Заявление по 195 статье

Оглавление:

Заявление о возбуждении уголовного дела в отношении бывшего руководителя

Конкурсный управляющий ________________________

(Ф.И.О., наименование организации)

Прокурору ______________ округа г._______________

Решением арбитражного суда _________________________________ по делу ________ от __________________ _________________________________________________________

(юридический адрес: _____________________________________________________) признан несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство с целью его принудительной ликвидации и назначен конкурсный управляющий ____________________________________.

На основании п. 2 ст. 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» с момента принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, т.е. с ____, прекращены полномочия руководителя _____________________________________________________________________________.

Согласно той же статье Закона руководитель предприятия-должника, признанного банкротом, обязан в течение трех дней с момента назначения конкурсного управляющего передать конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию предприятия, печати и штампы, материальные и иные ценности.

Бывший руководитель _________________________________________был надлежащим

(Ф.И.О., наименование организации)

образом извещен о решении арбитражного суда от ________________________ об объявлении __________________________________ банкротом и открытиив отношении него конкурсного

производства (копии письма и квитанции об отправке прилагаются). Однако обязанности по передаче конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации предприятия, печатей и штампов, материальных и иных ценностей им не исполнена.

Невыполнение бывшим руководителем ________________________________ обязанность

по передаче конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации предприятия, печатей и штампов, материальных и иных ценностей подпадает под ст. 195 УК РФ, предусматривающую ответственность за сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере, а равно за сокрытие, уничтожение, фальсификацию бухгалтерских и иных отчетных документов, если эти действия совершены руководителем при банкротстве или в предвидении банкротства.

На основании вышеизложенного прошу возбудить уголовное дело вотношении бывшего руководителя ________________________________________ по ст. 195 УК РФ.

(Ф.И.О., наименование организации)

Конкурсный управляющий _________________________ _______________

АДВОКАТ ПО УГОЛОВНЫМ ДЕЛАМ. НЕПРАВОМЕРНЫЕ ДЕЙСТВИЯ ПРИ БАНКРОТСТВЕ ст 195 УК РФ

Простой состав неправомерных действий при банкротстве является преступлением средней тяжести, предусмотренный ст 195 УК РФ и выделен совместно с другими статьями о преступлениях в сфере экономической деятельности в отдельную главу УК РФ.
Незаконное банкротство квалифицируется как сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества или сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или ИП, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб .
Одним из видов доказательства наличия – отсутствия умысла на незаконное банкротство являются показания лица, в отношении которого проводится доследственная проверка, подозреваемого, обвиняемого, подсудимого .
Своевременное обращение к адвокату по делам о неправомерном банкротстве позволит оценить обстоятельства произошедшего события, выработать позицию и тактику защиты на стадии доследственной проверки, предварительного следствия, в суде, установить круг предполагаемых свидетелей, очевидцев события, с их согласия сможет опросить их, установить истинную картину произошедшего, участвовать в допросе потерпевшего и выявлять несоответствия и противоречия в его показаниях, ходатайствовать о проведении необходимых экспертиз и т.д., исключить возможность оказывания на подозреваемого морально-психологического давления со стороны правоохранительных органов с целью получения «угодных» им показаний и, таким образом, создать условия, при которых отпадут основания для привлечения лица к уголовной ответственности.
В делах о неправомерном банкротстве присутствует и другая сторона — потерпевший , права которого также нуждаются в профессиональной юридической защите.
Для потерпевшего вовремя обратиться к адвокату позволит правильно, грамотно и своевременно подать заявление о возбуждении уголовного дела о неправомерных действиях при банкротстве, установить, собрать и закрепить доказательства совершения преступления, провести соответствующие экспертизы. Промедление в совершении этих действий может привести к уничтожению следов (доказательств) совершенного преступления, либо сделать процесс доказывания весьма затруднительным.
Составами неправомерного банкротства являются:
• Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества или сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или ИП, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб – ч 1 ст 195 УК РФ , относится к преступлению средней тяжести и размер наказания предусмотрен до 3-х лет лишения свободы.
• Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника — юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо ИП заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб – ч 2 ст 195 УК РФ , относится к преступлениям небольшой тяжести и размер наказания предусмотрен до 1-го года лишения свободы.
• Незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб – ч 3 ст 195 УК РФ , относится к преступлениям средней тяжести и размер наказания предусмотрен до 3-х лет лишения свободы.
Уголовный адвокат Кустовский Алексей Евгеньевич предоставит квалифицированную защиту виновному, а также представит интересы потерпевшего по делам о неправомерных действиях при банкротстве на различных стадиях уголовного производства: на стадии подачи заявления о возбуждении уголовного дела, предварительного следствия, в суде, на стадии обжалования приговора, выработает правильную и грамотную позицию по делу, обеспечит весь комплекс прав и законных интересов подозрев
аемого или потерпевшего, что в дальнейшем может повлиять для подозреваемого как на размер наказания, так и на квалификацию вменяемого преступления, а иногда и на факт привлечения к уголовной ответственности, а для потерпевшего – на неотвратимость наказания лица, совершившего преступление.

