Программы-анкеты подготовки электронных документов для направления в БР ответов на запросы (предписания) версия (0.0.0.30 от 30.01.2018).Данная версия Программы-анкеты включает следующие изменения:
  • СКПК – версия 1.2.96.6 от 30.01.2018. (Скачать)

    Данная версия Программы-анкеты включает следующие изменения:

    • В разделе «ОКУД0420817_Отчет О Персональном Составе Рук Органов СельхозКПК_2_16_3_1» в поле «Отчетный год» добавлен – 2018 г.;
    • Удалены разделы «Отчетность об операциях с денежными средствами (Указание Банка России от 13.01.2017 № 4263-У)» и «Отчетность об операциях с денежными средствами (Указание Банка России от 09.07.2015 № 3719-У)» в связи с тем, что для направления в Банк России Отчетности об операциях с денежными средствами необходимо использовать специальную версию Программы-анкеты подготовки электронных документов, содержащую Отчетность об операциях с денежными средствами версия (0.0.0.40 от 24 января 2018 года);
    • Удален раздел «Ответ на запрос (предписание)» в связи с тем, что для направления в Банк России ответов на запросы (предписания) необходимо использовать специальную версию Программы-анкеты подготовки электронных документов для направления в БР ответов на запросы (предписания) версия (0.0.0.30 от 30.01.2018).Данная версия Программы-анкеты включает следующие изменения:
  • ЖНК – версия 1.2.90.7 30.01.2018. (Скачать)

    Данная версия Программы-анкеты включает следующие изменения:

    • Удален раздел «Ответ на запрос (предписание)» в связи с тем, что для направления в Банк России ответов на запросы (предписания) необходимо использовать специальную версию Программы-анкеты подготовки электронных документов для направления в БР ответов на запросы (предписания) версия (0.0.0.30 от 30.01.2018).Данная версия Программы-анкеты включает следующие изменения:
  • СРО КПК в отношении своих членов – версия 1.2.95.7 от 30.01.2018. (Скачать)

    Данная версия Программы-анкеты включает следующие изменения:

    • В разделе «ОКУД0420821_ОтчетОПерсональномСоставе КПК_2_16_3_1» в поле «Отчетный год» добавлен – 2018 г.;
    • Удален раздел «Ответ на запрос (предписание)» в связи с тем, что для направления в Банк России ответов на запросы (предписания) необходимо использовать специальную версию Программы-анкеты подготовки электронных документов для направления в БР ответов на запросы (предписания) версия (0.0.0.30 от 30.01.2018).Данная версия Программы-анкеты включает следующие изменения:
  • Ломбардов – версия 1.2.99.3 от 30.01.2018. (Скачать)

    Данная версия Программы-анкеты включает следующие изменения:

    • Удалены разделы «Отчетность об операциях с денежными средствами (Указание Банка России от 13.01.2017 № 4263-У)» и «Отчетность об операциях с денежными средствами (Указание Банка России от 09.07.2015 № 3719-У)» в связи с тем, что для направления в Банк России Отчетности об операциях с денежными средствами необходимо использовать специальную версию Программы-анкеты подготовки электронных документов, содержащую Отчетность об операциях с денежными средствами версия (0.0.0.40 от 24 января 2018 года).
  • Для переустановки обновленной версии необходимо удалить с Вашего компьютера ранее установленную версию Программы-анкеты (Пуск — Панель управления — Программы и компоненты) и только после этого переустановить обновленную.

    Специальная версия Программы-анкеты подготовки электронных документов, содержащая Отчетность об операциях с денежными средствами версия (0.0.0.40 от 24 января 2018 года), может быть установлена и использоваться одновременно с иными версиями Программы-анкеты подготовки электронных документов.

    Специальная версия Программы-анкеты подготовки электронных документов для направления в БР ответов на запросы (предписания) версия (0.0.0.30 от 30.01.2018) может быть установлена и использоваться одновременно с иными версиями Программы-анкеты подготовки электронных документов.

    Размещена специальная версия Программы-анкеты подготовки электронных документов, содержащая Отчетность об операциях с денежными средствами — версия 0.0.0.40 от 24 января 2018 года (далее – Программа-анкета). Данная версия Программы-анкеты предназначена исключительно для подготовки Отчетности об операциях с денежными средствами и может быть установлена и использоваться одновременно с иными версиями Программы-анкеты подготовки электронных документов.

    Обращаем внимание! Для направления в Банк России Отчетности об операциях с денежными средствами необходимо использовать только данную версию Программы-анкеты.

