Приказ о безвозмездном оказании услуг

Последствия работы по Договору безвозмездного оказания услуг

Доброго дня! Уважаемые юристы, мой муж ИП, сейчас по его деятельности проводится выездная налоговая проверка, по факту неуплаты НДС. Сфера деятельности ИП — отделочные работы. Чтобы обналичивать денежные средства поступающие на р/с ИП, между мной (физ лицом) и мужем (ИП) был заключен договор безвозмездного оказания услуг. В рамках этого договора я оказываю услуги по закупке отделочных материалов бесплатно.

Договор безвозмездного оказания услуг заключен в 2013г. (до брака), а брак заключен в 2014г.

В течении 3-х лет (2013-2015) все денежные средства переводились на мои карточки. В назначении платежа была указана фраза «Перевод ден. ср-ств по Договору оказания услуг №.. от . г.» В рамках проверки налоговая запросила этот договор и он им был предоставлен, так же налоговой предоставлена книга продаж и чеки за 3 года, т.е. факт целевого расходования ден. средств поступающих на р/с подтвердили (мы так предполагаем). Сейчас налоговая просит меня заполнить протокол допроса, и сказали что по данному договору будут переданы документы в налоговую по моей прописке для разбирательства со мной в части неуплаты незадекларированных доходов.

1) Какие последствия от данного договора могут быть у меня (супруги) перед налоговой?

2) Как налоговая сможет предъявить супруге незадекларированный доход, если ИП подтвердил расход чеками, а с прибыли заплатил налог?

3) Стоит ли заполнять протокол или отказаться от его заполнения по ст.51?

4) Какие последствия могут быть у мужа (ИП) перед налоговой?

Ответы юристов (10)

Уважаемая Екатерина! Здравствуйте! Ну, пока в суде не доказано иное, договор между Вашим супругом и Вами действителен. Так, а у мужа (ИП) какая система или режим налогообложения?

Уточнение клиента

ИП на УСН доходы минус расходы

01 Ноября 2016, 12:18

Есть вопрос к юристу?

Уважаемая Екатерина! Понятно, то есть 15% налога.

Так, а НДС тогда откуда?

Уточнение клиента

Основной контр-агент давал на подпись документы где был выставлен НДС и счет фактура, они тем самым возмещали НДС, а только в этом году налоговая выявила этот факт и начала проверку мужа.

01 Ноября 2016, 12:23

Уважаемая Екатерина! В дополнение:

согласно первого абзаца ч.3 ст.346.11 НК РФ

Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса). Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области), а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 настоящего Кодекса.

Вот поэтому про НДС и спросил.

Ну, а если в общем: может ли быть между супругами описанный Вами договор? Может. Можете ли Вы оказывать услуги бесплатно? Можете, Ваше право.

На ИП это никак не отразится.

Уточнение клиента

Да про НДС мы уже узнали от налоговой на что мы попали. Но вот налоговая настаивает на заполнении этого протокола мной, и говорит что если просто отпишусь ст. 51 будут проблемы ввиде незадекларированного дохода. Я вот понять не могу как они будут доказывать доход? Протокол нам даже выслали на почту, там очень много вопросов о собственности, доходе и тд.

01 Ноября 2016, 12:31

Здравствуйте Екатерина, насколько мне помнится мы разбирали Ваш вопрос еще месяц назад.

1) Какие последствия от данного договора могут быть у меня (супруги) перед налоговой?
Екатерина

Никаких последствий не будет, насколько я понимаю, то вы получали деньги от мужа именно как физическое лицо.

С учетом того, что Ваш брак официально зарегистрирован, то все заработанные мужем деньги являются Вашей совместной собственностью и муж мог перевести Вам деньги даже безо всякого указания платежа (грубо говоря такие переводы следует расценивать как перекладывание денег из кармана в карман)

2) Как налоговая сможет предъявить супруге незадекларированный доход, если ИП подтвердил расход чеками, а с прибыли заплатил налог?
Екатерина

Никак не может, все что говорят Вам инспекторы — это обычные пугалки

3) Стоит ли заполнять протокол или отказаться от его заполнения по ст.51?
Екатерина

Я уже ранее говорил Вам, но повторю еще раз — Вам просто необходимо воспользоваться ст. 51 Конституции РФ

4) Какие последствия могут быть у мужа (ИП) перед налоговой?
Екатерина

Это все завит от тех нарушений которые он допустил

Уточнение клиента

Евгений, доброго дня! Да мы разбирали этот вопрос, а налоговая все не хочет принимать протокол с 51 ст. Говорит, мы собираем на вас досье, это в ваших интересах ответить на все вопросы в протоколе. Вот поэтому и думаю, что может быть что то упустила, за что они могут зацепится.