Получить юридическую консультацию Вы можете в адвокатском офисе, записавшись предварительно по тел.: +7 (962) 980 — 69 — 45

В рамках оказания защиты виновному по уголовному делу, представления интересов потерпевшего, адвокат осуществляет следующий спектр услуг:
• устная и/или письменная консультация
• комплексное изучение обстоятельств и материалов дела
• проведение анализа сложившейся ситуации
• оценка перспективы дела на стадии предварительного следствия и на стадии судебного следствия
• посещение подзащитного в ИВС, СИЗО
• обсуждение и согласование с доверителем позиции по делу
• защита интересов доверителя на стадии предварительного следствия и в суде
• обжалование постановления об избрании меры пресечения в виде заключения под стражу, иных постановлений
• обжалование приговора суда в апелляционной, кассационной, надзорной инстанции
• защита интересов доверителя в суде апелляционной, кассационной, надзорной инстанции
• защита интересов доверителя в Верховном Суде РФ
• защита в суде при рассмотрении ходатайства об условно-досрочном освобождении

Записаться на консультацию по уголовным делам о незаконном банкротстве можно по телефону: +7 (962) 980 — 69 — 45

Ответственность за преданмеренное (фиктивное) банктротство

В Уголовном кодексе есть три статьи, устанавливающие наказание за незаконные действия при банкротстве.

  • статья 195 «Неправомерные действия при банкротстве»;
  • статья 196 «Преднамеренное банкротство»;
  • статья 197 «Фиктивное банкротство».

Рассмотрим статьи 195 и 197 Уголовного кодекса более подробно.

Неправомерные действия при банкротстве

Ответственность за неправомерные действия при банкротстве установлена статьей 195 Уголовного кодекса.

Статья 195. Неправомерные действия при банкротстве

1. Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, . если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб, за исключением случаев, предусмотренных статьей 172.1 настоящего Кодекса,–

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

2. Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника . заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб, –

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо ограничением свободы на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

3. Незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, –

Смотрите так же:  Договор купли-продажи квартиры с ипотекой втб

наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет».

Сокрытие имущества или прав на него

Неправомерные действия

Под неправомерными действиями при банкротстве понимают сокрытие имущества, а также сокрытие, уничтожение или фальсификацию финансовых документов фирмы-должника, если эти действия причинили крупный ущерб (более 1 500 000 руб.) и совершены при наличии признаков банкротства.

Кто несет ответственность

Ответственность за это преступление несет предприниматель, собственник или руководитель фирмы-должника. Так сказано в части первой статьи 195 Уголовного кодекса.

Однако на практике руководитель фирмы-должника далеко не всегда будет отвечать по этой статье. Ведь с момента, когда арбитражный суд признает фирму банкротом, ее руководитель потеряет все свои полномочия по управлению данной фирмой. А бывший руководитель не может быть наказан за неправомерные действия при банкротстве. Правда, за сокрытие имущества своей бывшей фирмы руководителю все равно придется отвечать, только по другим статьям Уголовного кодекса.

Реально виновного можно привлечь к ответственности по этой статье лишь в том случае, если он скрыл имущество фирмы до начала процедуры банкротства.

Признаки банкротства

Признаком банкротства является неспособность должника исполнить денежные обязательства перед кредиторами или уплатить обязательные платежи. Причем просрочка в погашении долга должна быть не менее трех месяцев. Если должником оказался предприниматель, сумма долга должна быть больше стоимости его имущества. Для фирмы размер задолженности значения не имеет. Об этом сказано в статье 3 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

В размер денежных обязательств, которые учитываются при определении признаков банкротства, входят:

  • суммы задолженности за переданные товары, выполненные работы и оказанные услуги;
  • суммы займа с учетом процентов;
  • задолженность за причиненный вред имуществу кредиторов;
  • суммы обязательных платежей (налоги и другие платежи в бюджет и различные фонды).

Сумма обязательных платежей рассчитывается без учета штрафов и других финансовых санкций.

Неправомерное удовлетворение требований кредиторов

Уголовная ответственность может грозить должнику, если он погасит долги перед отдельными кредиторами незаконно, то есть в ущерб интересам других кредиторов (ч. 2 ст. 195 УК РФ).