    Замечания и предложения по функционированию Программы-анкеты предлагаем направлять по электронной почте на адрес: [email protected]

    Обновлена версия Программы-анкеты для подготовки электронного документа, содержащего отчетность ломбардов – версия 1.2.99.3 от 9 января 2018 (далее – Программа-анкета). Обновленная версия Программы-анкеты включает следующие изменения:

    1. В разделе «ОКУД0420890_ОтчетОДеятельностиЛомбарда30Дней» в поле «по состоянию на» добавлена дата – 31 декабря 2017 г.;
    2. Удален раздел «Ответ на запрос (предписание)» в связи с тем, что для направления в Банк России ответов на запросы (предписания) необходимо использовать специальную версию Программы-анкеты подготовки электронных документов для направления в БР ответов на запросы (предписания) версия (0.0.0.30 от 10.10.2017).

    Обновленная версия Программы-анкеты доступна для загрузки в разделе «Финансовые рынки / Личные кабинеты и отчетность / Отчетность субъектов рынка микрофинансирования / Программы для работы с электронными документами / Программа подготовки электронных документов (программа-анкета)» и в Личном кабинете участника финансового рынка.

    Для переустановки обновленной версии необходимо удалить с Вашего компьютера ранее установленную версию Программы-анкеты (Пуск — Панель управления — Программы и компоненты) и только после этого переустановить обновленную.

    Обращаем внимание! Специальная версия Программы-анкеты подготовки электронных документов для направления в БР ответов на запросы (предписания) версия (0.0.0.30 от 10.10.2017) может быть установлена и использоваться одновременно с иными версиями Программы-анкеты подготовки электронных документов.

    Опубликована новая версия Программы–анкеты подготовки электронных документов версия 2.16.3 сборка 1.2.98.6 от 11.10.2017 (далее – новая версия), содержащая формы отчетности микрофинансовых компаний и микрокредитных компаний, представляемых в соответствии с Указанием Банка России от 24.05.2017 № 4383-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании» (далее – Указание № 4383-У).

    Новая версия доступна для загрузки в разделе «Финансовые рынки / Личные кабинеты и отчетность / Отчетность субъектов рынка микрофинансирования / Программы для работы с электронными документами / Программа подготовки электронных документов (программа-анкета)» и в Личном кабинете участника финансового рынка.

    Для установки новой версии Программы-анкеты необходимо удалить со своего компьютера ранее установленную предыдущую версию Программы-анкеты по Указанию № 4383-У (версия 2.16.3 сборка 1.2.98.1 от 01.09.2017) (Пуск-Панель управления-Программы и компоненты) и только после этого устанавливать новую версию.

    С иными версиями Программы-анкеты подготовки электронных документов новая версия Программы-анкеты может быть установлена и использоваться одновременно.

    Опубликована новая версия Программы–анкеты подготовки электронных документов версия 2.16.3 сборка 1.2.98.1 от 01.09.2017 (далее – новая версия), содержащая формы отчетности микрофинансовой организации, представляемые в соответствии с Указанием Банка России от 24.05.2017 № 4383-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании» (далее – Указание № 4383-У).

    В новую версию добавлены следующие отчеты:

    • Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании (код формы по ОКУД 0420840);
    • Отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации (код формы по ОКУД 0420841).

    Новая версия доступна для загрузки в разделе «Финансовые рынки / Личные кабинеты и отчетность / Отчетность субъектов рынка микрофинансирования / Программы для работы с электронными документами / Программа подготовки электронных документов (программа-анкета)» и в Личном кабинете участника финансового рынка.

    Смотрите так же:  Пособия в 2019 году сахалинская область

    Для установки новой версии Программы-анкеты необходимо удалить со своего компьютера ранее установленную предыдущую версию Программы-анкеты по Указанию № 4383-У (версия 2.16.3 сборка 1.2.97.9 от 21.08.2017) (Пуск-Панель управления-Программы и компоненты) и только после этого устанавливать новую версию. Другие версии Программы-анкеты удалять не нужно, новая версия может быть установлена и использована одновременно с версиями программы-анкеты подготовки электронных документов по другим Указаниям Банка России.

    О размещении остальных форм отчетности микрофинансовых организаций по Указанию 4383-У будет сообщено дополнительно на официальном сайте Банка России в соответствующих разделах и в Личном кабинете участника финансового рынка.

    С 22 августа 2017 года вступает в силу Указание Банка России от 24.05.2017 № 4383-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании» (далее – Указание № 4383-У).

    Микрофинансовые компании представляют отчетность в Банк России в соответствии с Указанием № 4383-У начиная с отчетности за август 2017 года.