01 Ноября 2016, 12:38

Уважаемая Екатерина! В дополнение на Ваши уточнения:

без обид, но, естественно, такие вопросы решаются исключительно на основании документов, договоров, актов, счетов, накладных, акта налогового органа.

Если «галопом по Европе», то так:

1) Какие последствия от данного договора могут быть у меня (супруги) перед налоговой?

2) Как налоговая сможет предъявить супруге незадекларированный доход, если ИП подтвердил расход чеками, а с прибыли заплатил налог?

Никак, это право — бесплатно оказывать услуги.

3) Стоит ли заполнять протокол или отказаться от его заполнения по ст.51?

честно и напишите, что каких-либо нарушений как гражданского, так и налогового законодательства не допускали.

4) Какие последствия могут быть у мужа (ИП) перед налоговой?

Не рекомендую писать вообще ничего, настоятельно рекомендую вообще отказаться от дачи показаний

Еще раз говорю, Вас просто пугают, никаких проблем применение ст. 51 КРФ не повлечет

Уважаемая Екатерина! В дополнение: ну, уважаемый коллега, посоветовал вообще отказаться от дачи каких-либо показаний. Да, здесь вполне можно сослаться на ст.51 Конституции РФ.

По уму, Вам надо обратиться к юристу с документами на месте. Вот это будет более практично.

От их желания это не зависит, они ОБЯЗАНЫ принять такой протокол

Говорит, мы собираем на вас досье, это в ваших интересах ответить на все вопросы в протоколе…
Екатерина

Могут говорить, что угодно, а Вам необходимо стоять на своем

Уточнение клиента

Евгений, спасибо вам огромное. Насколько я понимаю сейчас налоговая ищет пути приобщения меня к делу, и пытается наложить арест, а в дальнейшем реализовать мое имущество. Так как сумма долга у мужа большая. А между нами заключен брачный договор по которому все что супруги — это ее, все что на муже — его.

Вот и незнаю, что налоговая может применить чтобы навесить на меня долг супруга

01 Ноября 2016, 12:57

Вот поэтому и не вздумайте идти на поводу у налоговой

Уточнение клиента

01 Ноября 2016, 13:02

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Договор безвозмездного пользования транспортным средством

Есть юр лицо, хочет у физических лиц брать в пользование автомобили. Можно ли заключить договор безвозмездного пользования автомобилем в данном случае? Какие есть риски в данном случае?Насколько лучше договор безвозмездного пользования (по рискам) по сравнению с договором аренды ТС? Какой вообще договор оптимально заключить юр лицу во избежание проблем ?

Смотрите так же:  Патент на индивидуальное предпринимательство

14 Декабря 2017, 15:03 Юлия, г. Москва

Уточнение клиента

Какой вообще договор оптимально заключить юр лицу в данном случае для минимизации рисков?

Физическое лицо и будет управлять данным ТС

14 Декабря 2017, 15:25

Ответы юристов (15)

Есть юр лицо, хочет у физических лиц брать в пользование автомобили. Можно ли заключить договор безвозмездного пользования автомобилем в данном случае? Какие есть риски в данном случае? Насколько лучше договор безвозмездного пользования (по рискам) по сравнению с договором аренды ТС? Какой вообще договор оптимально заключить юр лицу во избежание проблем ?

А физ. лицам выгодно заключать договор о безвозмездном пользовании авто? Все риски должны быть оговорены в договоре. Для таких целей подходит договор аренды ТС без экипажа. О каких именно проблемах идет речь?

Уточнение клиента

В данном случае обсуждается минимизация расходов и рисков юр лица. Так как физ лицо и будет управлять данным ТС. Ответственность перед третьими лицами, налоги-вот риски о которых я говорю

14 Декабря 2017, 15:28

Есть вопрос к юристу?