Законом установлена определенная последовательность удовлетворения требований кредиторов (так называемые пять очередей кредиторов). Необоснованное включение кредитора в список тех, чьи требования удовлетворяются ранее других либо вне очереди, – один из способов совершения неправомерных действий при банкротстве.

Условия привлечения к уголовной ответственности

Привлечь виновного к уголовной ответственности можно, если выполнены три условия:

  • • ущерб другим кредиторам составил больше 1 500 000 рублей;
  • • недобросовестный должник осознавал, что нарушает очередность выплаты долгов;
  • • эти действия совершены при наличии признаков банкротства.

Неправомерные действия в отношении арбитражного управляющего

Предприниматель, собственник или руководитель фирмы-должника может быть привлечен к ответственности и за воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего или временной администрации (ч. 3 ст. 195 УК РФ). Помешать их работе можно несколькими способами. Например:

  • отказаться передавать им документы, которые нужны для управления фирмой;
  • под различными предлогами уклоняться от передачи этих документов;
  • физически не впустить управляющего или представителей временной администрации на территорию фирмы.

Чтобы возбудить уголовное дело, должны быть выполнены следующие условия:

  • этими действиями причинен крупный ущерб (более 1 500 000 руб.);
  • руководитель (собственник) фирмы знает, что временное руководство назначено арбитражным судом.

Особенности возбуждения уголовного дела

Криминальное банкротство расследуют следователи особого подразделения МВД. Они тесно взаимодействуют со структурами, имеющими прямое отношение к процедуре банкротства: арбитражными судами, Федеральной налоговой службой.

Иногда с заявлением в полицию обращается кто-то из кредиторов. Часто признаки неправомерных действий выявляют арбитражные управляющие.

Сотрудников полиции могут насторожить:

  • продажа имущества в кредит;
  • выведение активов из фирмы-должника и сосредоточение их в руках одного кредитора;
  • передача имущества в качестве взноса в уставный капитал вновь созданной фирмы;
  • представление ложной информации об имущественных обязательствах должника перед кредиторами;
  • уничтожение имущества, бухгалтерских или других документов, отражающих экономическую деятельность фирмы-должника, либо фальсификация этих документов;
  • удовлетворение требований кредиторов по договорам, срок исполнения которых не наступил;
  • частичное удовлетворение требований кредиторов разной очереди.

Заключение о наличии или отсутствии признаков криминального банкротства дает Федеральная налоговая служба. Проверка финансового состояния должника проводится по официально утвержденной методике.

Очень часто на стадии возбуждения уголовного дела сотрудники полиции прибегают к помощи специалистов. В качестве консультантов могут выступать представители Центрального банка России или контрольно-ревизионных управлений различных финансовых структур. После возбуждения уголовного дела эти же специалисты участвуют в следственных действиях: обысках, допросах и т. д.

Особенности следствия

Что должен доказать следователь

В ходе следствия следователь должен доказать, что:

  • имеются признаки криминального банкротства. Это, как правило, подтверждается заключением экспертов;
  • преступлением причинен крупный ущерб (более 1 500 000 руб.);
  • обвиняемый действовал умышленно.

В ходе сбора доказательств ключевое значение имеют, как правило, финансовые и бухгалтерские документы. Именно они и ложатся затем в основу обвинения. Важную роль в доказывании играют заключения экспертиз. При этом следователь, как правило, формулирует вопросы экспертам после предварительной консультации со специалистами.

Следственные действия

Возбудив уголовное дело, следователь проведет различные следственные действия.

Начнет он с обыска в помещениях фирмы-должника. Интерес для следствия будут представлять учредительные документы, акты аудиторских проверок, финансовые и статистические отчеты, документы, подтверждающие нахождение должника в процессе банкротства (заявление о признании банкротом, решение арбитражного суда, протоколы общих собраний акционеров, кредиторов и т. п.).

С помощью специалистов из контрольно-ревизионного управления следователь проведет в фирме документальную ревизию. В дальнейшем на ее основе могут быть назначены различные экспертизы: судебно-бухгалтерская, экономическая и т. д.

Следователь обязательно побеседует с сотрудниками фирмы-должника и фирм-кредиторов. В качестве свидетеля будет допрошен арбитражный управляющий.

Предмет допроса в каждом случае зависит от того, кем является допрашиваемый, какое положение в фирме он занимает.

