Налог при оформлении договора купли-продажи

Налог с договора купли-продажи квартиры

Сколько налога нужно платить с договора, купли продажи за квартиру.

Здравствуйте, мало информации, если получили безвозмездно до 2016 года и в собственности более 3 лет налога не будет—ст.220 нкрф. Желаю Вам удачи и всех благ!

Добрый вечер Если у Вас квартира находится в собственности менее трех лет, то необходимо будет платить налог с продажи в размере 13 % Если квартира в собственности более трех лет, то налог с продажи не платится.

Можете мне помочь налог рассчитать с продажи квартиры? Куплена в 2016 сумма 460 000 (по договору) кадастровая 2 360 000, продана за 2 300 000 в 2017. И смогу ли я избежать налог если я другую недвижимость куплю за 2300000. Официально не работаю. Спасибо.

13% НДФЛ будете платить с разницы между ценой продажи и ценой покупки (2 300 000 — 460 000 х 0,7). При покупке новой квартиры имеете право на получение налогового вычета по статье 220 НК РФ, подайте сразу 2 декларации и заявление о взаимозачете налогов.

Налог у вас будет, 13% от стоимости проданной квартиры. Самый оптимальный вариант, это использовать вычет в 1 млн рублей, в итоге налог у вас браться будет с суммы 1,3 млн. рублей.

Хотел узнать, для возврата налога с покупки квартиры требуется договор купли-продажи. Эту квартиру мы продали и переехали в другой регион. При переезде договор был утерян, не знаем как сейчас быть.
Спасибо!

Здравствуйте! Имеете право заказать дубликат договора купли-продажи в том Отделе Росреестра, где была регистрация перехода права. Если лично не можете обратиться, то значит нужно выдать нотариальную доверенность своему представителю.

Уточните, пожалуйста, ваш вопрос, какой именно договор вы потеряли? Если договор на проданную квартиру, то он не нужен для получения налогового вычета, вычет предоставляется на покупку квартиры.

При продаже квартиры 13%налог берется с кадастровой суммы или договора купли продажи.

Здравствуйте, исходя из цены вашего договора. Кадастровая стоимость в данном случае не применяется. Удачи вам и всего наилучшего.

При продаже квартиры 13%налог берется с кадастровой суммы или договора купли продажи.-Вообще налог берется с суммы указанной в договоре, но если вы занизите сумму, то доначислить могут по кадастровой стоимости квартиры.

Здравствуйте! Сумма налога рассчитывается со стоимости договора. Сумма договора не должна быть менее 70% рыночной стоимости. Если владели более 3 лет, или продаете по цене покупки, налога не будет.

Здравствуйте. Расчет идет от суммы вашего дохода от продажи недвижимости, т.е. от той суммы, которая указана в договоре купли-продажи.

Мало информации. Изменения применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года—если у Вас так кадастровая стоимость влияет. Если до 2016 года—от суммы указанно[i][/i]в договоре КП.

При продаже квартиры в этом 2016 году налог взимается с суммы указанной в договоре купли-продажи или с кадастровой стоимости квартиры.

с суммы, указанной в договоре

с кадастровой стоимости

Каков процент налога при заключении договора купли продажи квартиры у пенсионера с участием материнского капитала.

Зависит от срока владения имуществом, от суммы сделки.

Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.

Когда платить налог с продажи квартиры.29 декабря 2015 года подали договор-купли продажи в регистрационную палату а, собственность получили 18 января 2016 года. Квартира была более 3 х лет в собственности.

Если квартиры была в собственности три и более года, то налог платить не нужно и декларацию подавать также не нужно

Вам нужно подать в срок до 30.04.2016 года Декларацию в налоговую инспекцию о продаже квартиры, а налог платить не надо, если квартира была более 3 лет в собственности — статья 220 НК РФ.

Можно ли вернуть налог с покупки квартиры, если в кредитном договоре и договоре о купле продаже указаны разные суммы!?

здравствуйте. да, можно

Какой налог с продажи квартиры? Продажа по ген. доверенности между родственниками. Договор купли-продажи от дек. 2015. И нужно ли платить налог с дарственной?