? Насколько лучше договор безвозмездного пользования (по рискам) по сравнению с договором аренды ТС? Какой вообще договор оптимально заключить юр лицу во избежание проблем ?

Юлия, добрый день! Если речь о юрлице то лучше конечно договор аренды ТС, при договоре безвозмездного пользования у ЮЛ в силу ст. 250 НК возникает внереализационный доход

8) в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав, за исключением случаев, указанных в статье 251 настоящего Кодекса.
При получении имущества (работ, услуг) безвозмездно оценка доходов осуществляется исходя из рыночных цен, определяемых с учетом положений статьи 105.3 настоящего Кодекса, но не ниже определяемой в соответствии с настоящей главой остаточной стоимости — по амортизируемому имуществу и не ниже затрат на производство (приобретение) — по иному имуществу (выполненным работам, оказанным услугам). Информация о ценах должна быть подтверждена налогоплательщиком — получателем имущества (работ, услуг) документально или путем проведения независимой оценки;

При аренде же, если арендатор и арендодатель не являются взаимозависимыми лицами арендная плата может быть ниже рыночной + возможность учета застрат на аренду если применяемая ЮЛ система налогообложения предусматривает учет расходов. У физлиц в свою очередь будет возникать доход, подлежащий налогообложению НДФЛ. При этом ЮЛ как арендатор будет выступать налоговым агентом по НДФЛ с обязанностью исчислять удержать и уплатить НДФЛ за собственника ТС

Уточнение клиента

Все дело в том, что при аренде ТС Арендатор несет полную финансовую нагрузку по этому автомобилю (техобслуживание, страхование. риск перед третьими лицами), а при безвозмездном пользовании таких рисков нет, так фактически управлять транспортным средством будет ссудодатель (т е собственник ТС)

14 Декабря 2017, 15:20

Добрый день. В ГК нет запрета на заключение договора безвозмездного пользования автомобилем между юлидическим лицом и физическим. Это так называемый договор ссуды.

ГК РФ Статья 689. Договор безвозмездного пользования

1. По договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.

Вопросы могут быть у налоговой в слычае наличия взаимозависимости — скажем физ лицо, которое передает автомобиль и директор ООО одно лицо.

На стороне ООО в случае наличия такого вида договора возникнет доход в виде права пользования автомобилем. Это внереализационный доход. Ну и конкретизируйте какийе риски Вы хотите узнать? С уважением Евгений Беляев

Физическое лицо и будет управлять данным ТС

Возможно, вообще, не нужно заключать договор о предоставлении ТС от ФЛ ЮЛ. Если его собственник будет управлять им, можно заключать только договор, касающийся оказания услуг/выполнения работ с помощью этого ТС.

Уточнение клиента

Не очень поняла, что это за договор? Это очень похоже будет на аренду ТС с экипажем?

14 Декабря 2017, 15:35

Если будет договор безвозмездного пользования возникнет еще вопрос о компенсации физ.лицу за управление автомобилем.

Не очень поняла, что это за договор?

ФЛ, собственник ТС, безвозмездно передает в пользование свое ТС ЮЛ, при этом само же им и управляет. Какую работу выполняет ФЛ для ЮЛ в конечном итоге? Просто я не понимаю, зачем в такой ситуации ФЛ передавать ТС ЮЛ.

Если все будет именно так — безвозмездное пользование и безвозмездное оказание услуг по управлению, возникнут вопросы у налоговой.

а при безвозмездном пользовании таких рисков нет, так фактически управлять транспортным средством будет ссудодатель (т е собственник ТС)

заключайте договор аренды ТС с экипажем

По договору аренды (фрахтования на время) транспортного средства с экипажем арендодатель предоставляет арендатору транспортное средство за плату во временное владение и пользование и оказывает своими силами услуги по управлению им и по его технической эксплуатации.

Уточнение клиента

Нет, ЮЛ не может заключать с ФЛ такие договора ( только аренда ТС, но без экипажа) . В ГК есть об этом норма.