Так, обычных сотрудников, как правило, допрашивают об обстоятельствах приема на работу, о выплате заработной платы, психологическом климате в коллективе, о предполагаемых причинах несостоятельности фирмы, о личности руководителя и арбитражного управляющего. Особое внимание уделяется кругу вопросов, связанных с финансовым положением фирмы после смены ее руководителя.

Руководителей и собственников фирмы-должника спрашивают об особенностях деятельности фирмы, хозяйственных связях, бизнес-плане и т. п.

Как правило, уже в начале расследования следователь принимает меры по возмещению причиненного преступлением ущерба. Для этого он устанавливает, в каких банках имеются счета фирмы, какие ценные бумаги и иное имущество есть у должника. После чего обычно накладывается арест на выявленные материальные ценности. Не забывают в таких случаях и об имуществе руководителя фирмы. Следователь зачастую накладывает арест и на него.

Ответственность

Наказание за сокрытие имущества, а также сокрытие, уничтожение или фальсификацию финансовых документов фирмы-должника (ч. 1 ст. 195 УК РФ):

  • штраф в размере от 100 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет;
  • ограничение свободы на срок до двух лет;
  • принудительные работы на срок до трех лет;
  • арест на срок до шести месяцев;
  • лишение свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до 200 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 18 месяцев либо без такового.

Наказание за неправомерное удовлетворение требований кредитора (ч. 2 ст. 195 УК РФ):

  • штраф в размере до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет;
  • ограничение свободы на срок до одного года;
  • принудительные работы на срок до одного года;
  • арест на срок до четырех месяцев;
  • лишение свободы на срок до одного года со штрафом в размере до 80 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Наказание за воспрепятствование работе арбитражного управляющего или временной администрации (ч. 3 ст. 195 УК РФ):

  • штраф в размере до 200 000 рублей или в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период до 18 месяцев;
  • или обязательные работы на срок до 480 часов;
  • или исправительные работы на срок до двух лет;
  • или арест на срок от трех до шести месяцев;
  • или исправительные работы, или лишение свободы на срок до трех лет.

Как поступают суды

Обвинительные приговоры по этой статье достаточно редки – следователям сложно доказать, что обвиняемый совершил преступление умышленно. Кроме того, бывает, что суд отказывается приобщать к материалам уголовного дела документы, которые хотя и свидетельствуют о нарушениях со стороны обвиняемого, но были получены с нарушением установленной законом процедуры.

Фиктивное банкротство

В законе закреплено, что фирма может сама объявить себя банкротом. Если оснований для этого нет, руководителя или собственника предприятия могут привлечь к уголовной ответственности. Санкции установлены в статье 197 «Фиктивное банкротство» Уголовного кодекса.

Смотрите так же:  Развод ребенку 5 месяцев

Статья 197. Фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб, –

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового».

Обязательное условие привлечения к уголовной ответственности по этой статье – крупный ущерб. Он составляет более 1 500 000 рублей. Так сказано в примечании к статье 169 Уголовного кодекса.

Административный штраф

Если ущерб меньше 1 500 000 рублей, виновного могут оштрафовать по статье 14.12 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Размер штрафа – от 5000 до 10 000 рублей. Вместо штрафа руководителя могут дисквалифицировать на срок от шести месяцев до трех лет.

Обратите внимание: цель объявления о банкротстве не важна, главное, чтобы сообщение было ложным и публичным. Публичность означает, что должник подал заявление о банкротстве в арбитражный суд.

Кто несет ответственность

Привлечь к уголовной ответственности за фиктивное банкротство следователь может только собственника, руководителя фирмы или индивидуального предпринимателя. Так сказано в статье 197 «Фиктивное банкротство» Уголовного кодекса.

Другого сотрудника (например, заместителя руководителя) могут наказать, если он временно исполнял обязанности руководителя предприятия.

Ответственность

Наказание за фиктивное банкротство:

  • штраф в размере от 100 000 до 300 000 рублей;
  • или штраф в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период от года до двух лет;
  • или принудительные работы на срок до пяти лет, либо лишение свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до 80 000 рублей или в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период до шести месяцев или без штрафа.

Особенности возбуждения уголовного дела

Фиктивное банкротство расследуют следователи особого подразделения МВД.

Возбудить уголовное дело они могут только после того, как арбитражный суд отказался признать фирму банкротом. Признаки фиктивного банкротства выявляют эксперты Федеральной налоговой службы. Экспертизу назначает арбитражный суд по ходатайству лиц, участвующих в процессе (кредиторов, арбитражного управляющего).