    Новая версия Программы–анкеты подготовки электронных документов версия 2.16.3 сборка 1.2.97.9 от 21.08.2017, содержащая формы отчетности микрофинансовой компании, представляемые в соответствии с Указанием
    № 4383-У на нерегулярной основе:

    Отчет микрофинансовой компании об аудиторской организации (аудиторе) (код формы по ОКУД 0420849);

    Отчет об утверждении уполномоченным органом микрофинансовой компании повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора) (код формы по ОКУД 0420848);

    Отчет о лицах, которым микрофинансовой компанией поручено проведение идентификации (код формы по ОКУД 0420839),
    доступна для загрузки в разделе «Финансовые рынки / Личные кабинеты и отчетность / Отчетность субъектов рынка микрофинансирования / Программы для работы с электронными документами / Программа подготовки электронных документов (программа-анкета)» и в Личном кабинете участника финансового рынка.

    Данная версия может быть установлена и использована одновременно с другими версиями программы-анкеты подготовки электронных документов.

    О размещении остальных форм отчетности микрофинансовых организаций по Указанию 4383-У будет сообщено дополнительно на официальном сайте Банка России в соответствующих разделах и в Личном кабинете участника финансового рынка.

    С 11 июля 2016 года вступает в силу Указание Банка России от 25.05.2016 № 4024-У «О форме, сроках и порядке составления и представления в Банк России саморегулируемой организацией кредитных потребительских кооперативов сведений об осуществлении контроля за деятельностью членов саморегулируемой организации кредитных потребительских кооперативов в части соблюдения ими требований законодательства Российской Федерации в сфере кредитной кооперации, положений их уставов, правил и стандартов саморегулируемой организации кредитных потребительских кооперативов (далее – Указание № 4024-У), подготовленное взамен Указания Банка России от 05.08.2014 № 3357-У «О порядке направления саморегулируемой организацией кредитных потребительских кооперативов сведений об осуществлении контроля за деятельностью своих членов в части соблюдения ими требований законодательства Российской Федерации в сфере кредитной кооперации, положений их уставов, правил и стандартов саморегулируемой организации кредитных потребительских кооперативов» (далее – Указание № 3357-У). В связи с тем, что Указание № 4024-У вступило в силу в период сдачи отчетности за полугодие 2016 года, саморегулируемые организации кредитных потребительских кооперативов (далее — саморегулируемая организация) представляют отчетность в Банк России по данному указанию начиная с отчетности за 9 месяцев 2016 года. Отчетность саморегулируемых организаций, представляемая в Банк России за полугодие квартал 2016 года, составляется в соответствии с Указанием № 3357-У.

    О размещении новой версии Программы – анкеты подготовки электронных документов отчетности по Указанию № 4024-У будет сообщено дополнительно на официальном сайте Банка России в соответствующих разделах участника финансового рынка.

    В связи с получением Банком России нового квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи на официальном сайте Банка России опубликован новый сертификат открытого ключа, который доступен по ссылке: http://lk.fcsm.ru/Content/EncryptOpenCert.zip

    Банк России рекомендует при отправлении ответов на запросы и предписания, а также уведомлений использовать процедуру шифрования отправляемого пакета.

    В случае возникновения вопросов, связанных с процедурой шифрования, необходимо обращаться в службу информационной поддержки личного кабинета участника финансового рынка.

    Организация отчетности МФО перед ЦБ

    Действующие на базе законодательства Российской Федерации микрофинансовые организации, как и все предприятия страны, занимающиеся финансовой деятельностью, в определённые законом сроки должны отчитываться перед Центральным Банком.

    Отчетность МФО в ЦБ – это важный элемент функционирования компаний, требующий пунктуальности и открытости. Его несоблюдение влечёт за собой серьёзные штрафные санкции и другие наказания.

    Какие отчёты нужно предоставить в ЦБ

    Законом №151-ФЗ на микрокредитные компании налагается обязанность регулярно отчитываться о своей деятельности. Пункт сдачи отчётов – Центральный банк, периодичность – ежемесячная, ежеквартальная и годовая. Все нюансы чётко прописаны в нормативном акте БР п.3 ст.15 Закона №151-ФЗ.

    Отчетность МФО, необходимая для предоставления в главный финансовый орган страны, состоит из трёх отчётов:

    1. О микрофинансовой деятельности. В течение года сдаётся четыре раза: один раз каждый квартал. На подсчёты даётся 30 дней, в течение этого периода отчёт нужно сдать в ЦБ. Годовые результаты сдаются по окончанию года, на подсчёты выделено 90 дней.
    2. О персональном составе руководящих органов – годовой. Если в течение отчётного периода происходят смены руководства, делается внеплановый отчёт в течение 30 дней. Столько же времени выделяется для составления плановой отчётности.
    3. Информация о видах и суммах операций с деньгами – ежемесячно, в течение 15 дней последующего отчётного периода.