14 Декабря 2017, 15:44

Это не норма в гк, а конструкция статьи

ГК РФ Статья 635. Обязанности арендодателя по управлению и технической эксплуатации транспортного средства

1. Предоставляемые арендатору арендодателем услуги по управлению и технической эксплуатации транспортного средства должны обеспечивать его нормальную и безопасную эксплуатацию в соответствии с целями аренды, указанными в договоре. Договором аренды транспортного средства с экипажем может быть предусмотрен более широкий круг услуг, предоставляемых арендатору.

2. Состав экипажа транспортного средства и его квалификация должны отвечать обязательным для сторон правилам и условиям договора, а если обязательными для сторон правилами такие требования не установлены, требованиям обычной практики эксплуатации транспортного средства данного вида и условиям договора.
Члены экипажа являются работниками арендодателя. Они подчиняются распоряжениям арендодателя, относящимся к управлению и технической эксплуатации, и распоряжениям арендатора, касающимся коммерческой эксплуатации транспортного средства.
Если договором аренды не предусмотрено иное, расходы по оплате услуг членов экипажа, а также расходы на их содержание несет арендодатель.

при этом, в силу

ГК РФ Статья 632. Договор аренды транспортного средства с экипажем

По договору аренды (фрахтования на время) транспортного средства с экипажем арендодатель предоставляет арендатору транспортное средство за плату во временное владение и пользование иоказывает своими силами услуги по управлению им и по его технической эксплуатации.
Правила о возобновлении договора аренды на неопределенный срок и о преимущественном праве арендатора на заключение договора аренды на новый срок (статья 621) к договору аренды транспортного средства с экипажем не применяются.

прямого запрета вроде и нет, но .

А так, да, он подошел бы идеально

с ФЛ такие договора ( только аренда ТС, но без экипажа). В ГК есть об этом норма.

т.е. собственник ТС именно физ лицо, не ИП?

В принципе безвозмездное пользование Вам подойдет, но решите вопрос по компенсации за предоставление услуг по управлению автомобилем. Безвозмездным оно быть не может. На него придется начислять страховые взносы и удерживать НДФЛ. С уважением Евгений Беляев

Это очень похоже будет на аренду ТС с экипажем?

Договор аренды ТС с экипажем вполне подходит, на мой взгляд, в данной ситуации.

Указание в ст. 632 ГК РФ на «оказывает своими силами услуги по управлению им и по его технической эксплуатации» дает возможность заключать такой договор и ФЛ.

Также по этому вопросу:

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 1 декабря 2009 г. N 03-03-06/1/780 О документальном подтверждении расходов, возникающих по договору аренды транспортного средства с экипажем

Вопрос: Наша организация заключила с физическим лицом (не являющимся индивидуальным предпринимателем) договор аренды транспортного средства с экипажем. Ежемесячная арендная плата по договору составляет 30000 руб., в том числе за услуги по управлению автомобилем своими силами — 17000 руб. Достаточно ли договора аренды в качестве первичного документа для целей исчисления налога на прибыль и подтверждения расходов организации?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел ваше письмо по вопросу документального подтверждения расходов, возникающих по договору аренды транспортного средства с экипажем, и сообщает следующее.

Смотрите так же:  Статья тк рф увольнение по инвалидности

В целях налогообложения прибыли налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов, отвечающих требованиям, предусмотренным пунктом 1 статьи 252 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ). Расходы должны быть обоснованными, документально подтвержденными и произведенными для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.

Согласно статье 632 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) по договору аренды (фрахтования на время) транспортного средства с экипажем арендодатель предоставляет арендатору транспортное средство за плату во временное владение и пользование и оказывает своими силами услуги по управлению им и по его технической эксплуатации.

Таким образом, плата по договору аренды транспортного средства с экипажем состоит из двух частей, а именно из платы за аренду транспортного средства и платы за услуги по управлению этим транспортным средством.

Арендные платежи учитываются на основании подпункта 10 пункта 1 статьи 264 НК РФ в составе прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией.

Учитывая то, что договор аренды транспортного средства с экипажем заключен с физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, расходы в виде платы за услуги по управлению транспортным средством в соответствии с пунктом 21 статьи 255 НК РФ могут учитываться в составе расходов на оплату труда.