Обратите внимание: следователь не сможет обвинить руководителя или собственника фирмы в фиктивном банкротстве, если заявление в арбитражный суд (о признании фирмы банкротом) подал гражданин, не имеющий на это полномочий. Суд зачастую формально относится к доверенности, на основании которой гражданин подает такое заявление. Арбитры не проверяют полномочий человека, выдавшего доверенность, и правильность ее оформления. Если доверенность недействительна, защита получает дополнительный козырь перед обвинением.

Особенности следствия

Возбудив уголовное дело, следователь должен установить, что:

  • заявление о несостоятельности фирмы является ложным;
  • заявление о банкротстве подано в арбитражный суд;
  • эти действия причинили крупный ущерб (более 1 500 000 руб.).

Чтобы получить доказательства фиктивного банкротства, следователь проведет обыск в офисе фирмы. Оперативники будут искать акты аудиторских проверок, ревизий, финансовые и бухгалтерские документы.

Затем следователь назначит судебно-бухгалтерскую экспертизу изъятых документов. Заключение экспертов будет основным доказательством по делу.

Следователь обязательно допросит руководителя фирмы, ее собственников, кредиторов, арбитражного управляющего.

Самое сложное в расследовании – доказать, что обвиняемый действовал умышленно. Как правило, из-за недоказанности умысла уголовные дела по этой статье так и не доходят до суда.

Как поступают суды

Обвинительные приговоры за фиктивное банкротство носят единичный характер. Следователю редко удается доказать, что подсудимый действовал умышленно. Чаще всего уголовные дела прекращаются на стадии расследования.

Если у Вас есть вопрос — задайте его здесь >>

Читайте также по теме:

Практическая энциклопедия бухгалтера

Все изменения 2019 года уже внесены в бератор экспертами. В ответе на любой вопрос у вас есть всё необходимое: точный алгоритм действий, актуальные примеры из реальной бухгалтерской практики, проводки и образцы заполнения документов.

Что подразумевается под неправомерными действиями при банкротстве

Ответственности за нарушения при банкротстве посвящена достаточно большая группа норм законодательства. Они охватывают не только действия во время самой процедуры, но и действия, которые привели к финансовой несостоятельности, если в этом есть вина ответственных субъектов. При банкротстве может возникать 2 вида ответственности: административная и уголовная.

Важность правильного проведения процедуры банкротства и серьезность следствий неправомерных действий и фиктивного банкротства подчеркивает предусмотренная уголовным кодексом ответственность. Ее нормы содержаться соответственно в двух его статьях: 195 и 196. Неправомерные действия при банкротстве по КоАП предусмотрены в ст. 14.12 и 14.13.

Выявление признаков

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Правоведы выделяют 3 группы правонарушений при банкротстве:

  • касающиеся сокрытия, изменений или других манипуляций с информацией об имуществе должника;
  • неправомерные распорядительные действия на этапе, когда уполномоченное лицо должно было предотвратить банкротство или уже в процессе процедуры;
  • незаконные действия по распоряжению имуществом специальным субъектом (арбитражным управляющим, главой ликвидационной комиссии).

Обязательные условия ответственности:

  • Наступление последствий с преступным характером, то есть причинение ущерба в крупных размерах. Если размер не крупный (до 250 тыс. руб.), наступают административные санкции. Крупным ущербом, который необходим для криминального наказания, считается 250 тыс. руб. и больше.
  • Наличие процедуры банкротства или, в случае фиктивного банкротства, нарушения могут быть и до момента открытия конкурсных процедур.

Отдельно стоит выделить еще одну группу норм, касающихся фиктивного (преднамеренного) банкротства. Это заведомые действия или бездействия, влекущие банкротство, если они повлекли крупный ущерб.

Пример таких действий:

  • безвозмездные сделки при тяжелой экономической ситуации;
  • неэквивалентные сделки;
  • указанные сделки с заинтересованными лицами;
  • скрытие ликвидных ресурсов от конкурсного процесса.

Ответственности подлежат такие субъекты:

Также ответственности подлежат арбитражный управляющий, кредиторы, кредитная или финансовая организации их управляющие органы, поскольку они не только объекты нарушений, но и субъекты.

Далее рассмотрим нарушения, подпадающие под административные санкции.

В первую очередь это банкротство с признаками фиктивности или преднамеренно созданное:

  • ложное объявление о несостоятельности;
  • обращение в суд с заявлением о банкротстве;
  • преднамеренное, умышленное содействие приведению должника в состояние неплатежеспособности: создание или увеличение его несостоятельности, иные противоправные действия в процессе преднамеренного банкротства.

Условие ответственности – возможность осужденного лица выполнить кредиторские требования в полном объеме.