    За разъяснениями по поводу выполнения каждого отчёта можно обратиться к документации Центрального банка. Как заполнять каждый вид бланка разъясняется в Письме № 57 1-2/1600 от 14 октября 2015 года.

    Как осуществляется подготовка к отчётному периоду

    МФО занимают в финансовом сегменте особе место, документация для подачи в ЦБ составляется с учётом специфики компаний подобного типа. Отделы бланков заполняются следующим образом:

    • если к отчёту будет приложено заявление об исключении компании из госреестра, нужно заполнять 1-й раздел и 3-й подраздел 2-го раздела;
    • в годовом отчёте (90 дней) нужно заполнять разделы 1-4 и 6-8. Помимо основного бланка, следует приложить бухгалтерский отчёт за прошедший год;
    • в годовом отчёте (30 дней) следует заполнять пункты 1 и 5.

    Вся отчетность микрофинансовых организаций должна быть составлена исключительно в электронном варианте, для чего нужно зарегистрироваться на ресурсе российского Центробанка.

    Регистрация на ресурсе Центробанка

    Администрация зарегистрированной в Государственном Реестре МФО обязана пройти процесс регистрации на официальной платформе Центробанка России. Для этого нужно посетить ресурс http://www.cbr.ru/ и в разделе «Финансовые рынки» перейти в подраздел «Участники…» и пройти процесс регистрации в «Личном кабинете».

    Первый шаг – отправка заявки, которой предшествует внесение данных в предложенные графы. Это:

    • логин;
    • пароль (желательно выбрать сложную комбинацию из различного типа символов);
    • название МФО;
    • ИНН;
    • ОГРН;
    • номер телефона компании;
    • лицо для контакта (ФИО).

    Далее следует окошко, в котором нужно сделать галочку. Очень важно не потерять пароль и логин. Допускается только одна регистрация на ресурсе.

    На следующем этапе нужно получить усиленную квалифицированную компьютерную роспись для двух руководящих работников компании: директора и главбуха. Для этого нужно обратиться в удостоверяющий центр.

    Следует выбрать удостоверяющий центр, расположение и график работы которого наиболее удобны. Прежде чем заключать соглашение, нужно проверить аккредитацию центра, выданную Министерством Связи.

    Для того, чтобы начать работать, нужно на сайте Центробанка скачать программу-анкету. Следует обратить внимание на актуальность документа. Нужна версия с последними обновлениями. Этот документ можно также найти в Личном кабинете.

    Далее следует сохранить анкету и поставить на ней две цифровые электронные подписи. Файлы с отчётностью и файлы с подписями следует сформировать в ZIP архив.

    На последнем этапе нужно сформированный архив отправить на проверку в Центральный Банк и ждать результата. В течение небольшого промежутка времени к вам поступит ответ в виде уведомления. Может быть только два варианта:

    1. Не принято к обработке.
    2. Принято к обработке.

    В первом случае нужно досконально изучить описанные в уведомлении недостатки, произвести исправления и направить исправленный ZIP файл на новое рассмотрение. Очень важно перед отправкой зайти в раздел «Сопроводительное письмо» и произвести изменение исходящего номера. Если этого не сделать, даже правильно оформленный файл не будет принят.

    Когда поступит уведомление «Принято к обработке», вы сможете начинать формировать отчётность.

    Другие виды отчётов

    Помимо перечисленного, микрофинансовые организации должны отправлять в БР аудиторское заключение об отчётности по бухгалтерии за минувший год. О сроках и содержании документа подробно раскрывается в Законе №1 51 -ФЗ п.5 статья 15.

    Действующие на территории Российской Федерации микрокредитные компании должны отчитываться о:

    • пенсионных отчислениях;
    • налоговых выплатах;
    • бухгалтерских операциях;
    • по статистике и т.д.

    Также ежеквартально предоставляется отчётность в Росфинмониторинг МФО.

    Административная ответственность

    Каждый отправляемый отчёт обязаны подписать (в электронном виде) руководитель предприятия и главный бухгалтер. В подписанном документе не должно быть неточностей и ошибок.

    Административная ответственность главных бухгалтеров и руководителей, не отчитывающихся в положенный срок или отправляющих в государственные органы ложную информацию, определена в Кодексе РФ об административных правонарушениях.

    Если руководящее лицо подписывает отчёт, оно несёт полную ответственность за вписанные в него цифры. Штраф за неполную информацию о доходах – 20-30 тыс. рублей. Юридические лица платят 500-700 тыс. рублей. Также предусмотрена дисквалификация сроком до года.

    Author: admin