При этом для подтверждения расходов в виде платы за услуги по управлению транспортным средством необходимо наличие документов, подтверждающих факт оказания таких услуг налогоплательщику. Таким документом может быть, например, акт приема-передачи услуг.

Согласно статье 636 ГК РФ, если иное не предусмотрено договором аренды транспортного средства с экипажем, арендатор несет расходы, возникающие в связи с коммерческой эксплуатацией транспортного средства, в том числе расходы на оплату топлива и других расходуемых в процессе эксплуатации материалов и на оплату сборов.

В том случае, если по договору аренды транспортного средства с экипажем расходы, возникающие в связи с коммерческой эксплуатацией транспортного средства, несет арендатор, он вправе учесть эти расходы в целях налогообложения прибыли, подтвердив их соответствующими документами.

Вариант договор безвозмездного пользования и плюсом договор оказаня услуг по управлению автомобилем( но страх. взносы и НДФЛ, от них не уйдете)

Уточнение клиента

т е получается два договора? а кто будет оплачивать ремонт, страховку и штрафы по данному авто?

14 Декабря 2017, 16:31

если безвозмездное пользование ссудополучатель-

Статья 695. Обязанности ссудополучателя по содержанию вещи

Ссудополучатель обязан поддерживать вещь, полученную в безвозмездное пользование, в исправном состоянии, включая осуществление текущего и капитального ремонта, и нести все расходы на ее содержание, если иное не предусмотрено договором безвозмездного пользования.

При этом их можно будет включить в расходы предприятия. Страховка и штрафы за нарушение ПДД будут на нем. По двум договорам — у Вас он будет оказывать услуги по управлению, поэтому в любом случае это отдельно

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Договор безвозмездного оказания услуг

Здравствуйте! Могу ли я составить договор с физ. лицом о безвозмездном оказании услуг, а в частности разработка сайта?

Ответы юристов (2)

Согласно п. 3 ст. 423 ГК РФ договор предполагается возмездным, если из закона, иных правовых актов, содержания или существа договора не вытекает иное. Положения гл. 39 ГК РФ предполагают возмездность договора оказания услуг.

Однако, на практике же возникает вопрос о возможности заключения безвозмездного договора оказания услуг.

Судебная практика также приходит к тому, что возможно заключить договор безвозмездного оказания услуг (например, Постановление ФАС Уральского округа от 19.10.2010 N Ф09-8056/10-С5 по делу N А50-331/2010, Определение ВАС РФ от 16.07.2010 N ВАС-9448/10 по делу N А50-20807/2009)

Следовательно, вы можете заключить с физическим лицом договор о безвозмездном оказании услуг ( разработка сайта)

Добрый день, Михаил! Гражданский кодекс с одной стороны говорит о том, что все договоры предполагаются возмездными, если иное не вытекает из существа либо содержания договора (ст 423 ГК). С другой предполагает, что оказание услу — это возмездный договор (глава 39 ГК). Но прямого запрета на заключение договора о безвозмездном оказании услуг нет. У нас пока ещё действует принцип запретительной системы права — «всё, что не запрещенно законом, разрешено». Поэтому не вижу препятствий предусмотреть в договоре его безвозмездность. Главное, чтобы не было повода признать такой договор недействительным на основании его мнимости либо притворности. Ну и выдвигать претензии материального характера к заказчику, в случае необходимости, будет затруднительно.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Можно ли заключить договор безвозмездного оказания услуг между ИП и физ.лицом?

Добрый день. Мой муж -ИП. Занимается грузоперевозками. Хочет заключить договор безвозмездного оказания услуг с ФЛ на предрейсовый медицинский осмотр водителей. Может ли он заключить такой договор, какой максимальный срок договора указывать и какое будет налогообложение? Спасибо за ответ

Ответы юристов (3)

К проведения такого рода осмотров, предъявляются соответствующие требования и нужно их соблюдать.

