1с зуп 8.2 возврат ндфл

Отражение в 1С ЗУП возврата излишне удержанного НДФЛ

Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться!
Из-за увеличения в 2011 году стандартного налогового вычета за 3-го ребенка, работнику был пересчитан НДФЛ. Перерасчет НДФЛ был сделан автоматически документом «Начисление зарплаты за декабрь 2011». В результате у работника образовалась излишне удержанная сумма НДФЛ по итогам 2011 года. При предоставлении сведений 2-НДФЛ за 2011 год, справка по этому сотруднику была заполнена следующим образом:

п. 5.3. Сумма налога исчисленная 24 942
п. 5.4. Сумма налога удержанная 25 719
п. 5.5. Сумма налога перечисленная* 25 719
п. 5.6. Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом 777

В январе 2012 года я сделала возврат НДФЛ документом «НДФЛ возврат налога» на сумму 777 руб. На основании этого документа ввела документ «Зарплата к выплате организаций» и перечислила сумму излишне удержанного налога работнику на лицевой счет.

Возврат НДФЛ в 1С Бухгалтерия 8

Иногда на предприятии возникает ситуация излишне удержанного налога на доходы физических лиц с работника. В этом случае в расчетном периоде в документе «Начисление зарплаты» на закладке «НДФЛ» указывается отрицательная сумма налога.

Также в документе на закладке «Корректировки выплаты» указывается сумма к зачету, в случае если сумма налога с минусом больше суммы начисленного налога за текущий период.

В моем примере я добавила работнику Пирогову П.П. стандартный налоговый вычет на детей с октября месяца, соответственно за октябрь программа перерассчитала налог и сумма получилась с минусом. Между октябрем и ноябрем (расчетный месяц) разница 208 рублей, которая показывается на закладке «Корректировки выплаты».

Если бы отрицательная сумма за октябрь была бы меньше суммы за ноябрь, то такой разницы не было бы.

При проведении документа формируется проводка Дт 70 Кт 68.01 с отрицательной суммой.

Данная сумма налога будет отражаться как задолженность организации, не увеличивающая сумму к выплате сотруднику. Излишне удержанный НДФЛ будет учитываться при расчете зарплаты в следующих месяцах и уменьшать сумму рассчитанного налога.

Если нужно излишне удержанную сумму НДФЛ можно вернуть, оформив документ Возврат НДФЛ в 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0.

Для этого переходим в раздел «Зарплата и кадры», затем «Еще» и «Все документы по НДФЛ». Нажимаем на кнопку «Создать» и выбираем нужный документ «Возврат НДФЛ».

Указываем дату документа, при необходимости меняем организацию (если в базе ведется учет по нескольким организациям сразу).

Далее в поле «Месяц» выбираем месяц налогового периода, в котором возвращается налог.

Затем в поле «Сотрудник» выбираем сотрудника, которому возвращается излишне удержанный налог.

Табличная часть документа заполнится автоматически после указания сотрудника. Будет указана дата получения дохода и сумма налога к возврату по соответствующей ставке.

В нашем примере – это налог по ставке 13%.

При необходимости можно обновить суммы по кнопке «Обновить суммы к возврату» или добавить суммы вручную по кнопке «Добавить».

Документ «Возврат НДФЛ» в 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0 проводок не формирует, только сумма возвращенного налога будет отражена в регистре налогового учета по НДФЛ.

Обратите внимание, что на основании абзаца 4 п. 1 ст. 231 НК РФ и письма Минфина России от 17 февраля 2011 г. № 030406/931возврат налогоплательщику излишне удержанных сумм налога будет осуществляться налоговым агентом в безналичной форме путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке, который указан в его заявлении.

Таковы особенности осуществления возврата НДФЛ в 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0. Подробнее смотрите в видео.

Узнать про новшества зарплаты в программе можно здесь, про отражение социальных вычетов в программе тут.

Подписывайтесь на мой канал в telegram, устанавливайте одноименное приложение на свой смартфон и ищите buh1c.

Понравилась статья? Поделитесь в соц. сетях

Иногда на предприятии возникает ситуация излишне удержанного налога на доходы физических лиц с работника. В этом случае в расчетном периоде в документе «Начисление зарплаты» на закладке «НДФЛ» указывается отрицательная сумма налога..Также в документ.

