Заявление на вычет форма

Оглавление:

Заявление на вычет на ребенка

Заявление на вычет на ребенка

Похожие публикации

Чтобы уменьшить налоговую базу по НДФЛ за счет «детских» вычетов, налогоплательщик должен предоставить документы, подтверждающие его право на вычет и написать заявление. Верно составленное заявление позволит работодателю вовремя применить полагающиеся вычеты и правильно удержать НДФЛ. Как написать такое заявление, рассмотрим в нашей статье.

Стандартный вычет на ребенка — заявление

Вычет по НДФЛ – это та часть заработка, на которую не начисляется подоходный налог. Если у работника есть дети, то на каждого из них полагается вычет в определенном размере.

Размер уменьшения налоговой базы зависит от того, сколько в семье детей, нет ли среди них детей-инвалидов, а также, кем для них является получатель вычета: родителем, усыновителем, опекуном и т.д. Если родитель признан единственным, или второй из родителей от вычета отказался, размер «детского» вычета будет в два раза больше. Обо всех этих обстоятельствах работник должен предоставить подтверждающие документы.

«Детский» вычет применяется к доходам налогоплательщика до месяца, в котором они превысят 350 000 рублей. Далее налогом будет облагаться вся сумма его заработка.

Работодатель не вправе применять налоговые вычеты без согласия на то работника, поэтому, чтобы получить право на уменьшение налоговой базы, работник пишет заявление на вычет на ребенка.

Новые работники, имеющие детей, пишут заявление при устройстве на работу. Уже работающие на предприятии сотрудники, подают заявление на вычет на ребенка после его рождения (усыновления), то есть, когда у них возникло право на этот вид вычета.

Единой формы для такого заявления законодательство не содержит. Работник может написать его в произвольной форме, указав вид вычета, который он хочет получить, основание для этого, перечислив детей, на которых полагается вычет, и прилагаемые подтверждающие документы. Образец заявления на вычет на ребенка работодатель может разработать и сам, внеся в него все необходимые реквизиты и поля, которые работнику останется только заполнить.

Прилагаемые к заявлению документы

Копии документов, подаваемые вместе с заявлением (образец заявления на вычет на ребенка опубликован в конце нашей статьи), должны подтверждать право работника на «детский» вычет. Родители (опекуны, приемные родители) прилагают к заявлению копии:

  • Детских свидетельств о рождении, свидетельств об усыновлении;
  • Брачного свидетельства;
  • Справки: с места очной учебы ребенка, об инвалидности (если ребенок – инвалид).

Единственный родитель или усыновитель, кроме этого, должен приложить к заявлению на вычет на ребенка:

  • Документ в подтверждение отсутствия второго родителя: свидетельство о смерти, судебное решение о признании пропавшим без вести;
  • Копию страниц паспорта, подтверждающих отсутствие действующего на данный момент брака.

Приемные родители, опекуны и попечители дополнительно прилагают:

  • Выписку из органа опеки о праве на опекунство над ребенком;
  • Договор на право опеки или попечительства, либо о передаче ребенка в приемную семью.

Весь пакет документов передается работодателю, и если право на вычет подтверждается, то он будет его учитывать при удержании подоходного налога из заработка работника.

Заявление на налоговый вычет на детей в 2019: образец

​Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка

Мы рассматривали в отдельной консультации стандартные налоговые вычеты на детей, которые применяются в 2019 году, и указывали, что для их получения налогоплательщик должен представить налоговому агенту письменное заявление. Приведем пример заявления на детские вычеты в нашем материале.

По какой форме и когда писать заявление

Налоговым законодательством не установлена единая форма заявления на предоставление стандартного налогового вычета. Поэтому каждый работодатель может установить свою форму.

В ней работник должен указать основание и вид запрашиваемого налогового вычета. К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право на вычет.

Заявление обычно подается при возникновении у работника права на детские вычеты. Вновь принятые на работу сотрудники, как правило, оформляют такое заявление в момент трудоустройства.

При этом писать заявление на вычет ежегодно не нужно. Если право работника на вычет не прекратилось, работодатель продолжает предоставлять налоговый вычет на ребенка и в следующих годах. Для снижения риска предъявления претензий о необоснованности предоставления вычета в случае, когда право на вычет работником было утеряно, в форму заявления можно внести фразу о том, что работник обязуется информировать работодателя об утрате права на вычет.

Заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка: образец

Приведем пример заявления на стандартный налоговый вычет на детей.

Генеральному директору
ООО «Экостор»
Мохову О.Л.
от менеджера
Клеверовой Д.Л.

Заявление
о предоставлении стандартного налогового
вычета на ребенка

Я, Клеверова Дарья Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Клеверову Антонину Павловну, 19.05.2015 г.р.
Обязуюсь своевременно сообщать об изменении обстоятельств, послуживших основанием для предоставления стандартного налогового вычета.

Приложения:
— копия свидетельства о рождении Клеверовой А.П.;
— копия паспорта гражданина РФ Клеверовой Д.Л. (стр.16-17)

26.01.2018 __________________ / Клеверова Д.Л./

Заявления на стандартный налоговый вычет — образец 2018 — 2019

Виды стандартных налоговых вычетов

Стандартный вычет — сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу при расчете НДФЛ наиболее простым способом: прямо по месту работы.

Видов этого вычета 2 (п. 1 ст. 218 НК РФ):

  • Личный (персональный), на который есть право у людей с особыми заслугами перед государством. К нему относятся 2 суммы: 3 000 руб. (для инвалидов — участников военных действий или инвалидов — ликвидаторов аварий, связанных с радиационными выбросами) и 500 руб. (для лиц, отмеченных наградами, участников военный действий, ликвидаторов аварий, связанных с радиацией, инвалидов с детства, инвалидов 1–2-й групп). Его применение не ограничено ни сроком, ни величиной дохода.
  • Детский вычет, доступный родителям (в том числе приемным), их супругам, усыновителям, опекунам, фактически участвующим в обеспечении ребенка. Вычет в размере 1400 руб. представляется на 1 и 2 ребенка, и 3000 руб.- на 3 и каждого следующего ребенка. Размер вычета на ребенка-инвалида зависит от категории налогоплательщика. Вычет на ребенка-инвалида предоставляется родителю, супругу (-ге) родителя, усыновителю ребенка-инвалида вычет в размере 12 000 руб., а опекунам, попечителям, приемным родителями, супругу (-ге) приемного родителя в размере 6 000 руб. Этот вычет применим до конца года, в котором ребенку исполняется 18 лет, а если он продолжает учебу в очной форме, то до наступления 24 лет. Но его использование ежегодно прекращают с месяца, в котором общий доход использующего вычет превысит 350 000 руб.