Вторая группа административных нарушений касается неправомерных действий, а именно:

  • те же действия как в уголовных нарушениях по сокрытию имущества, сведений, документов, включая их фальсификацию;
  • неподача заявления о банкротстве при наличии всех предусмотренных законом условий для этого;
  • нарушение правил, касающихся стадий процедуры (наблюдения, внешнего управления и прочих).

Выявление признаков

Особенности незаконных деяний:

  • объект – кредиторские права, связанные с имуществом и нарушаемые управляющими, собственниками, должностными лицами;
  • характерные признаки объективной стороны: должностные обязанности не выполняются, совершаются сомнительные сделки, отсутствует учет, скрывается информация и имущество;
  • субъектом выступает должностное лицо, собственники, бенефициарии должника, участники процедуры;
  • корыстные мотивы, цели, умысел (элементы субъективной стороны): скрыть имущество, нарушить порядок и размер выплат.

Если указанные признаки отсутствуют, неправомерное деяние квалифицируется как преступление или проступок против собственности, а не при банкротстве.

Обязательный признак для фиктивности банкротства является способность должника выполнить кредиторские требования. Если должник располагает возможностями полностью выполнить кредиторские требования на дату принятия арбитражным судом заявления от него о банкротстве, но не делает этого, значит, последующая процедура будет фиктивной.

Ее признаки или их отсутствие определяются уровнем обеспеченности краткосрочных обязательств должника его средствами и активами, находящимися в обороте.

Вышеуказанный уровень является соотношением оборотных активов, кроме НДС по приобретенным ценностям, к краткосрочным пассивам, кроме будущих доходов, потребительских фондов и резервных средств.

Специалисты, определив эту величину, дают такие оценки:

  • при величине равной или больше 1 – есть признаки фиктивности;
  • если меньше — отсутствуют.

Анализ результативности работы предприятия – лучший способ определить есть ли признаки преднамеренности банкротства

Он осуществляется двумя этапами:

  • определяются характеристики изменения в гарантирующих долговые обязательства средствах;
  • анализ условия сделок, которые влекут изменения в обеспеченности финансовых обязательств должника.

Итоги экспертизы относительно обеспеченности:

  • возросла или на прежнем уровне – нет признаков;
  • ухудшилась, но сделки совершаются без нарушений согласно реальных условий рынка – нет признаков;
  • ухудшилась и сделки осуществляются на условиях, явно несоответствующим рыночным – есть признаки.

Варианты неправомерных действий при банкротстве

Так как процедура банкротства достаточно объемная и разнообразная по своей юридической природе, то и перечень нарушений весьма обширный. Определяющей вида ответственности служит размер причиненного ущерба. Нормы, регламентирующие неправомерные действия при банкротстве по КоАП (ст. 14.12, 14.13) дублируются нормах ст. 195, 196 УК, а также предусматривают некоторые другие нарушения.

Сокрытие сведений

Одним из наказуемых деяний является сокрытие имущества, а также определенных сведений, а именно тех, которые имеют влияние на процедуру исполнения обязательств должника в отношении кредиторов или в процессе преднамеренного банкротства.

Ответственность наступает за сокрытие имущества.

Это понятие охватывает также такие действия:

  • передачу во владение другим лицам;
  • отчуждение или уничтожение;
  • сокрытие депозитов, дивидендов, денег, ценностей.

Закон регламентирует сокрытие такой информации об имуществе, если она находится в распоряжении должника:

  • прав и обязанностей, связанных с ним, то есть соответствующих документов;
  • сведений о нем: о размере, местонахождении, стоимости и пр.;
  • другой информации, необходимой для удовлетворения требований кредиторов и проведения процедуры.
Смотрите так же:  Образец заявления в фмс на замену паспорта

Состав нарушения включает три виды деяний – сокрытие, уничтожение и фальсификация – относительно бухгалтерского учета, иных документов по учету, характеризующих экономические отношения должника при наличии признаков банкротства.

Итак, ответственность в равной степени касается таких объектов нарушений:

  • самого имущества;
  • информации о нем;
  • бухгалтерских и касающихся деятельности должника документов.

Нарушение требований

Распространенное нарушение – махинации с порядком удовлетворения кредиторских требований. Большую часть случаев неправомерных деяний этого рода составляет внеочередное погашение долговых обязательств, то есть предоставление преимущества одному требующему перед другими, нарушение очереди удовлетворения их требований.

В законодательстве четко прописана очередность погашения задолженности. Есть субъекты требования, которых выполняются в первую очередь, а также вторая очередь и дальше.

Существует также и порядок распределения средств должника в процентном соотношении. Неправомерные действия при банкротстве по УК РФ такого рода квалифицируются по нему, если они причинили крупный ущерб.