Возврат НДФЛ: отражение в 1С

Если налог с работника удержан излишне, то в текущем расчетном периоде по физическому лицу исчисляется отрицательная сумма НДФЛ. При регистрации отрицательной суммы налога в программе, помимо регистра накопления»НДФЛ расчеты с бюджетом», она дополнительно фиксируется в регистре накопления «НДФЛ к зачету» по виду движения»Приход» . Обратите внимание, что излишне удержанный НДФЛ отражается в расчетном листке сотрудника как задолженность за организацией, но сумму к выплате сотруднику не увеличивает. Излишне удержанная сумма НДФЛ по умолчанию учитывается при расчете налога в следующих месяцах налогового периода (уменьшает сумму удержанного НДФЛ).
И только если есть такое движение Приход в рег.»НДФЛ к зачету» , тогда есть смысл использовать документ «НДФЛ возврат налога».

По логике, нужно проверить расчеты с работницей и по бухучету, и по регистрам НДФЛ.
И отрегулировать расчеты: 1. с работницей, 2. с бюджетом.
Так как вы в бюджет переплатили и так как сумма НДФЛ, причитающаяся в бюджет, состоит из многих сумм НДФЛ с каждого работника, то в очередной раз при перечислении за след. месяц вам нужно перечислить всё же меньшую сумму, чтобы отрегулировать (выровнять) расчеты с бюджетом.

Смотрите так же:  Компенсация кормящим мамам

Если не сформировалось движение «приход» в рег.»НДФЛ к зачету», тогда нет смысла применять возврат налога. Можно пойти несколько иным путем.
За отношения с бюджетом в части формируемой отчетности по НДФЛ и перечисления отвечает в конфигурации рег-р «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ». Движение регистра с «(+)плюсом» отвечает за те суммы, что мы должны перечислить, а движения с «минусом» отвечают за то, что перечислили.
Попробую на примере .
Пусть за май (после перерасчета) причиталось уплатить 16700 по всем работникам, в том числе 2700 по работнице. Таким должно бы стать новое состояние регистра «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ». Наверное, осталось в большей сумме. Пусть для примера, 17000 — по всем, в т.ч. 3000- за сотрудницу.
По факту за май уплачено то же в большей сумме (17000 — по всем, в тчт 3000- за сотрудницу).

Пусть за июнь по обычному расчету вам следует уплатить 16700 по всем работникам, в том числе 2700 по работнице. Уплачивать же вы будете не 16700, а 16400, тк.к 300р вы переплатили за сотрудницу (3000- 2700=300 и это тоже , что 17000- 16700= 300).
Только в движениях по регистру (и в приходе, и в расходе) отражаемым в июне за май надо, чтобы были сформированы по работнице сторно движения. А «приходе» — минус 300, и в расходе «минус 300».
Движение «расход» по обсуждаемому регистру отвечает документ «Перечисление НДФЛ в бюджет». Можно им воспосльзоваться, сделав отдельно вручную запись по сотруднице как перечисление в июне за май с минусом (- 300). При этом в другом документе-записи за июнь в июне отразить полную сумму — 16700. Итого в июне сводно получите движение «расход» на сумму 16400, как и следовало бы перечислить.

Есть способы иначе корректировать движения в регистрах НДФЛ. Например, прямо писать нужные движения в регистры, подключая их по кнопке «Корректировка регистров» в ручной «Операции» в конф.»Бухгалтерия предприятия 8″.

Считаю, что вам лучше воспользоваться для контроля движений по работникам по регистрам НДФЛ специальным отчетом — Универсальным отчетом по регистрам.

Имущественный вычет, поданный в середине налогового периода, и возврат НДФЛ в 2016 году

Добрый день. Сотрудник в июне принес уведомление о имущественному вычете и в налоговой сказали, что работодатель должен вернуть удержанный НДФЛ до месяца подачи заявления. В п.1 ст.231 НК РФ, который посвящен порядку возврата НДФЛ, есть абзац

Если я правильно понимаю этот пункт, мы должны убрать из перечисления за прошлые месяца этого сотрудника, а сами суммы платежей раскидать на текущий месяц, т.о. получится, что мы зачли суммы платежей прошлого периода в текущий.