Об иных видах вычетов, предоставляемых в связи с наличием детей, читайте здесь.

Как получить стандартный вычет

Его дают по одному из мест работы (п. 3 ст. 218 НК РФ). Для этого заинтересованное в вычете лицо представляет в бухгалтерию заявление на стандартный налоговый вычет с копиями документов, дающих право на него.

Указанные 2 вида вычетов можно применять одновременно (п. 2 ст. 218 НК РФ). В этом случае заявлений на стандартный налоговый вычет нужно 2 — каждое со своим комплектом копий документов-оснований.

Если человек, имеющий ребенка, трудоустроился не с начала года, то к его заявлению на стандартный налоговый вычет бухгалтерия потребует справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если оно было в текущем году), чтобы правильно определить объем допустимого для этого вычета дохода за год.

Детский вычет может быть двойным, если человек, содержащий ребенка, одинок или 2 родитель отказался от вычетов в его пользу. Факты одиночества и отказа также должны иметь документальное подтверждение.

Заявление на вычет: правила оформления

Заявление на стандартный налоговый вычет пишется в произвольной форме с соблюдением обычных требований к такого рода документам:

  • В правом верхнем углу должно быть указание, кому адресовано (в бухгалтерию работодателя) и от кого (Ф. И. О., табельный номер) заявление на стандартный налоговый вычет.
  • Под наименованием документа в тексте излагается его суть (о каком именно вычете идет речь).
  • Текст завершается перечислением приложений к заявлению. Прилагаться должны копии всех документов, из которых однозначно следует право на вычет. Для 1 вида вычета комплект будет достаточно простой (удостоверение и справка), а для 2 в зависимости от ситуации, даже если ребенок один, может потребоваться несколько бумаг (свидетельство о рождении, усыновлении, о браке, разводе, смерти, справки об обучении, инвалидности, очередности ребенка, о совместном проживании, платежные документы, заявление об отказе от льготы).
  • Заявление надо подписать и поставить дату его составления.

Заявление на налоговый вычет на ребенка достаточно оформить 1 раз. При появлении дополнительных оснований (например, рождении следующего ребенка) пишется еще 1 заявление. На новом месте работы также потребуется новое заявление.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет вы можете скачать на нашем сайте.

Скачать образец заявления на стандартный налоговый вычет

Что делать, если вычет не получен вовремя

Если по каким-либо причинам работник не воспользовался вычетами своевременно, он даже после увольнения может обратиться к работодателю с заявлением о перерасчете и возврате налога (п. 1 ст. 231 НК РФ) либо написать аналогичное заявление в ИФНС (п. 4 ст. 218 и п. 6 ст. 78 НК РФ). В последнем случае, помимо документов-оснований, придется также представить декларацию 3-НДФЛ со справками 2-НДФЛ со всех мест работы за нужный год (или годы).

Стандартные вычеты, каждый из которых имеет свой определенный размер, делятся на 2 вида:

  • Персональные, не имеющие ограничений по сроку и величине дохода, предоставляемые лицам, имеющим особые заслуги перед государством;
  • Детские, даваемые на детей до определенного их возраста и в пределах ограниченного дохода претендента на вычет, право на которые возникает у родителей, усыновителей, опекунов, попечителей, приемных родителей, их супругов.

Размер детского вычета зависит от очередности ребенка и наличия у него инвалидности. В последнем случае также играет роль то, кем именно получатель вычета приходится ребенку.

Для получения каждого вида вычета работодателю подается отдельное заявление произвольной формы, сопровождаемое документами, подтверждающими право на предоставление вычета того или иного размера.

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: образец

Форма заявления на вычет по НДФЛ на ребенка законодательно не установлена. Поэтому можно разработать ее самостоятельно. Смотрите образец заявления на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году.

Для получения стандартного налогового вычета на ребенка (детей) сотрудники, как правило, обращаются в бухгалтерию организации с письменным заявлением и копиями документов, обосновывающих право на вычет.

ФНС рассказала, как не завысить детские вычеты к середине года

Основной документ для оформления детского вычета по НДФЛ — заявление (см. бланк и образец ниже). Необходимо правильно составить документ, указав все необходимые данные о детях и суммах вычета, и приложить подтверждающие документы.

Полезная информация

Образец заявления на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году

Скачайте образцы заявлений

Унифицированной формы заявления на вычет нет, поэтому документ можно составить в произвольной форме, но в нем необходимо в обязательном порядке указать:

  • адресат заявления (бухгалтерия или руководитель организации);
  • от кого заявление (Ф. И. О. заявителя, по желанию — адрес, паспортные данные, ИНН, табельный номер и т.п.);
  • сведения о детях, на которых будут заявлены вычеты (Ф.И.О., возраст, статус — студент, инвалид, данные документов);
  • перечень необходимых документов-приложений к заявлению;
  • подпись заявителя и дата составления заявления.
Смотрите так же:  Возврат за неношенную обувь

Генеральному директору ООО «Аквариус»

от менеджера Соколовой И.В.

Прошу предоставить мне стандартные налоговые вычеты на моих детей: Соколова Е.С. 13.06.2004 г.р. и Соколову К.С. 21. 01. 2011 г.р. с моих доходов за каждый месяц налогового периода согласно пп. 4 п.1 ст. 218 НК РФ.