Эта группа неправомерных деяний выражается в таких формах:

  • заведомо незаконное удовлетворение кредиторских требований;
  • принятие кредитором заведомо незаконного удовлетворения его требований, если он знал о незаконности своих действий, знал обстоятельства банкротства и действовал в ущерб другим требующим, в результате нанес им ущерб;
  • нарушение очередности;
  • увеличение или уменьшение размера удовлетворения вопреки закону.

Такое нарушение затрагивает без исключения всех кредиторов, поскольку, когда увеличивается сумма выплат одному кредитору, она уменьшается в отношении остальных. Ответственность несет не только тот, кто нарушил порядок выплат, но и тот, кто принял такое удовлетворение, если он знал об этом.

Основным действующим лицом во время процедуры является арбитражный управляющий в различных своих статусах (временный, административный, внешний). На некоторых ее стадиях полностью все полномочия по управлению предприятием переходят к нему, предыдущее руководство отстраняется. Поэтому нередко заинтересованные лица реализуют свое желание повлиять на его работу.

Такие помехи создаются намеренно или ненамеренно и выражаются в создании препятствий работе арбитражного управляющего, управляющих органов кредитной или иной уполномоченной организации, временно управляющих органов.

Это такие формы деяния при условии, что субъект уполномоченный, и при наличии процедуры банкротства:

  • воспрепятствование работе;
  • уклонение или отказ в передаче документов и имущества.

Все внешние и внутренние признаки банкротства, которые необходимо учитывать, мы перечислили далее.

Обобщив виды неправомерных поступков ответственных лиц при банкротстве, в первую очередь, выделяют такие последствия, к которым они приводят:

  • неправомерность решений руководства предприятия, их отмена;
  • признание сделок недействительными.

Судебная практика

Неправомерные сделки совершаются с нарушением норм закона, не в надлежащей форме, неправомочными субъектами, под давлением и не соответствуют волеизъявлению сторон. Они всегда являются недействительными: по закону – изначально или вследствие решения суда – после судебного процесса.

Недействительность подразумевает ничтожность сделок, а также оспаривание их в суде. Первые – недействительные по закону с момента их совершения. Для этого не нужно обращаться в суд. Вторые – с момента отмены их в судебном порядке.

Обратная сила отсутствует согласно ФС «О несостоятельности (банкротстве)», то есть последствия ничтожных сделок до даты принятия этого закона 5 июня 2009 г. применяются и сейчас.

Противоправные действия в поступках лиц, руководящих несостоятельным предприятием – причина незаконности сделок и предпосылка их криминальной, хозяйственной или административной ответственности. Такая сделка признается недействительной, у лиц, участвующих в ее заключении возникает обязанность вернуть полученное, возместить его стоимость или восстановить правовой статус участников.

Правовые последствия сокрытия имущества. Должник имеет право подавать отзыв и опровержение на иск о банкротстве и заявления кредиторов, где указывает свою позицию, сведения о финансовых возможностях, способность оплатить долги.

Если отзыв содержит ложные сведения об имуществе, то действия должника признаются неправомерными, такими, которые привели к незаконному банкротству. Это влечет за собой криминальное наказание.

Нарушения требований кредиторов часто касаются очередности выплат. В первую очередь должны удерживаться алименты, заработная плата, моральная компенсация. Если удовлетворяются иные требования – это свидетельствует об умышленном причинении ущерба первоочередным кредиторам.

Констатация фактов

Наказуемость наступает, если есть состав нарушения и при таких условиях:

Факты правонарушений выявляются с помощью анализа действий участников процесса, арбитражного управляющего. Кредиторы и уполномоченные участники конкурсного процесса имеют полный доступ к документам предприятия, к учетной информации об имуществе, в том числе, касающейся ценных бумаг и движений средств на счетах.

Иногда констатировать незаконные действия очень непросто. Опытный специалист в сфере банкротства способен облечь свои поступки в процессе конкурсных процедур в законную форму, но после этого, итак, еле выживающее предприятие утратит свои последние активы.

Яркий пример, когда руководитель совершает предусмотренные неправомерные действия при банкротстве по УК РФ еще до официального возбуждения банкротства, хотя признаки несостоятельности должника уже присутствуют.

Зачастую имущество отчуждается при формальном согласии арбитражного управляющего, ненадлежаще выполняющего свои обязанности и заинтересованного в личной выгоде, зачастую он состоит в сговоре с руководителем.