МИНИСТЕРСТВО ЗДРАВООХРАНЕНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 15 декабря 2014 года N 835н

Об утверждении Порядка проведения предсменных, предрейсовых и послесменных, послерейсовых медицинских осмотров

8. Предсменные, предрейсовые и послесменные, послерейсовые медицинские осмотры проводятся
медицинскими работниками, имеющими высшее и (или) среднее профессиональное образование,
медицинской организацией или иной организацией, осуществляющей медицинскую деятельность (в том числе медицинским работником, состоящим в штате работодателя) (далее — медицинская организация)
при наличии лицензии на осуществление медицинской деятельности, предусматривающей выполнение работ (услуг) по медицинским осмотрам (предрейсовым, послерейсовым), медицинским осмотрам (предсменным, послесменным).

Есть вопрос к юристу?

Елена, добрый день! Если исполнителем по договору будет ФЛ, а Ваш муж применяет УСН, то результатом исполнения такого договора станет возникновение у мужа внереализационного дохода в силу ст. 250 НК

8) в виде безвозмездно полученного имущества (работ,услуг) или имущественных прав, за исключением случаев, указанных в статье 251 настоящего Кодекса.
При получении имущества (работ, услуг) безвозмездно оценка доходов осуществляется исходя из рыночных цен, определяемых с учетом положений статьи 105.3 настоящего Кодекса, но не ниже определяемой в соответствии с настоящей главой остаточной стоимости — по амортизируемому имуществу и не ниже затрат на производство (приобретение) — по иному имуществу (выполненным работам, оказанным услугам). Информация о ценах должна быть подтверждена налогоплательщиком — получателем имущества (работ, услуг) документально или путем проведения независимой оценки;

соответственно с этого дохода будет исчисляться налог. Ну и ля налоговой такой договор может быть расценен как притворная сделка направленная на неуплату НДФЛ и страховых взносов ИП за ФЛ т.к. в силу ст. 226 и 420 он выступает в этом случае агентом обязанным исчислять и уплачивать указанные налоги и взносы. Также с учетом сказанного коллегой отмечу, что в силу ст. 15 ТК

Заключение гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения между работником и работодателем, не допускается.

а труд должен вознаграждаться и не может в данном случае быть безвозмездным, что пораждает обязательства как минимум выплачивать ЗП не менее МРОТ +страховые взносы

Т.е., как это видно из приведенных положений, медицинский работник должен состоять в штате организации или ИП, а для этого необходимо оформление трудового договора, а не гражданского, следовательно на основании договора безвозмездного оказания услуг это недопустимо.

Необходимо также наличие соответствующего образования высшего или среднего профессионального, а также соответствующая лицензия, согласно приведенным положениям.

Уточнение клиента

Большое спасибо за ответ

20 Апреля 2018, 12:06

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Безвозмездное оказание услуг физическим лицом

Скажите может ли быть заключен договор безвозмездного оказания услуг между физическими лицами, в котором (место оплаты) будут прописаны представительские расходы?

Здравствуйте! Нет, такой договор будет ничтожен с точки зрения гражданского законодательства. Любая возмездность в данном договоре не допустима.

Добрый день, Артем! Если договор безвозмездный, то оплаты нет никакой, ни в каком виде, даже в виде оплаты представительских услуг. А если оплата в каком-либо виде производится, то это договор возмездный.

Договор безвозмездного оказания услуг не предполагает встречного возмещения. Это уже будет другой договор. В вашм случае имеются элементы договора возмездного оказания услуг.

Возможно ли привлечь физическое лицо с которым заключен договор безвозмездного оказания услуг к материальной ответственности?

Смотрите так же:  Брачный договор может быть изменен

Можно взыскать причиненный ущерб.

Пожалуйста может ли ООО заключить договор безвозмездного оказания услуг с физическим лицом (ФЛ не претендует на оплату услуг безвозмездно помогает ООО)?

Здравствуйте! Нет, не может заключить.

Может ООО заключить договор безвозмездного оказания услуг с физическим лицом на юридические консультации (разово) и где можно скачать таковой.

Я не вижу смысла в таком договоре, и такой правовой природы сделки не существует.

Может ООО заключить договор безвозмездного оказания услуг с физическим лицом на перевозку груза? Какой мах срок предоставления этих услуг может быть? Спасибо.

Договор безвозмездного оказания услуг может быть заключен между любыми лицами. Срок предоставления услуг не регулируется законом.