Прилагаю документы, подтверждающие мое право на стандартные налоговые вычеты на детей:

1) свидетельство о рождении Соколова Егора Сергеевича II-МЮ № 254211, выдано 27.06.2004 г. Солнцевским отделом ЗАГС Управления ЗАГС г. Москвы;

2) свидетельство о рождении Соколовой Кристины Сергеевны IV-МЮ № 673615, выдано 24.01.2011 г. Солнцевским отделом ЗАГС Управления ЗАГС г. Москвы.

3) паспорт Соколовой И.В. 44 00 330198 выдан ОВД «Новопеределкино» 02.04.2002 г. (страницы с датами рождения детей).

«01» февраля 2019 г.

подпись Соколова И.В.

Директору ООО «Альфа»
А.В. Львову
от кладовщика
П.А. Беспалова

При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в 2019 году прошу предоставлять мне ежемесячные стандартные налоговые вычеты на моих детей:

1. Беспалов Н.П., возраст — 20 лет;

2. Беспалова А.П., возраст — 16 лет;

3. Беспалова М.П., возраст — 8 лет.

1. Размер вычетов:

– на первого и второго ребенка – 1400 руб.;
– на третьего и каждого последующего ребенка –3000 руб.

Считают всех детей независимо от возраста. Но вычеты положены только на детей до 18 лет.
Если ребенок занят на очной форме обучения, то предельный возраст отодвигается до 24 лет.

2. Для детей-инвалидов положены дополнительные вычеты:

– для опекунов, попечителей, приемных родителей и их супругов – 6000 руб.;
– для родителей и их супругов, усыновителей – 12 000 руб.

Вычет положен на каждого ребенка-инвалида до 18 лет и на учащегося очно инвалида I или II группы от 18 до 24 лет. Размер вычета на инвалида не зависит от того, какой это по счету в семье ребенок.

Документы, подтверждающие право на вычет:
– копии свидетельств о рождении детей;
– свидетельство об инвалидности Беспаловой М.П.;
– справка из образовательного учреждения о том, что Беспалов Н.П. является учащимся очной формы обучения.

28 декабря 2018

Если детей у сотрудника несколько, надо проверить очередность по датам их рождения. Первым по рождению считается самый старший по возрасту, даже если вычет на него не предоставляется (см. Налоговый вычет на ребенка (детей) в 2019 году).

Образец заявления на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году в двойном размере

Если один из родителей отказался от стандартного налогового вычета, тогда надо подать заявление о предоставлении двойного вычета.

К заявлению прикладывают заявление второго родителя об отказе от вычета, а также справку с его работы. Справка должна подтверждать, что отказавшийся родитель получает доход, облагаемый НДФЛ, и размер дохода, исчисленный нарастающим итогом с начала года, не превысил установленного пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ ограничения.

Директору
ООО «Торговая фирма «Гермес»
А.С. Кондратьеву
от секретаря
П.Р. Беспаловой

В связи с отказом Беспалова Петра Андреевича от стандартного вычета по НДФЛ прошу предоставить двойной налоговый вычет на двух моих детей (Беспалову Алину Петровну и Беспалова Никиту Петровича) в размере 2800 руб. на каждого ребенка начиная с мая 2019 года.

К заявлению прилагаю:

справку 2-НДФЛ о доходах Беспалова П.А. по доходам за январь–апрель 2018 года;
заявление второго родителя Беспалова П.А. об отказе в получении вычета.

Основание: подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

29.04.2019 ____________ П.Р. Беспалова

Приняв заявление и документы, бухгалтер должен рассчитать вычет с месяца, в котором сотрудник начал работать в организации. Если он обратился за вычетом в конце года, например при выходе из декретного отпуска, то вычет нужно предоставить с начала года. При этом бухгалтеру необходимо сделать перерасчет НДФЛ за все эти месяцы.

Заявление на возврат налога по вычету на покупку квартиры и другой недвижимости (комнаты, дома, дачи, земельного участка): форма и бланк, которые можно скачать, образец заполнения, порядок отправки в налоговую. Документ оформляют, если вы получаете налоговый вычет при покупке жилой недвижимости. Подробнее о том как получить имущественный налоговый вычет по недвижимости смотрите по ссылке.

Потратив деньги на покупку квартиры (комнаты, дома) вы вправе вернуть из бюджета 13 процентов от подобных расходов (получить имущественный налоговый вычет). Из этого правила есть исключения и сумма подобных расходов, по которой можно претендовать на возврат, ограничена законом. Все подробности по ссылке выше. А здесь вы найдете официальный бланк заявления на возврат в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF), который можно скачать, заполнить и распечатать, а также рекомендации по его заполнению (с образцом заполнения) и отправке в налоговую инспекцию. Другие образцы заявлений даны здесь:

Заявление на имущественный вычет: порядок оформления

По закону заявление на возврат налога в связи с получением вычета по покупке квартиры (комнаты, дома) может составляться в произвольной форме. Налоговая служба не в праве утверждать его форму. Однако, зачастую, на информационных стендах в налоговых инспекциях висят рекомендуемые формы подобных заявлений. Вы вправе составить заявление по той форме, которая рекомендована инспекцией или составить заявление на возврат налога так как вы хотите. Отказать вам в возврате налога лишь по тому основанию, что ваша форма не соответствует образцу налоговая служба не вправе. Но лучше, во избежание не нужных споров, это сделать по официальной форме.

Заявление на возврат налога в связи с оплатой расходов на покупку квартиры или другой жилой недвижимости нужно составлять по форме, которая утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] Эта форма является обязательной для всех (!) налоговых инспекций России.

На нашем сайте есть:

  1. Образец заполненной формы заявления на возврат налога в связи с получением имущественного вычета. Строки, которые вы должны оформить, заполнены красным шрифтом.
  2. Шаблон заявления на возврат налога в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF) (см. прикрепленные файлы). Вы можете его скачать, заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные.

О том, в какие сроки инспекция обязана вернуть налог смотрите по ссылке. Сейчас о том, как заявление заполняют.

