Налоговый вычет при покупке квартиры если квартира продана

Получение имущественного вычета за проданную квартиру

Само понятие «имущественный вычет» подразумевает выплату налогоплательщику определенной денежной суммы, которая складывается исходя из размера купленного им имущества недвижимого характера.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Также допустимо получение указанных средств в безденежной форме, а именно – путем освобождения от налогов на определенный период времени.

А допустимо ли получение такого рода вычета в том случае, если купленная квартира уже не находится в личной собственности налогоплательщика, то есть, продана им? Рассмотрим указанный вопрос.

Правом на получение вычета из налогов обладают те граждане, которыми была совершена покупка недвижимости, а именно – земли для осуществления строительства, дома, квартиры, либо иного жилого объекта.

Согласно нормам законодательной базы, собственник новоприобретенного жилья может реализовать свое право на урезание суммы взыскиваемых с него налоговых сборов в соответствии со следующими пунктами:

  • если покупатель располагал правом на имущество в течение временного промежутка, который в целом составляет более, чем полных три года, он вправе совершить его продажу, не платя при этом налога с полученной им суммы;
  • если же срок составляет меньшее количество времени, допустимо лишь сокращение обязательного налога в соответствии с количеством полагающегося вычета.

Юридическая база

Все процедуры, связанные с предоставлением вычета из налога, четко регулируются нормативно — правовыми актами, а именно статьей 220 Кодекса о сборах и налогах и представлены следующим:

  • каждому гражданину предоставлено особое право сократить вычет налогов при такого рода сделке, как продажа личного жилья;
  • существует определенный порог величины допустимой суммы вычета – миллион рублей;
  • допустимо урезание доходов от сделки приобретения, которая была проведена ранее на фактическую сумму последующего расхода.

Имущественный вычет за проданную квартиру

Любое физическое лицо, которое осуществило продажу личного жилья, вправе претендовать на реализацию им права вычета налогов.

Так, например, если собственник обладал какого-либо рода имуществом в течение временного промежутка, составляющего более, чем три года, максимально допустимая сумма вычета не может составлять более миллиона рублей.

В том случае, если имущество было в частной собственности менее, чем три года, что подтверждается документально, указанная сума существенно уменьшается и составляет всего 250 тысяч.

Также продавец вправе совершить следующую процедуру: уменьшить собственный доход, в соответствии с которым производится расчет размера налога, на количество понесенных им расходов.

То есть, собственник жилья вправе сам определить какого рода процедура более подходит ему в тот или иной момент.

Если жилье уже не в собственности

Можно ли получить имущественный вычет, если квартира уже продана?

В том случае, если правообладатель собственности осуществил сделку по продаже жилья, которым обладал он в течение временного промежутка более, чем три года, не получив при этом положенный вычет, либо не получив его в полном объеме, он также оставляет за собой право для реализации указанных выплат.

Для осуществления указанного права рекомендуется обратиться в налоговую с пакетом необходимых документов, способных подтвердить проведенную ранее сделку по покупке.

В том случае, если проведенная сделка соответствует всем предъявляемым законом требованиям (следует знать, что имеются некоторые исключения), соответствующие выплаты будут произведены.

Сделка между родственниками

Когда какого-либо рода сделка по покупке, либо продаже, проводится между лицами, являющимися ближайшими родственниками в соответствии с прямой линией, лицо теряет свое право на получение вычета.

Однако, указанный аспект вполне можно оспорить в порядке возбуждения гражданского дела в суде.

При этом необходимо будет наличие доказательной базы, подтверждающий следующий аспект: проведение сделки на реальных условиях, то есть, передача денежных средств одним лицом другому в соответствии с той ценой на имущества, которая определена средней стоимостью на рынке.

Покупка другой недвижимости

Если собственник продал квартиру, осуществив при этом приобретение какой-либо иной жилой площади, он может сократить понесенные им расходы в счет ранее понесенных.

А именно: имущественный вычет за проданную квартиру можно пустить на погашение налоговых сборов, оплатить которые потребуется за осуществление сделки по покупке очередного жилья.

Кто имеет право на получение налогового вычета при покупке квартиры? Смотрите тут.