Обязательный признак и суть фиктивного или злостного банкротства – обеспечить недоступность имущественной массы для участников конкурсных процедур с сохранением своей собственности в наиболее возможном полном объеме

Объективная сторона

Объективную сторона – деяние, последствие, причинно-следственная связь. Все вместе они дают представление об обстановке (время, место), в которой произошло нарушение. Это имеет значение для квалификации нарушения.

Каждый вид деяний и их формы соответственно виду нарушения был рассмотрен выше, а их особенности рассмотрим более детально. По мнению юристов и правоведов в ст. 195, 196 УК в части использования слова «действие» существует неточность. При анализе норм становится ясно, что уместнее использовать обозначение «деяние», подразумевающее действие и бездействие, ведь правонарушение может осуществиться двумя способами.

Скрыть означает спрятать, препятствовать обнаружению, утаивать, сделать незаметным разными способами соответствующие предметы, документы: помещение их в недоступные места, снятие с учета, использование маскирования, непредставление имущества. Это же касается и документов.

Бездействие подпадает под ответственность, когда субъект не делает ничего, чтобы исполнить обязанности, которые должен исполнить согласно нормам конкурсного процесса: непредставление имущества или информации о нем, документов, удерживание их.

Почти невозможно доказать сокрытие прав и обязанностей поскольку это абстрактные понятия, поэтому под этим следует подразумевать сокрытие данных о них, что может выразиться в сокрытии договоров и прочих документов.

Передача во владение и отчуждение – разные понятия, поскольку последнее сопровождается утратой права собственности вследствие купли-продажи, мены, дарения. Недоработкой правовой нормы при буквальном прочтении есть то, что в ней эти действия касаются только имущества, хотя на практике они могут касаться и имущественных прав.

Уничтожения имуществ и документов подразумевает приведение их полностью в непригодное состояние, что влечет за собой исключение имущества из конкурсной массы, невозможности анализа финансовой деятельности. Фальсификация документов – изначально криминально наказуемое деяние, оно представляет собой искажение их содержания различными способами (подчистка, исправление).

Фактом является то, что некоторые из деяний подпадающие под ответственность, при соблюдении норм закона, правомерные. Например, руководитель предприятия в ходе стадии оздоровления имеет право отчуждать имущество, осуществлять передачу его другим лицам.

Но при этом должны соблюдаться условия: наличие согласия арбитражного управляющего, комитета кредиторов. Эти действия незаконные только, когда расходятся с нормами права.

Последствие таких деяний – нанесение ущерба: для административной ответственности – до 250 тыс. руб., для криминальной – больше чем 250 тыс. руб. Основная форма, через которую выражается ущерб – уменьшение конкурсной массы на указанные суммы. Ущерб должен возникнуть именно вследствие незаконных поступков – это и есть причинно-следственная связь.

Ответственность и санкции

  • штраф – от 100 до 500 тыс. руб.;
  • ограничению свободы до 1–2 года;
  • арест до 4–6 мес.;
  • лишение свободы и штраф или без него: до 1–6 лет, до 80–200 тыс. руб.;
  • обязательные (80–240 ч.), исправительные (2 года) или принудительные работы (5 лет).
  • штраф: 1 тыс.–1 млн. руб., причем для должностного лица он больше;
  • дисквалификация для должностного лица: 6 мес.–3 года.

Период, на протяжении которого квалифицируются действия – начало предвидения руководителем банкротства и до окончания процедуры по банкротству. В этом случае такое нарушение рассматривают именно как преступление против собственности.

В первую очередь при наличии признаков преступления обращаются в прокуратуру. Такое заявление достаточно простое по своей форме.

Вот шпаргалка-образец заявления:

Полный адрес, телефон

о сокрытии имущества при банкротстве

Прошу провести прокурорскую проверку и защитить мои права по нижеуказанным обстоятельствам.

Предприятие …… решением арбитражного суда от ……. признано банкротом. По состоянию на …… осуществляется процедура наблюдения. Я ……. (ФИО) являюсь кредитором данного предприятия и включен в реестр кредиторов.

Мне стало известно об имуществе должника, по которому его руководство, а именно директор ФИО и бухгалтер ФИО не представили учетных документов и не сообщили о его наличии кредиторам, в чем я усматриваю признаки уголовного нарушения согласно ч. 1 ст. 195 УК. Доказательствами того, что имущество принадлежит должнику, служат копии договоров купли-продажи, оказавшиеся в моем распоряжении.»

Копии документов прилагаются:

  • паспорт;
  • копия реестра кредиторов;
  • решение суда о банкротстве;
  • копия договора купли-продажи.

Читайте тут о методах диагностики вероятности банкротства.

Как нужно проводить возбуждение дела о банкротстве — мы расскажем далее.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Author: admin