Заявление состоит из трех листов. Заполнить нужно каждый. В титульном листе указывают ваши данные и другую информацию о возвращаемом налоге (в вашем случае это налог на доходы физических лиц). На второй лист вписывают ваши банковские реквизиты на которые будут возвращены деньги. Третий лист посвящен индивидуальным сведениям о вас: паспортные данные и место регистрации (прописки).

Заявление можно заполнить от руки печатными буквами, а можно и на компьютере. Но подпись на заявлении обязательно должна быть «живая» (то есть нанесенная от руки). Ее проставляют только на титульном листе.

Вы можете подать заявление сразу за несколько лет. Например, за 2018, 2019 и 2020 годы. В этом случае нужно составить не одно, а три заявления. На каждый год свое. При покупке недвижимости вы можете претендовать на возврат налога как со стоимости самой квартиры (комнаты, дома), так и с расходов на уплату процентов по ипотечному кредиту. В заявлении нужно указать общую сумму к возврату без ее разбивки на налог со стоимости квартиры и с расходов по ипотеке. То есть разделять их в заявлении не нужно.

Титульный лист заявления на возврат

1. Укажите свой ИНН. Если он вам не известен, то вы можете узнать его через наш сервис «Узнать свой ИНН» . Строку КПП заполнять не нужно. Она предназначена исключительно для организаций.

2. Укажите номер заявления в формате «1 — — — — — «. Если вы одном и том же году подаете второе заявление, то его номер будет «2 — — — — — » и т. д. Несколько заявлений потребуется если:
— вы возвращаете налог сразу за несколько лет. На каждый год нужно составить свое заявление;
— вы допустили ошибку в первом заявлении и подаете исправленный документ повторно.

3. Напишите код налоговой инспекции в которую вы подаете заявление. Узнать код своей налоговой инспекции вы можете на сайте налоговой службы по ссылке.

4. Укажите свои фамилию, имя и отчество печатными буквами в каждой строке заявления.

Заполненные строки будут выглядеть так:

5. Далее укажите статью Налогового кодекса, на основании которой вам обязаны вернуть деньги. Это статья 78 Налогового кодекса

6. Затем укажите код причины переплаты. Если вы заплатили (или с вас удержали) лишнее — 1, если с вас взыскали сумму принудительно (например, судебные приставы) — 2, показатель — 3 касается только организаций. При возврате налога по квартире здесь будет — «1».

7. Далее укажите код платежа, который вы возвращаете. Если налог — 1, если сбор — 2, если страховой взнос — 3, если пени — 4, если штраф — 5. У вас здесь будет стоять «1».

8. В следующую строку впишите сумму, которую вам обязаны вернуть. Цифра должна быть прижата к правой стороне строки (см. пример ниже).

Внимание!

Сумма налога к возврату должна совпадать с аналогичным показателем, указанным в декларации по налогу (форма 3-НДФЛ). Сумма к возврату по заявлению должна совпадать с цифрами, вписанными в строку 050 «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета» Раздела 1 (если таких разделов в вашей декларации несколько, то сумме этих строк по всем разделам) и строке 130 «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета» Раздела 2.

9. Далее укажите код налогового периода: две буквы, две цифры и год, за который возвращается налог. Вы возвращаете налог на доходы физических лиц. Он годовой. Поэтому здесь пишут «ГД». Годовой платеж имеет кода «00». Далее укажите год за который вы возвращаете переплату. Например, вы купили недвижимость в 2018 году и возвращаете переплату налога на доходы за 2018 год. Тогда эта строка будет заполнена так: «ГД.00.2018»

10. Укажите код ОКТМО (общероссийский классификатор территорий муниципальных образований). ОКТМО — это код региона по вашему месту жительства (прописке). Узнать ОКТМО можно по этой ссылке.

11. Следующая строка КБК — это код бюджетной классификации доходов бюджета, который состоит из 20 цифр. У каждого налога свой КБК. Узнать этот код вы можете если у вас есть квитанция по налогу, который вы планируете вернуть, ранее полученная от налоговой инспекции (этот код есть в квитанции). Если квитанции нет ищите его в Интернете. Пример запроса «КБК по НДФЛ». Сейчас КБК для налога на доходы — 182 1 01 02010 01 1000 110. Его и нужно вписать.

12. Далее укажите количество страниц в заявлении — «003» и количество листов документов, которые вы прилагаете к этому заявлению. Если один лист — «001», если два — «002», если три — «003» и т. д.

При возврате налога на доходы за 2018 год заполненные строки будут выглядеть так:

Если вы сдаете заявление лично в последнем блоке титульного листа «Достоверность и полноту сведений, указанных . » укажите «3», номер своего телефона, текущую дату и поставьте «живую» подпись. Если декларацию сдает за вас представитель по доверенности впишите цифру «2», его ФИО и данные доверенности, заверенной нотариусом (серию и номер). В блоке «Заполняется работником налогового органа» ничего писать не нужно.

Если вы сдаете заявление самостоятельно (без представителя), этот блок может быть заполнен так:

Второй лист заявления на возврат — банковские реквизиты и личные данные

На этом листе укажите повторно свой ИНН, фамилию и впишите инициалы. Далее впишите все банковские реквизиты по которым должен быть возвращен налог. Банковские реквизиты для зачисления денег возьмите в том банке, где у вас открыта карта или счет. По вашей просьбе вам дадут распечатку где все реквизиты будут указаны. Тикже вы можете их взять из личного кабинета того банка, в котором открыт счет (если вы оформляли доступ в личный кабинет). В Сбербанке Он-лайн нужно зайти в данные своей карты или счета кликнув на него, зайти во вкладку «Информация по вкладу» и кликнуть ссылку «Реквизиты перевода на счет вклада».

Смотрите так же:  Договор гражданско-правового характера срок действия

Для возврата налога вы должны указать на этом листе и свои данные: ФИО и реквизиты паспорта.