Правомерным ли будет заключние договора безвозмездного оказания услуг между физическим лицом — Исполнителем и ИП-Заказчиком Предмет договора-Исполнитель обязуется безвозмездно предоставлять Заказчику услуги по оформлению договоров на оказание грузовых перевозок автомобильным транспортом. Не будет ли это для Исполнителя незаконным ведение хоз деятельности? Может ли договор быть бессрочным?

Здравствуйте, Лариса! Правомерно для исполнителя не ИП, можно и бессрочно.

Лариса, здравствуйте! Для физического лица оказывать услуги на безвозмездной основе вполне правомерно. Согласно ст. 37 Конституции РФ, труд свободен; каждый имеет право свободно распоряжаться своими способностями к труду, выбирать род деятельности и профессию. Закон не запрещает гражданину безвозмездно оказывать какие-либо услуги. При этом такой договор может быть заключен и без указания срока. Для индивидуального предпринимателя оказание ему услуг гражданином на безвозмездной основе также не является незаконным. В данном случае предприниматель вообще никакой деятельностью не занимается, никаких услуг не оказывает. Напротив, в рамках договора безвозмездного оказания услуг ему оказываются услуги.

Договор оказания услуг, регистрировать, да еще и в некой «рег.палате» . Сошлитесь на нормы права

На основании п. 1 ст. 779 ГК РФ по договору возмездного оказания услуг в обязанности исполнителя (физического лица) входит оказание услуг по заданию заказчика, а в обязанности заказчика (юридического лица) – оплата этих услуг. При заключении между юридическим и физическим лицом договора оказания услуг, стороны должны подписать акт выполненных работ или оказанных услуг. Это будет подтверждением того, что услуга оказана. При заключении между юридическим и физическим лицом агентского договора, физическое лицо должно предоставить отчет агента (ст. 1008 ГК РФ). В соответствии с подпунктом 6 п. 1 ст. 208 НК РФ вознаграждение, которое получает физическое лицо на основании гражданско-правового договора, считается его доходом, и облагается НДФЛ.

Здравствуйте, Лариса. Существует такое понятие, как незаконная предпринимательская деятельность. Безвозмездное оказание услуг не является предпринимательской детельностью, поскольку не имеет целью извлечение прибыли. Так что для исполнителя никаких санкций не поледует.

Не совсем понятно в связи с чем возник этот ворпос. В соответствии с п. 2 ст. 54 Налогового кодекса РФ индивидуальные предприниматели исчисляют налоговую базу по итогам каждого налогового периода на основе данных учета доходов и расходов и хозяйственных операций согласно Порядку учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей, утвержденному Приказом Минфина России и МНС России от 13.08.2002 N 86н/БГ-3-04/430, п. 14 которого установлено, что в доход включаются все поступления от реализации товаров, выполнения работ и оказания услуг, а также стоимость имущества, полученного безвозмездно.

Согласно ст.421 ГК РФ Граждане и юридические лица свободны в заключении договора. Стороны могут заключить договор, как предусмотренный, так и не предусмотренный законом или иными правовыми актами. Ст. 423 ГК РФ говорит о том, что безвозмездным признается договор, по которому одна сторона обязуется предоставить что-либо другой стороне без получения от нее платы или иного встречного предоставления. Договор предполагается возмездным, если из закона, иных правовых актов, содержания или существа договора не вытекает иное.

Лариса, для ИП бесплатные услуги физического лица станут внереализационным доходом. Налоговый орган при проверке ИП может насчитать налог исходя из объема и средней стоимости таких услуг.

Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.

Не подскажите где взять договор о безвозмездном оказании услуг ип с физическим лицом образец.

В интернете, а вообще пишите в свободной форме, главное укажите предмет договора и его безвозмездность.

Безвозмездное оказание услуг между юридическими лицами

bezvozmezdnyy_dogovor.jpg

Похожие публикации

Целью работы любой коммерческой организации является получение прибыли. Если компания выполняет работы или оказывает услуги безвозмездно, то это противоречит целям ее создания, ведь соответствующего вознаграждения за свои безвозмездные услуги она не получит. Так могут ли компании оказывать друг другу услуги бесплатно?