Сталкивался ли кто-то с таким возвратом? Как это отразить в ЗУП 2.5?

(1) Ramir555, с имущественным вычетом дел не имел.
А вот возврат излишне удержанного НДФЛ по детским вычетам, более чем за полгода, программа выполнила автоматически;
количество периодов в течение которых это будет происходить зависит от соотношения возвращаемой суммы НДФЛ и исчисляемого НДФЛ в текущем расчетном периоде.

Динамику этого «процесса» предварительно понаблюдал на копии базы, что и Вам советую.
Контроль вести удобно по Регистру налогового учета.

(3) Ramir555, во-первых, если Вы удерживали НДФЛ ранее без предоставления вычетов, то это и означает, что он излишне удержан;
разумеется, если по результату учета уведомления проставлена дата начала предоставления льготы по НДФЛ.

Во-вторых, в (1) не было сказано, что до конца налогового периода НДФЛ удерживаться не будет (это надо понимать как то, что сотрудник уволен?).

Каков вопрос, таков ответ.
И я написал не о зачете излишне удержанного НДФЛ (это вообще не понятно что), а о компенсации текущего исчисленного НДФЛ в счет ранее удержанного, что соответствует «возврату» работающему сотруднику.

(4) pavl_vs,имущественный вычет превосходит по размеру начисляемую зарплату сотруднику за весь налоговый период, поэтому до конца года у сотрудника не будет никакого НДФЛ, ни исчисленного, ни удержанного, ни уплаченного.

это один из способов возврата излишне удержанного НДФЛ, есть еще возможность вернуть его документом «Возврат НДФЛ», и поскольку до конца года не будет больше исчисляться НДФЛ, вернуть его налоговому агенту по другому не получится. Надо понять как понимать абзац НК, который я привел выше. По нему получается, что можно вернуть НДФЛ «в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам». Что это значит? Не платить НДФЛ по организации, пока не вернешь весь излишне удержанный НДФЛ?

(5) Ramir555, да примерно так. Вот смотрите вы ПЕРЕЧИСЛИЛИ за этого сотрудника уже какую то сумму налога в налоговую, сейчас вы эту сумму ему должны вернуть, НО налоговая вам эту сумму не вернет, вы на эту сумму можете не перечислять налог ни за этого сотрудника ни за других.
НО тут есть пара нюансов:
1. ПЕречисления НДФЛ у вас не будет, но зачесть сумму по другим сотрудникам вы должны
2. так как мы ежеквартально сдаем отчетность по ндфл налоговая будет ждать от вас перечисления по данным 2-го раздела

Смотрите так же:  100 причин моей любви к тебе как оформить

И еще раз у вас по сути отсрочка по оплате только на СУММУ уже излишне перечисленного налога по указанному сотруднику

(7) Nadushka74, исчисленного то же не будет, нас нет основания начислять ему НДФЛ, т.к. вычет больше дохода каждый месяц. Есть исчисленный, но нет удержанного, это в случае, когда есть основания начислять НДФЛ, но нет основания удерживать, потому что есть излишне удержанный и мы принимаем его к зачету.

По поводу зачета уплаченного НДФЛ в прошлом, в счет текущего месяца.
Получается, что мы в январе заплатили по сотруднику 10000 НДФЛ, потом он приносит вычет, мы его из уплаты убираем за январь и раскидываем эту сумму по другим сотрудникам в текущем месяце. Но, НДФЛ нельзя платить авансом . И во втором разделе 6НДФЛ будет видно, что уплачено на 10000 меньше, чем удержано. В последствии штраф и пенни.

Я хочу узнать делал ли кто так практически? Может что-то поменялось и теперь можно платить НДФЛ авансом, а потом зачитывать?

Ситуация немного прояснилась после ответа аудиторов ИТС, возможно, кому-нибудь пригодиться.
«Да, Вы имеете право уменьшить платежи, по другому сотруднику, на сумму возврата НДФЛ.
Согласно п. 1 ст. 231 НК РФ излишне удержанные налоговым агентом из дохода налогоплательщика суммы налога подлежат возврату налоговым агентом при представлении налогоплательщиком соответствующего заявления.
Налоговый агент обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным ему факте излишнего удержания налога и сумме излишне удержанного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.
Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика.
Возврат налогоплательщику излишне удержанных сумм налога производится налоговым агентом в безналичной форме путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке, указанный в его заявлении.»