Если вы впишите в заявление банковские реквизиты другого человека (например, жены или мужа), то деньги по такому заявлению вам не перечислят. Также вы не сможете получить деньги, если в реквизитах вами будет допущена ошибка (достаточно пропустить или написать неправильно одну цифру). Конечно во всех этих ситуациях ничего страшного нет. Деньги вам вернут в любом случае. Но для этого потребуется новое заявление с верными данными. В результате процесс возврата затянется.

Заполняют нужные реквизиты так:

1. Наименование банка — полностью в точном соответствии с данными, полученными из банка.

2. Банковские реквизиты в точном соответствии с данными, полученными из банка.

3. Цифру «1» и номер счета.

Нужные данные могут быть вписаны в заявление на возврат так:

Далее впишите в заявление свои личные данные (ФИО и реквизиты документа, удостоверяющего личность). Тут же надо отразить и код документа. У каждого документа, удостоверяющего личность, свой код. В частности:

— 21 — паспорт;
— 03 — свидетельство о рождении;
— 07 — военный билет;
— 10 — паспорт иностранного гражданина.

Полный перечень документов с кодами есть в Приложении 2 к Приказу ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] Все перечисленные данные могут быть заполнены так:

Третий лист заявления на возврат — личные данные

Здесь все совсем просто. На этом листе отражаем:

— фамилию и инициалы;
— код вида документа, удостоверяющего личность и его реквизиты;
— адрес регистрации по паспорту или другому документу, удостоверяющему личность.

Внимание!

Если на первом листе заявления указан ваш ИНН, то третий лист можно не заполнять.

Необходимые данные могут быть заполнены так:

Как сдать заявление на вычет по квартире (комнате, дому) в инспекцию

Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично (например, при подаче декларации 3-НДФЛ в которой указана сумма вычета на покупку недвижимости и сумма налога к возврату) или отправлено по почте. При отправке почтой днем подачи заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки.

Как правило заявление сдается вместе с декларацией по налогу на доходы физических лиц за соответствующий год. К декларации прилагают все документы, которые подтверждают расходы на оплату недвижимости (или процентов по ипотечному кредиту) и ваше право на возврат налога. К таким документам относят копии:

— при покупке квартиры или комнаты на вторичном рынке:

  • договора на приобретение квартиры (комнаты) со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к нему;
  • документов, подтверждающих факт оплаты квартиры или комнаты (например, расписки продавца в получении с вас денег, платежных поручений и т. д.);
  • свидетельства о праве собственности на квартиру (комнату);
  • соглашения о распределении вычета, если квартира или комната куплена в совместную собственность (оригинал!).

— при покупке квартиры или комнаты в новостройке по договору долевого участия в строительстве или договору переуступки прав:

  • договора долевого участия в строительстве (инвестировании) либо договора уступки права требования со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к ним;
  • документа, подтверждающего факт передачи квартиры или комнаты (например, акт приемки-передачи);
  • документов, подтверждающих факт оплаты квартиры или комнаты (например, расписки продавца в получении с вас денег, платежных поручений и т. д.);
  • соглашения о распределении вычета, если квартира или комната куплена в совместную собственность (оригинал!).

— при покупке жилого дома и земельного участка:

  • договора на приобретение жилого дома и земельного участка со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к нему;
  • документов, подтверждающих факт оплаты жилого дома и земельного участка (например, расписки продавца в получении с вас денег, платежных поручений и т. д.);
  • свидетельств о праве собственности на жилой дом и земельный участок;
  • соглашения о распределении вычета, если жилой дом и земельный участок куплены в совместную собственность (оригинал!).

— при оплате процентов по ипотечному кредиту, потраченному на приобретение недвижимости:

  • кредитного договора со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к нему;
  • документов, подтверждающих факт оплаты процентов по куредиту (например, справку банка, выписку со счета и т. д.).

Внимание!

Указанный перечень приведен в письме Федеральной налоговой службы России от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630. Он является исчерпывающим. Это означает, что требовать документы, не поименованные в этом списке, налоговики не вправе.

Зачастую налоговые инспекции принимают декларацию, но отказываются принимать заявление на возврат налога. Мотивы разные. Например, по их словам, прежде чем принять заявление он обязаны провести проверку декларации. Лишь после этого заявление может быть сдано. Имейте ввиду — это абсолютно незаконно. Налоговики ОБЯЗАНЫ принять у вас ЛЮБОЕ заявление в тот день, в который вы его предоставили. Если вы не смогли настоять на своем и сдать заявление лично (инспектор отказался его принять) — отправляйте заявление на возврат налога по почте. Сумма налога к возврату должна соответствовать этой же сумме, указанной в вашей декларации о доходах (строка «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета»).

В первом случае (при передаче лично) составьте заявление в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй — останется у вас. Потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление о возврате налога, проставит на втором (вашем) экземпляре отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты. Они ОБЯЗАНЫ это сделать.

Во-втором случае (при отправке почтой) отправляйте заявление ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении. Оценка письма — 1 руб. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление о вручении (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявления в налоговую инспекцию (квитанция об отправке) и факт его получения инспекцией (уведомление о вручении). Отследить ваше письмо можно по номеру, указанному в квитанции (почтовый идентификатор). Это 14 цифр. Сервис почты России по отслеживанию писем смотрите по ссылке. Там вы узнаете когда это письмо было вручено налоговой инспекции.

Для возврата налога откройте счет в любом отделении Сбербанка (для этого потребуется только ваш паспорт). Это упростит процедуру возврата. Почему-то в налоговых инспекциях считают, что других банков в России нет. Как мы уже сказали банковские реквизиты счета, которые нужны для возврата налога, вам дадут в отделении где у вас открыт счет. Если у вас нет данных для заполнения тех или иных строк заявления (например, вам не присвоен ИНН или вы не знаете ОКТМО) не заполняйте их. Самое главное в заявлении на возврат налога в связи с покупкой квартиры, комнаты, дома или другой недвижимости это данные:

  • о вас (ФИО, адрес и т. д.). Без них непонятно от кого поступило заявление;
  • о ваших банковских реквизитах. Без них непонятно куда платить налог;
  • о сумме налога. Без них непонятно в какой сумме вы требуете возврат.