Особенности расчета

Что касается суммы, которая положена в качестве вычета за проданную квартиру, то в тех случаях, когда правообладание жильем длится более, чем период в три года, обладатель вправе рассчитывать на сумму, общее количество которой составляет миллион рублей.

При более минимальном же сроке указанная сумма порядком сокращается, составляя 250 тысяч.

Распорядиться указанными финансами правообладатель вправе по своему усмотрению.

Сколько раз предоставляют?

В соответствии с действующим НК, а именно 220 статьей, с 2012 года по настоящий, 2018 год, каждое лицо вправе воспользоваться вычетом лишь единожды.

При этом ему предоставляется определенная сумма, которая составляет 13% от общего количества финансов, затраченных на покупку, однако, не более, чем 260 тысяч.

Порядок оформления

Для того, чтобы в полной мере реализовать свое законное право на получение вычета при продаже квартиры, бывшему собственнику следует:

  1. Обратиться в соответствующий орган, регулирующий налогообложение.
  2. Предоставить пакет соответствующих документов, которые являются обязательными.

Совершить указанную процедуру можно как после проведения сделки, так и по истечениеи любого периода времени.

То есть, правообладатель проданной собственности вправе сам определить, когда именно ему следует обратиться за вычетом.

После обращения и предоставления бумаг сотрудникам учреждения необходимо будет сверить имеющиеся копии документов с оригиналами на предмет соответствия, после чего указанный пакет поступит в обработку.

Сроки предоставления вычета после обращения могут несколько варьироваться, составляя, в среднем, от шестидесяти до ста двадцати дней.

Имеет ли право пенсионер на налоговый вычет при покупке квартиры? Читайте здесь.

Можно ли вернуть налоговый вычет за ремонт квартиры? Подробная информация в этой статье.

Необходимая документация

При обращении в налоговую следует предоставить ряд следующих документов:

  • документ, способный подтвердить личность продавца, то есть паспорт;
  • заявление, написанное собственноручно в соответствии с положенным образцом;
  • справку, которая подтверждает полученные доходы собственника, приобретение производится непосредственно в соответствии с местом работы, то есть, 2-НДФЛ;
  • декларация за прошедший период, в течение которого оплачивались сборы и налоги;
  • копии, а также оригиналы документов, которые подтверждают факт покупки жилья;
  • документы, согласно которым жилая площадь была реализована, то есть, продана;
  • понесенные ранее на покупку расходы следует подтвердить документальным образом, предъявив квитанции, платежки, расписки и так далее.

При предоставлении указанных бумаг следует иметь на руках как копии, так и оригиналы документов.

На видео о возврате налога за проданную недвижимость

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Вычет при покупке квартиры, если она уже продана

Право на получение имущественного вычета при покупке или строительстве жилья установлено ст. 220 НК РФ. Но что делать, если квартира продана, а вычет так и не был получен (полностью и частично). Вычет за проданную квартиру можно получить и в случае, если на момент продажи льгота была частично получена и в случае, если вычет не заявлялся вовсе.

Рассмотрим вкратце данные ситуации.

Ситуация № 1. Вычет был получен частично, а затем жилье было продано

Если имущественный вычет по расходам на покупку квартиры или строительство дома уже был заявлен и частично получен, но в последствии жилье было продано, гражданин сможет получить остаток льготы в последующие периоды (Письмо Минфина РФ от 31.01.2012 № 03-04-05/5-90).
Громов В.Д. в 2014 году купил квартиру и в 2015, 2016 годах получил часть вычета. В 2017 году Громов продал квартиру. Несмотря на то что в собственности данной недвижимости больше нет, Громов сможет получить остаток льготы в последующих годах до полного исчерпания.

Позиция контролирующих органов в данном случае однозначна: право на получение имущественного вычета не утрачивается при продаже жилья, так как расходы были понесены, и гражданин имеет право на их возмещение в установленном законом порядке.

Ситуация № 2. Квартира была продана до заявления вычета

Если вычет при покупке жилья на момент продажи не заявлялся, его также можно получить (Письмо ФНС от 08.10.2012 № ЕД-4-3/[email protected]).

Шилов А.Т. в 2010 году купил квартиру и не знал, что ему положен имущественный вычет.

В 2018 году он продал квартиру и узнал, что имеет право на него.