На ИТС есть статья «Возврат излишне удержанного НДФЛ физическому лицу».
Еще есть статья о том, как возврат отразить в ЗУП 2.5, и даже есть статья , о том, как отразить перечисление НДФЛ после возврата НДФЛ сотруднику.

Как отразить имущественный вычет в 1С ЗУП 2.5?

Здравствуйте уважаемые коллеги! Помогите пожалуйста разобраться!

Сотрудница принесла уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 НКРФ. Как правильно занести в программу?
У неё в уведомлении 2 суммы: 1) 1 369 542,50 предусмотренных подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 НКРФ 2) 240 174,70 предусмотренных подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 НКРФ. Я попробовал сам занести, посмотрите пожалуйста, правильно ли я занес. Скриншот прилагаю.

Работаю в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.10.2561)
Зарплата и Управление Персоналом, редакция 2.5 (2.5.126.1)

Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Возврат излишне удержанного НДФЛ сотруднику в ЗУП 8.2

Вы запутались гораздо раньше: сначала вам надо уведомить работника об излишне удержанном налоге, получить от него письменное заявление о воозврате с указанием счета и банка, на который вернуть деньги, и только потом оформлять документы и, главное, возвращать налог отдельным платежным поручением.

Согласны ли вы на это? Я понимаю, мамочку жалко, но таков порядок, за нарушение которого предприятие по головке не погладят.

Если не согласны, то у сотрудника есть вариант получить от вас 2-НДФЛ с указанием излишне удержанной суммы, подать декларацию 3-НДФЛ и вернуть налог уже от ИФНС. Я советую узнать — нет ли у сотрудника еще каких-либо оснований для подачи 3-НДФЛ, если есть, то лучше выбрать второй вариант.

вот что нашла:
«Напомним, что прежде чем произвести возврат налогоплательщику суммы излишне удержанного налога, от него должно быть получено соответствующее заявление (п. 1 ст. 231 НК РФ). По общему правилу срок подачи заявления составляет три года с момента уплаты указанной суммы налога (п. п. 7, 14 ст. 78 НК РФ).

Например, организация «Альфа» ошибочно удержала НДФЛ из единовременной материальной помощи в связи с рождением ребенка. При пересчете НДФЛ установлено, что налог перечислен 4 сентября 2012 г. Значит, последним днем, когда налогоплательщик может подать заявление на возврат НДФЛ, будет 4 сентября 2015 г. (п. 3 ст. 6.1 НК РФ).

Смотрите так же:  Требования к люлькам для подъема людей

Налоговый агент обязан вернуть излишне удержанный НДФЛ в течение трех месяцев со дня получения от физического лица заявления о возврате налога (абз. 3 п. 1 ст. 231 НК РФ).
Если указанный срок нарушен, переплату следует вернуть с процентами. Они начисляются за каждый календарный день просрочки исходя из ставки рефинансирования Банка России, которая действовала в дни нарушения срока возврата (абз. 5 п. 1 ст. 231 НК РФ).

11.2.3. ВОЗВРАТ НДФЛ НАЛОГОВЫМ ОРГАНОМ НАЛОГОВОМУ АГЕНТУ

Напомним, что налоговый агент может произвести возврат излишне удержанного налога за счет уменьшения в будущем НДФЛ, исчисленного с доходов как налогоплательщика, у которого возникла переплата, так и других физических лиц, получающих доходы от этого же налогового агента (абз. 3 п. 1 ст. 231 НК РФ).
Не исключены ситуации, когда суммы налога недостаточно для возврата физическому лицу (например, уменьшился штат работников и величина рассчитанного налога невелика). Тогда за возвратом части налога следует обратиться в налоговый орган. Для этого налоговый агент по месту учета подает заявление о возврате переплаты в течение 10 дней с момента обращения к нему налогоплательщика (абз. 6 п. 1 ст. 231 НК РФ).
Вместе с заявлением необходимо представить (абз. 8 п. 1 ст. 231 НК РФ):
— выписку из регистра налогового учета за соответствующий налоговый период;
— документы, подтверждающие переплату (в частности, копии платежных поручений).