Остальные данные не очень нужны. Поэтому их отсутствие — не критично.

Налог вам обязаны вернуть в течение одного месяца с момента получения от вас заявления. Если налоговой инспекцией этот срок пропущен они обязаны заплатить проценты (пени) за каждый день в просрочке возврата. Проценты начисляют исходя из ставки рефинансирования Банка России (ключевой или учетной ставки) за каждый календарный день просрочки в возврате. Подробнее о сроках возврата налога смотрите по ссылке.

Образец заполнения заявления на вычет по расходам на покупку квартиры (комнаты, дома)

Все страницы заявление на возврат налога в связи с получением имущественного налогового вычета по покупке недвижимости могут быть заполнены так:

Портал «Ваши налоги»
2017

____________________________________________________________________________________________________________________

ВНИМАНИЕ!

НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА. ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ ГЛАВНАЯ СТРАНИЦА САЙТА!

ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году

Стандартный налоговый вычет на ребенка — это сумма заработка, с которой не будет удерживаться подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%. Эта льгота уменьшает налоговую базу и позволяет увеличить «чистый» ежемесячный доход родителя. Неработающие родители, не являющиеся плательщиками НДФЛ, не могут рассчитывать на налоговый вычет.

Навигация по странице

Вычет предоставляется работающим на каждого ребенка в семье — родного, приемного, опекаемого и т.д. Размер налоговой льготы в 2016 году впервые за долгое время был увеличен в отношении определенной категории детей и зависит от дохода родителей, количества детей в семье и их состояния здоровья (в повышенном размере вычет по НДФЛ предоставляется на ребенка-инвалида). Общий порядок предоставления и размеры льготы регулируются ст. 218 Налогового кодекса (НК) РФ.

  • Уменьшение налоговой базы осуществляется с месяца рождения ребенка до конца года, в котором ему исполнится 18 лет, или до месяца, в котором ему исполнится 24 года (при очном обучении).
  • Право на вычет предоставляется каждому из родителей, а если у тех есть новые супруги в законном браке — то и им тоже. Развод, невыплата алиментов, лишение родительских прав — ни один из этих факторов не лишает второго родителя возможности оформить на себя вычет по НДФЛ на ребенка.
  • Стандартный детский вычет по налогам может суммироваться с другими видами налоговых льгот.

Кому и при каких условиях предоставляется?

Слово «стандартный» в определении вычета говорит о том, что возможность его получить не зависит от сторонних факторов: дохода, состава семьи или получения других вычетов. Физически льгота представляет собой сумму, которая ежемесячно вычитается из зарплаты перед тем, как на нее будут начисляться и взиматься налоги.

Чтобы ее оформить, должны выполняться несколько условий:

  • наличие в семье хотя бы одного ребенка;
  • родитель работает и является налоговым резидентом РФ;
  • с его дохода в российскую казну выплачивается подоходный налог.

Вычет может получить любой родитель, усыновитель, опекун, приемный родитель на каждого ребенка:

  • от рождения до 18 лет;
  • до 24 лет при условии, что ребенок является учащимся, студентом, курсантом, аспирантом, интерном, ординатором и учится по очной форме.

Стандартный вычет на ребенка предоставляется каждому из родителей, даже тому, кто не живет с семьей, принимает опосредствованное участие в воспитании детей или вовсе его не принимает.

Если родители ребенка находятся в разводе и сочетаются браком с другими людьми, их новые супруги также получают право на льготу по НДФЛ. Например, если отец платит алименты с зарплаты, то зарплата является совместной собственностью его и его новой жены. Поэтому ей также дается право на вычет. Если же ребенок живет с матерью и ее новым мужем, последний по умолчанию участвует в воспитании, и ему аналогично полагается вычет. То есть на практике может возникнуть ситуация, когда налоговую льготу на одного и того же ребенка получают сразу 4 человека.

Сумма налогового вычета на детей в 2018 году (таблица)

Суммы стандартных вычетов на детей периодически меняются. Текущие значения введены с начала 2016 г. Их актуальный размер приведен в таблице.

Размеры налоговых вычетов в 2018 году

При подсчете количества детей учитывается каждый ребенок родителя, даже если он уже превысил возраст, когда начисляется вычет. Например, если в браке между мужчиной и женщиной у них есть двое общих детей 7 и 9 лет, но у мужа есть еще 26-летний сын от первого брака, то льгота будет предоставлена так: женщине 2 800 руб. (по 1 400 руб. за 1-го и 2-го ребенка), а мужчине 4 400 руб. (как за 2-го и 3-го ребенка).

Другой пример: в семье первому ребенку 28 лет, второй умер, третьему усыновленному 14 лет. Вычет на младшего будет предоставляться как на третьего в размере 3 000 руб. То есть учитываются все дети, появившиеся на свет или принятые в семью на воспитание.

Право на двойной налоговый вычет единственному родителю

Согласно ст. 218 НК РФ, иногда родители имеют право на удвоенный вычет по НДФЛ. Происходит это в случае, если второй родитель не может или не хочет пользоваться льготой, или по факту второго родителя просто не существует. Суммы, приведенные в таблице выше, при таком варианте умножаются на два.

Смотрите так же:  Что такое договор переуступки при покупке квартиры

На стандартный налоговый вычет на ребенка в удвоенном размере может рассчитывать:

  • Мать-одиночка, родившая ребенка без мужа, если в детских документах не указан отец или указан со слов матери, а совместное заявление в ЗАГС от родителей не подавалось.
  • Единоличныйусыновитель (мужчина или женщина), который усыновляет ребенка, не пребывая в браке.
  • Вдова или вдовец после смерти второго супруга.
  • Родитель, пребывающий или не пребывающий в браке, если второй родитель добровольно составил письменный отказ от возможности получать вычет на ребенка со своей зарплаты.