В 2018 году он сможет заявить данную льготу сразу за 3 года: 2017 – 2015.

Если вычет за эти три года не будет получен полностью, он сможет перенести остаток на следующий год.

Обратите внимание, что на практике налоговый орган зачастую отказывает в принятии документов на вычет, мотивируя это тем, что квартира (дом) уже проданы. Данная позиция ИФНС неправомерна, в связи с чем, рекомендуется взять письменный отказ в принятии документов и в последствии направить жалобу на действия (бездействия) должностных лиц налогового органа в УФНС по региону (в Москве это УФНС по г. Москве, в Московской области – УФНС РФ по Московской области и т.д.).

Налоговый вычет если квартира продана

ДД)при продаже квартиры полученной в наследство, можно ли получить налоговый вычет? Если продам за 2 мил, как он будет высчитываться? Желательно привести пример. Спасибо.

Доброго времени суток. Налоговый вычет можно получить только с покупки квартиры, с продажи квартиры никаких вычетов не существует, Если вы владеете квартирой меньше трёх лет, то в случае продажи квартиры за 2.000.000 руб., придётся заплатить налог 13 % с суммы 1.000.000 руб.

Купила квартиру. Пришлось продать через год. Могу ли получить налоговый вычет, если уже однажды получала налоговый вычет, но по другой квартире?

Смотрите так же:  Куденеев прокурора москвы

Доброго времени суток! Нет, дважды получить налоговый вычет при продаже квартиры вы не можете. Желаю Вам успехов и всего наилучшего!

Налоговый вычет предоставляется только один раз. Если Вы неполностью использовали причитающуюся Вам сумму налогового вычета, оставшуюся часть Вы вправе получить при покупке новой квартиры или зачесть при уплате налога при продаже имеющейся квартиры.

Если после оформления налогового вычета квартира будет продана — я получу его полностью?

Если жилье было продано до начала использования имущественного вычета Кроме случаев, когда налогоплательщики не успевают исчерпать вычет к моменту продажи жилья, нередко бывает, что налогоплательщики продают недвижимость еще до того, как заявят вычет за ее покупку. Однако даже в этом случае позиция контролирующих органов такова, что налогоплательщик вправе получить налоговый вычет за покупку жилья в полном объеме, так как право на вычет возникает сразу после фактического осуществления расходов на его приобретение и никак не связано с тем, будет ли находится жилье в собственности налогоплательщика в дальнейшем (Письма Минфина России от 08.06.2012 N 03-04-05/5-704, от 18.02.2009 N 03-04-05-01/65, письмо ФНС России от 08.10.2012 N ЕД-4-3/[email protected], письмо УФНС России по г. Москве от 10.03.2011 N 20-14/4/[email protected]). При этом налогоплательщик имеет право на вычет за покупку недвижимости даже тогда, когда покупка и продажа были осуществлены в одном налоговом периоде (Письмо Минфина России от 29.04.2010 N 03-04-05/9-239).

• Здравствуйте, Даже если вы продадите эту квартиру, то налоговый вычет с покупки квартиры вы получите полностью, если являетесь плательщиком НДФЛ Желаю Вам удачи и всех благ!

Здравствуйте! В данном случае определенно получите налоговый имущественный вычет по данному обстоятельству. У вас есть такое право.

Может ли пенсионер претендовать на налоговый вычет в случае, если он продал две свои старые квартиры и купил одну новую?

• Здравствуйте, претендовать не можете, если он не работает, с пенсии налог 13% НДФЛ не удерживается, ст.220 нкрф. Желаю Вам удачи и всех благ!

Добрый день! Пенсионер имеет право в данном случае претендовать на получение налогового имущественного вычета, но только в том случае, если предшествующие 3 года он работал официально и платил налог на доходы физических лиц.

Только в одном случае если работал ранее но только за последние три года с момента покупки если нет то так как не являлся плательщиком ндфл налоговый вычет получить не сможет.

Если я полностью не воспользовался налоговым вычетом на покупку квартиры+проценты по ипотеке, продаю квартиру и покупаю другую. Могу дальше получать вычет по ипотечным процентам за проданную квартиру? И продолжать вычет за новую квартиру?
То есть добрать до 2 млн по квартире и 3 млн по ипотечным процентам.