Безвозмездный договор

Возможность заключения безвозмездного договора указана в ст. 423 ГК РФ, согласно которой договор признается таковым, если одна сторона обязуется предоставить что-либо другой стороне без получения от нее оплаты или какого-либо иного встречного предоставления. При этом ГК не оговаривается порядок и условия безвозмездного договора на оказание услуг.

Особенностью соглашений о выполнении работ, оказании услуг на безоплатной основе является отсутствие условий о вознаграждениях за поставленный товар или выполненные услуги, при этом блок информации об ответственности за невыполнение взятых на себя обязательств должен присутствовать. Отсутствие требований по оплате услуг не означает, что одна из сторон вправе выполнять свои обязательства частично или в полном объеме, но с нарушением других нормативов. Таким образом, характерными признаками безвозмездных договоров являются отсутствие условий оплаты и требований о выплате неустоек или возмещении убытков за ненадлежащее или неполное исполнение обязательств.

В договоре указываются следующие условия:

наименование документа, в котором будет фигурировать условие безвозмездности;

дата и место заключения соглашения;

реквизиты всех участвующих сторон;

предмет соглашения с детальным описанием выполняемых услуг или работ и срок их выполнения;

гарантии исполнения сторонами сделки взятых на себя обязательств;

срок действия договора;

Как оформить безвозмездное оказание услуг между юридическими лицами

По ГК РФ препятствий для заключения сделки с некоммерческими организациями по безвозмездным договорам нет, а вот у «коммерсантов» проблемы возникают, особенно в сфере налогообложения. Неопределенность правового статуса безвозмездных соглашений между двумя юридическими лицами привела к тому, что в судебной практике имеются свидетельства как в пользу заключения безоплатных сделок между компаниями, так и против этого варианта. Сложно соблюсти все требования законодательства при составлении договора, по которому один из участников получает выгоду в форме оказанной услуги, а вторая сторона соглашения не получает ни денежную компенсацию, ни другие услуги взамен выполненных.

Необходимо оформлять договорные отношения на безвозмездные услуги так, чтобы сделка не была приравнена к факту дарения результатов труда. Заключение сделок по дарению имущества (кроме обычных подарков до 3000 руб.) между двумя коммерческими структурами гражданским правом запрещено (ст. 575 ГК РФ).

В качестве безвозмездного способа передачи имущества может заключаться договор безвозмездного пользования или ссуды (гл. 36 ГК РФ), когда одна сторона передает другой вещь в пользование, а другая обязуется вернуть ее через какое-то время. Такой договор может заключаться и на неопределенный срок, т.е. быть фактически бессрочным. Но в отношении безвозмездного оказания услуг применение подобного соглашения также нежелательно. Как правило, суды считают невозможным безвозмездное оказание услуг между юридическими лицами – коммерческими компаниями, поскольку при этом отсутствует извлечение прибыли.

Налоговое законодательство факт выполнения работ или оказания услуг приравнивает к реализации. Это означает, что даже при отсутствии платы за проделанный объем работ необходимо будет начислить налоговые обязательства по налогу на прибыль и НДС. При проверке ФНС по таким соглашениям между юридическими лицами главным предметом рассмотрения будет исполнение обязательств налогоплательщика перед бюджетом в результате получения выгоды по договору (даже при безоплатной основе сотрудничества).

Избежать спора с налоговиками по операции безвозмездного оказания услуг можно, если самостоятельно начислить и уплатить налоги по сделке. Налоговиками эта позиция обосновывается возникновением в результате сделки у получателя услуг выгоды в виде перехода права собственности на результаты труда. ФНС настаивает на начислении налоговых обязательств в соответствии с нормами п. 8 ст. 250 НК РФ.

При определении сумм налога, подлежащих уплате в бюджет в рамках договора безвозмездного оказания услуг, субъект хозяйствования должен принимать за основу рыночную стоимость конкретной услуги. При начислении НДС на предполагаемую цену сделки выставляется счет-фактура, в котором указывается сумма исчисленного налога и рыночная стоимость услуг.

Таким образом, при заключении договора все же имеет смысл указывать хотя бы минимальную стоимость услуг, чтобы избежать противоречий с гражданским и налоговым законодательством.

Author: admin