После вступления в брак единственный родитель лишается права на удвоенный вычет. Его новый супруг также будет участвовать в содержании ребенка. В случае развода право на удвоенную налоговую льготу может быть возобновлено, если ребенок не был усыновлен в новом браке.

Как оформить льготу по НДФЛ на детей?

Оформить этот вид льготы по НДФЛ может любая семья, имеющая ребенка — родного, усыновленного, опекаемого. Вычет предполагает заявительную форму обращения за ним. Документы стоит подавать работодателю. Те, кто работает в нескольких местах одновременно, могут выбрать место обращения по своему усмотрению.

После рассмотрения документов стандартный вычет будет насчитывать бухгалтерия предприятия. Даже если обращение произошло 30-31 числа уходящего месяца, то льгота назначается с месяца обращения. Также в письме Минфина № 03-04-06/8-118 от 18.04.2012 г. оговорено, что вычет может предоставляться не с месяца обращения, а с начала года, если у заявителя было право на налоговую льготу с этого времени.

Согласно закону и судебной практике, стандартные вычеты не являются альтернативными другим видам налоговых льгот. Можно одновременно оформить стандартный вычет в размере 3 000 руб. как родителю-чернобыльцу и вычеты на каждого ребенка в указанной выше сумме. Дополнительно родителям учащегося до 24 лет положен социальный вычет на детское обучение.

Предоставление вычета продолжается:

  • до конца календарного года, если:
    • ребенку в этом году исполняется 18 лет и он не учится очно;
    • он окончил обучение, но не достиг 24 лет;
  • до месяца, в котором произошло событие:
    • учащемуся исполнилось 24 года, он продолжает учебу.

Срок давности по этим делам при обращении в ФНС — 3 года (см. п. 7 ст. 78 НК РФ). То есть, например, с 1 января 2018 г. при обращении в налоговый орган можно будет получить перерасчет налоговой базы и возврат НДФЛ за 2017, 2016 и 2015 гг.

Документы на вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году

В общем случае документы нужно подавать один раз в течение календарного года, самое правильное — в январе (если право на налоговую льготу появилось раньше), в месяц рождения ребенка или сразу после приема на работу. Однако при правильном составлении заявления документы разрешается подавать раз в несколько лет, пока статус заявителя, размер льготы или основания на ее получение не меняются.

При этом будут нужны такие документы:

  • свидетельство о рождении каждого ребенка;
  • решение суда об усыновлении или органа опеки о передаче ребенка опекунам, акт об установлении отцовства (если актуально);
  • справка из учебного заведения о том, что ребенок учится по очной форме (для учащихся старше 18 и младше 24 лет);
  • медицинское заключение об инвалидности (если актуально);
  • справка 2-НДФЛ с прошлого места работы (если работник трудится в организации не с начала года);
  • заявление-отказ от получения вычета вторым родителем (в случае, если первый претендует на удвоенный размер льготы);
  • справка из ЗАГСа № 25 о том, что данные об отце вносились в детское свидетельство о рождении со слов матери (для мам-одиночек), или №24, если в графе «отец» поставлен прочерк;
  • свидетельство о браке, справка из ЖЭКа о совместном проживании, документ об уплате алиментов (если вычет оформляют новая жена или муж родителя);
  • соглашение об алиментах, справка о совместном проживании из ЖЭКа (если родители ребенка не расписаны, то есть состоят в так называемом гражданском браке, но отец обозначен таковым в детском свидетельстве о рождении).

При обращении напрямую в ФНС нужны заполненные формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Предоставленные документы проходят камеральную проверку, и только после ее окончания заявителю на карту будет переведена сумма превышения по НДФЛ. Обычно этот срок не превышает 3 месяца.

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка

Чтобы получить налоговый вычет, родитель должен предоставить работодателю пакет документов и заявление с просьбой начислить льготу. Такой порядок предусмотрен законом. Автоматически вычет на ребенка не предоставляется.

Из текста заявления должно быть ясно, кто, к кому и по какому вопросу обращается. Есть два варианта, в которых может оформляться заявление:

  • с указанием года, в котором оно будет действовать (например, «прошу предоставить мне в 2018 году…»);
  • без указания года.

Новое заявление подается, если у родителя изменились основания для получения вычета: родился новый ребенок в семье, кто-то из детей получил инвалидность или вышел из возраста, когда на него положена налоговая льгота.

Образец заявления на налоговый вычет на ребенка (скачать бланк)

Заявление работодателю на налоговую льготу пишется в свободной форме. Четко установленного образца для этого документа не существует. Оно должно содержать такие обязательные пункты:

  • шапку (кому и от кого);
  • название документа (заявление);
  • суть обращения (просьба предоставить стандартный налоговый вычет в определенном размере при определении налоговой базы на доходы, можно сослаться на статью закона);
  • список документов, подтверждающих право на льготу (приложений);
  • дата, подпись заявителя.

Бланк заявления на стандартный налоговый вычет в двойном размере

Заявление работодателю о начислении налогового вычета в двойном размере также пишется в свободной форме с указанием данных, перечисленных выше. Однако просьбу нужно изложить в форме «прошу предоставить стандартный налоговый вычет в двойном размере».

Обязательно указываются основания такого заявления (в тексте или в прилагаемых документах):

  • для матери-одиночки — отсутствие второго родителя у ребенка, что подтверждается формой № 25 из ЗАГСа или формой №24 с прочерком в графе «отец»;
  • для вдовы — свидетельство о смерти мужа или решение суда о признании его пропавшим без вести;
  • в остальных случаях — заявление от второго родителя об отказе от налоговой льготы в пользу заявителя.

Предельная сумма вычета на детей по НДФЛ в 2018 году

В 2016 г. изменилась сумма дохода, до достижения которой дается льгота по НДФЛ. Ранее вычет начислялся с месяца обращения по месяц, в котором суммарный доход работника составит 280 000 руб.

Что входит в состав доходов при их сравнении с указанным лимитом?