Здравствуйте, в соответствии с нормами действующего законодательства Российской Федерации и сложившейся практикой его применения вы имеете право так сделать.

Безусловно Вы можете Получить налоговый имущественный вычет, в том числе и по ипотечным процентам до того момента, пока не выберите максимальную сумму вычета в размере 260000 руб.

Мы продали квартиру и купили новую. Может ли супруг получать налоговый вычет за эту квартиру, если за прежнюю получала супруга?

Доброго времени суток. Налоговое законодательство предоставляет право на получение имущественного налогового вычета каждому гражданину, если он ранее им не воспользовался, то может подать документы и получить имущественный вычет.

Здравствуете. Да может. Всего Вам самого доброго и приятного. Счастья, добра и благополучия. С уважением коллектив ООО «ОРИОН».

Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.

Можно ли получить налоговый вычет с покупки доли в квартире если ее продал нам брат мужа.

Здравствуйте. 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей: 1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством); 2) имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд; 3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них; 4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. 2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей: 1) имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей; в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей; в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей; 2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества. При продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (имущественных прав). В состав расходов налогоплательщика, связанных с приобретением доли в уставном капитале общества, могут включаться следующие расходы: расходы в сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, внесенных в качестве взноса в уставный капитал при учреждении общества или при увеличении его уставного капитала; расходы на приобретение или увеличение доли в уставном капитале общества. При отсутствии документально подтвержденных расходов на приобретение доли в уставном капитале общества имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в результате прекращения участия в обществе, не превышающем в целом 250 000 рублей за налоговый период. При продаже части доли в уставном капитале общества, принадлежащей налогоплательщику, расходы налогоплательщика на приобретение указанной части доли в уставном капитале учитываются пропорционально уменьшению доли такого налогоплательщика в уставном капитале общества. При получении дохода в виде выплат участнику общества в денежной или натуральной форме в связи с уменьшением уставного капитала общества расходы налогоплательщика на приобретение доли в уставном капитале общества учитываются пропорционально уменьшению уставного капитала общества. Если уставный капитал общества был увеличен за счет переоценки активов, при его уменьшении расходы налогоплательщика на приобретение доли в уставном капитале учитываются в сумме выплаты участнику общества, превышающей сумму увеличения номинальной стоимости его доли в результате переоценки активов; 2.1) при продаже имущества (имущественных прав), полученного при ликвидации иностранной организации (прекращении (ликвидации) иностранной структуры без образования юридического лица) налогоплательщиком — акционером (участником, пайщиком, учредителем, контролирующим лицом иностранной организации или контролирующим лицом иностранной структуры без образования юридического лица), доходы которого в виде такого имущества (имущественных прав) освобождались от налогообложения в соответствии с пунктом 60 статьи 217 настоящего Кодекса, такой налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов от продажи такого имущества (имущественных прав) на сумму, равную стоимости имущества (имущественных прав) по данным учета ликвидированной организации на дату получения имущества (имущественных прав) от такой организации, указанную в документах, прилагаемых к заявлению налогоплательщика, представляемому в соответствии с абзацем вторым пункта 60 статьи 217 настоящего Кодекса, но не выше рыночной стоимости такого имущества (имущественных прав), определяемой с учетом статьи 105.3 настоящего Кодекса; 2.2) при реализации имущественных прав (в том числе долей, паев), приобретенных у контролируемой иностранной компании, в случае, если доходы такой контролируемой иностранной компании от реализации этих имущественных прав (в том числе долей, паев) и расходы в виде цены их приобретения исключаются из прибыли (убытка) такой иностранной компании на основании пункта 10 статьи 309.1 настоящего Кодекса, налогоплательщиком, признаваемым контролирующим лицом такой контролируемой иностранной компании или являющимся российским взаимозависимым лицом такого контролирующего лица, сумма фактически произведенных расходов в виде стоимости имущественных прав (в том числе долей, паев) определяется исходя из меньшей из следующих стоимостей: документально подтвержденной стоимости по данным учета контролируемой иностранной компании на дату перехода права собственности на указанные имущественные права (в том числе доли, паи) от контролируемой иностранной компании, рыночной стоимости указанных имущественных прав (в том числе долей, паев) на дату перехода права собственности от контролируемой иностранной компании, определяемой с учетом положений статьи 105.3 настоящего Кодекса; 3) при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности); 4) если иное не предусмотрено подпунктом 2.1 или 2.2 настоящего пункта, положения подпункта 1 пункта 1 настоящей статьи не применяются в отношении доходов, полученных: от продажи недвижимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности; от реализации ценных бумаг; 5) при реализации имущества, полученного налогоплательщиком-жертвователем в случае расформирования целевого капитала некоммерческой организации, отмены пожертвования или в ином случае, если возврат имущества, переданного на пополнение целевого капитала некоммерческой организации, предусмотрен