Примечание
Зачастую на практике в платежных поручениях на перечисление НДФЛ указывается вид налога без конкретизации, с какого дохода он удержан и по какой ставке исчислен. Как отметила ФНС России, вид дохода и соответствующая ему налоговая ставка не имеют значения при осуществлении возврата НДФЛ. Отражение в платежном поручении сведений о виде дохода не является обязательным условием возврата переплаты по НДФЛ (Письмо ФНС России от 20.09.2013 N БС-4-11/17025).

Возврат налоговому агенту из бюджета излишне уплаченной суммы НДФЛ производится налоговым органом в порядке, предусмотренном ст. 78 НК РФ (абз. 7 п. 1 ст. 231 НК РФ).
Инспекция должна сообщить налоговому агенту о своем решении о возврате переплаты (об отказе в осуществлении возврата) в течение пяти рабочих дней со дня принятия решения (п. 6 ст. 6.1, п. 9 ст. 78 НК РФ). Способ передачи такого сообщения руководителю организации, физическому лицу, их представителям установлен в п. 9 ст. 78 НК РФ.
Если принято положительное решение, переплату по НДФЛ инспекция обязана вернуть налоговому агенту в течение месяца после получения от него заявления (п. 6 ст. 78 НК РФ). Если указанный срок нарушен, на сумму, подлежащую возврату, начисляются проценты за каждый календарный день просрочки (п. 10 ст. 78 НК РФ).
Отметим также, что налоговый агент вправе произвести возврат излишне уплаченного налога за счет собственных средств, не дожидаясь возврата переплаты от налогового органа (абз. 9 п. 1 ст. 231 НК РФ).»
можно сдать 2014год сведения 2-ндфл, а квартально если утвердят за первый квартал 2015 отрегулировать этого сотрудника.
Дерзайте!

Излишне удержанный НДФЛ, как исправить?

По идее, если вы сделали возврат НДФЛ, то должны были излишне удержанный НДФЛ выдать на руки сотруднику и сальдо к выплате по расчетным листам уменьшится.

(8) StalkerAkella,
Бред потому, что — «ведомость на ЗП», применительно к ЗУП, я понимаю как ведомость на выплату зп (зарплата к выплате организаций) ввести туда данные красным 1. невозможно в типовой 2.незачем
Как видно из последующих постов под ведомостью на ЗП вы понимаете документ «ведомость начисления ЗП» — хотя и такого я документа в ЗуП не вижу, видимо имеется ввиду «начисление зарплаты сотрудникам организаций»?

Термины кассовый и фактический расход, пожалуй, не совсем корректно применять к взаиморасчетам по НДФЛ с сотрудником.

(7) Death_eye, еще раз повторюсь: делаете документ «начисление зарплаты сотрудникам» вида «сторно» только по НДФЛ + документ «возврат НДФЛ»

либо сделать как сказал Serp000 в посте (3)

Продолжая тему.
Вот сделали мы «Возврат НДФЛ» сотруднику за прошлый месяц, сделали «Начисление зарплаты сотрудникам организации» за текущий месяц. ЗиУП автоматом поставила во вкладке НДФЛ по этому сотруднику сумму с минусом и в столбце «месяц налогового периода» прошлый месяц. Сделали 2 документа «Перечисление НДФЛ» с указанием одной платёжки, как сказано в посте 16. В расчётной ведомости всё встало на свои места, а вот в анализе начисленных налогов и взносов беда: НДФЛ исчисленный, удержанный и перечисленный по этому сотруднику одинаковый (с минусом), но эта же сумма с плюсом попадает в «НДФЛ (осталось перечислить)». Причём, если отменить проведение перечисления НДФЛ, то эта сумма пропадает и из «осталось перечислить», и из «НДФЛ перечисленный». Как показать 1Ске, что нам ничего не осталось перечислить, есть идеи?

Заранее спасибо за ответ!

(21) tfeoktistov, а попробуйте сделать вручную проводки на бумаге:

дт 20 кт 70 100 р.;
дт 70 кт 68 14 р.;
дт 70 кт 50 86 р.;
дт 68 кт 51 14 р.;
все закрылось;

дт 70 кт 68 -1 р.;
дт 68 кт 51 -1 р.;
остаток задолженности перед сотрудником 1 р.

Author: consultant