  • Учитываются все суммы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%: зарплата, доходы по гражданско-правовым договорам, прочее.
  • Дивиденды не учитываются. Хотя с них в 2018 г. взимается налог 13%, но стандартные вычеты к этим суммам не применяются.
  • Не учитываются доходы, не облагаемые НДФЛ и деньги, подпадающие под другие ставки. К примеру, задекларированные подарки до 4 000 подоходным налогом не облагаются и не могут включаться в расчет. А свыше 4 000 руб. — облагаются и могут попасть в вычет.
  • Если работник трудится на предприятии не с начала года, обязательно нужно учесть его доходы по старому месту работы с января текущего года. Для этого заявитель должен принести справку 2-НДФЛ от предыдущего работодателя.

Об это лимите должны помнить, прежде всего, бухгалтера предприятия. Ведь если компания, выступающая налоговым агентом, просчитается и не доплатит НДФЛ в налоговый орган, на нее будет наложен штраф в размере 20% от суммы задолженности (ст. 123 НК РФ). Даже если задолженность будет выплачена в следующем месяце, а недоимка обнаружена по результатам проверки спустя время, штраф все равно наложат — на предприятие, но не на самого работника. Последнему ничего не будет.

Примеры расчета

Сумма вычета зависит от количества детей в семье и зарплаты каждого родителя. Примеры объяснят принцип, по которому бухгалтерия, в зависимости от этих двух факторов, начисляет налоговую льготу. На практике встречаются более сложные частные случаи. Если бухгалтер не в состоянии разобраться с ними самостоятельно, им есть смысл обратиться к специалистам ФСН за разъяснениями.

Налоговый вычет на 1 ребенка

К примеру, у Е. один-единственный ребенок и зарплата 40 000 руб. в месяц. Детский стандартный вычет составляет 1 400 руб. После подачи заявления на налоговый вычет (в январе) налоговая база будет уменьшаться ежемеячно на сумму 1 400 руб. НДФЛ составит:

НДФЛ = (40 000 руб. – 1 400 руб.) × 13% = 5 018 руб.

То есть Е. будет получать чистую зарплату в размере 40 000 руб. – 5 018 руб. = 34 982 руб. Если бы вычета не было, НДФЛ составил бы:

НДФЛ = 40 000 руб. × 13% = 5 200 руб.;

а чистая зарплата 40 000 руб. – 5 200 руб. = 34 800 руб. Следовательно, при таком окладе вычет на одного ребенка помогает получать больше на 182 руб. в месяц. Налоговая льгота будет начисляться Е. в полном объеме до августа месяца включительно. В сентябре суммарный доход превысит лимит 350 000 руб. и составит 40 000 руб. × 9 мес. = 360 000 руб. Со всей суммы, превышающей 350 тыс., налог на доходы будет удерживаться в полном размере.

Пример расчета на 2 детей и более

У Н. трое детей: 4, 11 и 15 лет. Ее зарплата составляет 30 000 руб. в месяц, а у ее мужа — 40 000 руб. Н. подает работодателю в январе заявление на стандартный детский вычет на 3-х детей. На 1-го и 2-го он составит по 1 400 руб., на третьего — 3 000 руб., суммарный вычет — 5 800 руб. Эта сумма будет вычитаться с зарплаты перед снятием НДФЛ до месяца, пока суммарный годовой доход не достигнет суммы 350 000 руб. Фактически, вычет будет предоставлен за все месяцы года, кроме декабря.

С учетом ежемесячного вычета 5 800 руб., с января бухгалтерия работодателя будет высчитывать НДФЛ работнице по ставке 13% из суммы 24 200 руб.:

НДФЛ = (30 000 руб. – 5 800 руб.) × 13% = 3 146 руб.

На руки Н. будет получать зарплату в размере 30 000 руб. – 3 146 руб. = 26 854 руб. Если бы женщина не подавала заявление, то НДФЛ вычислялся бы так:

НДФЛ = 30 000 руб. × 13% = 3 900 руб.,

а зарплата на руки составила бы 26 100 руб. Следовательно, вычет увеличивает работнице зарплату в чистоте на 754 руб. ежемесячно. Аналогично вычисляется вычет для ее мужа, но с учетом его месячной зарплаты.

Размер льготы на ребенка-инвалида

С начала 2016 г. налоговая льгота на ребенка-инвалида была увеличена с 3 000 руб. до 12 000 руб. (для каждого из родителей) и до 6 000 руб. (для каждого из опекунов).

Многие работодатели и даже сотрудники ФНС считают, что обычный детский вычет по НДФЛ и льгота на ребенка-инвалида являются альтернативными. Однако это спорный вопрос:

  • В п. 14«Обзора практики рассмотрения судами дел (…)», утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015 г. утверждается, что эти вычеты не являются взаимозаменяемыми, а должны суммироваться.
  • С другой стороны, в более позднем документе — Письме Минфина № 03-04-06/4988 от 02.02.2016 г. — указывается, что из этих сумм вычетов выбирается большая (в данном случае 6 000 руб. или 12 000 руб. по инвалидности).

Частные случаи, когда льготы по НДФЛ не предоставляются

Вычет не может быть предоставлен, если родитель:

  • занимается домашним хозяйством, официально не трудоустроен
  • находится на учете в центре занятости;
  • платит налоги, но принцип налогообложения не предусматривает выплату НДФЛ;
  • не имеет официальной занятости;
  • не является резидентом страны.

Кроме того, родитель не может оформить стандартный вычет на ребенка до 18 лет, вступившего в брак или рано эмансипированного.

Еще один частный случай — отпуск по беременности и родам или по уходу за ребенком для женщины. Тут есть два варианта. Если хотя бы месяц в календарном году женщина получала зарплату или иные доходы, облагаемые НДФЛ, то до конца этого года ей ежемесячно будет предоставляться вычет. Если в течение года отчислений подоходного налога не было вовсе, работница не может претендовать на налоговую льготу. Впрочем, в этот период и доходов, с которых мог бы удерживаться НДФЛ, у нее может и не быть вовсе.

Author: admin