договором пожертвования и (или) Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций», расходами налогоплательщика-жертвователя признаются документально подтвержденные расходы на приобретение, хранение или содержание такого имущества, понесенные налогоплательщиком-жертвователем на дату передачи такого имущества некоммерческой организации — собственнику целевого капитала на пополнение целевого капитала некоммерческой организации. Срок нахождения в собственности недвижимого имущества, полученного налогоплательщиком-жертвователем в случае расформирования целевого капитала некоммерческой организации, отмены пожертвования или в ином случае, если возврат такого имущества, переданного на пополнение целевого капитала некоммерческой организации, предусмотрен договором пожертвования и (или) Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций», определяется с учетом срока нахождения такого имущества в собственности налогоплательщика-жертвователя до даты передачи такого имущества на пополнение целевого капитала некоммерческой организации в порядке, установленном Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций». 3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей: 1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей. В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды; 2) при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом; 3) в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы: расходы на разработку проектной и сметной документации; расходы на приобретение строительных и отделочных материалов; расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством; расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке; расходы на подключение к сетям электро-, водо-и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-и газоснабжения и канализации; 4) в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы: расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме; расходы на приобретение отделочных материалов; расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ; 5) принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них; 6) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган: договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, — при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем; договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, — при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность; договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, — при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме); документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем, — при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них; свидетельство о рождении ребенка — при приобретении родителями жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет; решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства — при приобретении опекунами (попечителями) жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет; документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы); 7) имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы). 4. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов. 5. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса. 6. Право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, имеют налогоплательщики, являющиеся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями) и осуществляющие новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации за счет собственных средств жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет). Размер имущественных налоговых вычетов в указанном в настоящем пункте случае определяется исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных пунктом 3 настоящей статьи. 7. Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей. 8. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю (далее в настоящем пункте — налоговый агент) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества. Налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов у одного или нескольких налоговых агентов по своему выбору. В случае, если, получив имущественный налоговый вычет у одного налогового агента, налогоплательщик обращается за получением имущественного налогового вычета к другому налоговому агенту, указанный имущественный налоговый вычет предоставляется в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи и настоящим пунктом. Налоговый агент обязан предоставить имущественные налоговые вычеты при получении от налогоплательщика подтверждения права на имущественные налоговые вычеты, выданного налоговым органом, с указанием суммы имущественного налогового вычета, который налогоплательщик вправе получить у каждого налогового агента, указанного в подтверждении. Право на получение налогоплательщиком имущественных налоговых вычетов у налоговых агентов в соответствии с настоящим пунктом должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи. В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у всех налоговых агентов, оказалась меньше суммы имущественных налоговых вычетов, определенной в соответствии с пунктами 3 и 4 настоящей статьи, налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи. В случае, если после представления налогоплательщиком в установленном порядке заявления налоговому агенту о получении имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, налоговый агент удержал налог без учета имущественных налоговых вычетов, сумма излишне удержанного после получения заявления налога подлежит возврату налогоплательщику в порядке, установленном статьей 231 настоящего Кодекса. 9. Если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 настоящей статьи, не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования, если иное не предусмотрено настоящей статьей. 10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов. 11. Повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не допускается.

Смотрите так же:  Нотариус чкаловский

Здравствуйте! Да, можете, закон не ставит в зависимость получение налогового вычета от того, у кого Вы приобретаете объект недвижимости, ну, разве что за исключением Вашего мужа.

Вечер добрый, ваш муж не может получить, т.к.они являются близкими родственниками, а вот Вы можете получит вычет, если работаете официально—ст.220 нкрф.

Могу ли я получить налоговый вычет с квартиры. Если я ее уже продал?

День добрый, если работаете официально имеете полное право вернуть вычет даже после продажи квартиры, обращайтесь в налоговую.

Здравствуйте! Конечно, можете получить вычет, если ранее Вы не пользовались правом на вычет. Направляйте декларацию в ФНС, справку 2 НДФЛ, копии договора купли-продажи, свидетельства о регистрации (либо выписку из ЕГРП).

Скажите, если я купила квартиру, при этом продала 2 комнаты. Мне положен налоговый вычет при этом? Если да, то можете подсказать от какой суммы он рассчитывается?

Если ранее правом имущественный налоговый вычет при покупке жилья не пользовались и имеете доход, с которого уплачивается НДФЛ, то можете получить вычет в размере 2 млн. руб. Ст.220 НК РФ.

Можно ли продать квартиру, которая куплена в ипотеку, если налоговый вычет за нее еще вернули не в полном объеме? И как можно поступить в такой ситуации?

Можно продать. Вычет вы и далее сможете получать. От того что эта квартира Вами будет продана ничего в данном случае не зависит (ст. 220 НК РФ)

Здравствуйте, ипотечную квартиру можно продать, если кредит погашен, либо банк дал согласие на продажу. Относительно имущественного налогового вычета, то даже в случае продажи квартиры вы не лишаетесь права получить его в полном объеме. Удачи вам и всего наилучшего.

Смотрите так же:  Срок действия право на управление транспортным средством

Можно продать с согласия банка-залогодержателя. Продажа квартиры никак не прекращает право на получение имущественного вычета, но как только кредит погасите и вычетать будет нечего.

Добрый день! Квартиру, купленную в ипотеку можно продать, если вы полностью рассчитались по кредиту. Получение налогового вычета на это никак не влияет.

Здравствуйте, Елена. Да. Вы можете продать квартиру. На предоставление налогового вычета продажа квартиры никак не повлияет.

Доброго времени суток! Вычет не является препятствием для продажи квартиры, вычет сможете получить и после продажи. А вот если ипотека не погашена то квартира в залоге у банка.

Вопрос по налоговым вычетам. Я получила квартиру взамен собственного ветхого жилья. Если я ее продам за 2000000 и куплю две по 1200000 в одной сделке, то могу я (неработающая) воспользоваться налоговыми вычетами на продажу и покупку одновременно? И какая сумма вычета получится? Спасибо.

Здравствуйте! В случае приобретения жилья покупатель может вернуть 13% от стоимости квартиры. Ограничение максимальной суммы на вычет составляет 2 000 000 р.

Скажите если я продал квартиру за 730 000 руб. мне положен налоговый вычет?

Скажите если я продал квартиру за 730 000 руб. мне положен налоговый вычет? Да, в размере 1 млн рублей. А потому налог на доходы Вы не платите.

Если квартиру покупали и через год продали на эту квартиру который продали налоговый вычет можем получать? Заране благодарю!

Доброго времени суток! Вы можете получить налоговый вычет на приобретение жилья, даже если впоследствии продали квартиру. Но у Вас также возникла обязанность уплатить НДФЛ с продажи квартиры, поскольку она была в собственности всего год, воспользовавшись вычетом с продажи — в размере 1 млн. руб. Удачи Вам и всех благ!

Можете продолжать получить вычет даже после продажи, и после продажи у Вас будет налог, если продали подороже, чем купили—с разницы налог 13%и нужно сдать декларацию—ст.220 нкрф.

Если я продам 1/2 квартиры жене родного брата, сможет ли она получить налоговый вычет 13%?вторая часть квартиры в собственности брата.

Да, она сможет получить имущественный налоговый вычет со своей доли. Жена брата не является для Вас близкой родственницей. (ст.220 НК РФ)

У меня есть квартира в собственности менее 5 лет.
Если продать-какой налог платить (налоговым вычетом не пользовался)

Если квартира приобретена до 2015 года, то на нее распространяется срок 3 года. В противном случае платите налог 13% с суммы превышающей 1 млн. рублей.

Продал старую квартиру, купил новостройку, могу я получить налоговый вычет, если я официально не работал в период купли-продажи.

Доброго времени суток Сергей, налоговый вычет выплачивается с налога который был удержан с ваших доходов. Соответственно если доходы у вас отсутствовали то и возмещать вам нечего.

Если продается квартира в Молдове а покупается в России предусмотрен ли налоговый вычет?

Здравствуйте! вычет получите, если жилье покупается в РФ

Сохраняется ли право получения налогового вычета, если квартира уже продана или подарена?
Квартира куплена 1,5 года назад, в этом году подали на налоговый вычет и собираемся оформлять квартиру по договору дарения на родственника близкого.
Вычет за 1 год не получить, придется подавать декларации несколько раз.
Не будет ли проблем, если квартира уже не в собственности?

она же была в собственности, значит, вычет вам должны вернуть. если не горит переписывать квартиру, подождите

Вычет получите полностью. Не волнуйтесь.

Продаем 2 квартиры. Покупаем коттедж за 4000000. сколько будет налоговый вычет, если дочь с мужем не расписаны, дочь с мужем распишутся. Коттедж оформлять на одну дочь в первом случае или на двоих во втором?

Налоговый вычет максимум 230.000 рублей при условии, что работали официально и платили НДФЛ в течение трех последних лет.

Продали квартиру маме. Сможет ли она получить налоговый вычет хотя бы с половины суммы, если квартира была оформлена на нас с мужем по 1/2 доли?

Могу ли я сейчас получить налоговый вычет, если я приобретал квартиру в 2013 году и продал её в 2014 году?

Нет, не можете. так как вы не прожили даже 3 года в данной квартире.

Я продала свою квартиру и за эти деньги купила новую. Могу ли я получить налоговый вычет? Если да, то какие документы мне нужны для этого? Когда я могу уже обратиться в налоговую и как скоро смогу получить налоговый вычет. Спасибо большое!

если до этого не пользовались и работаете официально можете—ст.220нкрф. свидетельство о праве собственности, договор КП, документ подтверждающий оплату, справка 2ндфл , декларация 3ндфл,справка о р/сч из банка,(можно копию сберкнижки)., если ипотека—тогда договор с банком.Если купили в 2016 году—значит получите в 2017 году за 2016год.

Можно ли получить налоговый вычет на квартиру, которую продали в этом году, если при покупке налоговый вычет не оформляли?
Заранее спасибо!

Да, можете получить.

Здравствуйте! Да,можно получить вычет,даже если квартира продана.Ст.220 НК РФ.

Марина! Условия предоставления: Срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий: 1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации; 2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации; 3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (ст.217.1 НК РФ).

можете получить, но в налоговый орган предоставьте погашенное свидетельство — в Росреестре заберите

Возможно ли получить налоговый вычет, если доля квартиры была продана брату. Живем отдельно, не являемся финансово взаимозависимыми?

Здравствуйте! То обстоятельство, что продавец является братом, не является основанием для отказа в налоговом вычете (ст. 220 Налогового кодекса РФ).

Здравствуйте! Нет, нельзя,так как являетесь близкими родственниками.

А можно получить налоговый вычет по ипотеке, если ипотека выплачена, а квартира продана?

Можно, если не истекло 3 года после покупки квартиры

Могу ли я подать документы на налоговый вычет в настоящий момент, если-квартира была продана в 2014 году и в тот момент я находилась в декрете?

Добрый день. Да имеете право,

Продаю квартиру, имею ли я право на налоговый вычет 1 млн рублей, если я официально не трудоустроена? Являюсь гражданкой РФ.

Если у вас был официальный доход и вы отчитывались по НДФЛ. то имеете право.

Если Вы являетесь налоговым резидентом (для этого нужно проживать на территории России) — имеете. Трудоустройство в данном случае никакой роли не имеет. Это имущественный вычет, предоставляется при продаже жилой недвижимости, находившейся в собственности менее 3 лет (с 01.01.16 — менее пяти лет)

Здравствуйте! Имеете право на вычет в размере покупной стоимости квартиры.

Author: admin