Елена из Казани или из Н.Новгорода . Задал вопрос:Елена[на сайте](всего вопросов: 23) Вы переспросите информацию у реального вопрошающего и определитесь с вопросом — либо ДКП либо дарственная.

Пожалуйста нужно ли платить налог с продажи квартиры если она была куплена в 2009 г по договору долевого строительства а акт сдачи жилого помещения был подписан в августе 2013 г соответственно свидетельство право собст-ти выдано в сентябре 2013? Спасибо!

Право собственности возникает с момента государственной регистрации, соответственно квартиру у Вас в собственности менее трех лет. поэтому, налог при продаже квартиры платить придется. А уже с 1 января 2016 года будет применяться минимальный предельный срок владения недвижимостью — пять лет.

Планирую продать квартиру в 2016 г (в собственности по ДКП с 2012 г) какой налог обязана буду заплатить?

Здравствуйте! Не нужно будет платить налог ст.220 НК РФ

Если квартира была в собственности более 3-х лет, платить ничего не нужно, если менее 3-х лет, то 13% от суммы, превышающей 2 млн. руб. (НДФЛ) . В вопросе вы не указали месяц приобретения квартиры.

1.Буду ли я платить налог за 2015 г с продажи доли в квартире в 2014 г (если сумма в договоре купли-продажи будет более миллиона), которая мне досталась по наследству. В собственности менее 3-х лет. Или стоит подождать с продажей до 1.01.2016 г (пенсионерка)

2.Родной дядя разведен-ребенок, родители, братья и сестры умерли остались 4 родных племянника и внебрачная дочь с которой не знается. Кто претендует на его имущество, если завещания нет.
С уважением,
Нина Николаевна.

1) налог платить будете 2)наследницей является только дочь.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, если она была куплена в апреле 2013 года, в договоре указана цена 1 000 000, собственники моя мама пенсионерка и мой несовершеннолетний сын. В 2015 году планируем продать её за 2 600 000 и купить другую равноценную по стоимости.

Если в том же году приобретете равную по стоимости или более дорогую квартиру, то платить налог не придется.

Скажите пожалуйста, хотелось бы вернуть налог 13% с покупки квартиры по договору купли-продажи. Но кредит до конца еще не выплачен. Возможно ли вернуть уже сейчас или только после полного погашения кредита?

ВЫ можете произвести налоговый вычет. Это станет подспорьем и для погашения кредита. Но налоговый вычет сможете получить в течение года.

Я покупала квартиру в 1997 году в равных долях с дочерью. Договор купли-продажи имеется. Плачу налог за квартиру. Услышала, что документом, подтверждающим право собственности теперь является только свидетельство о праве собственности и необходим его получить. Скажите, пожалуйста, действительно мне необходимо оформить этот документ и что для этого надо делать? Дочь живет со мной никаких сделок с квартирой (обмен, продажу) не планируем. Спасибо.

вам не обязательно оформлять ваш договор от 1997 года действителен, если зарегистрирован в бти

Мы заключили предварительный договор купли-продажи квартиры. Но узнали, что у нас будет налог с продажи, поэтому нашим покупателям предложили указать в основном договоре сумму меньше, но они категорически отказываются. Мы тоже не можем пойти на сделку и платить налог. По предварительному договору была передана сумма 600000 руб. Мы готовы все отдать и разойтись по-хорошему, но они пугают судом. Что нам грозит?

Надо договор смотреть, какие последствия отказа от сделки

Пожалуйста с какой суммы берётся налог при оформлении договора купли продажи квартиры если она в собственности менее трёх лет.

С суммы превышающей 1 млн, либо цену покупки — по Вашему выбору (ст. 220 НК РФ)

Договор купли продажи квартиры от 27 февраля 2014, на пенсии с 2013 года. Могу ли для возврата налога подать доход за 2010, 2011, 2012 год?

В соответствии с абз. 29 подп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ пенсионер, у которого нет доходов, облагаемых налогом по ставке 13%, может перенести остаток имущественного вычета на предшествующие годы, но не более ТРЕХ.

Оформили договор купли продажи квартиры на мать, с целью возврата налога. Как после оформления документов, нам с женой стать полноправными собственниками? Заранее спасибо.

так как в настоящее время мать является собственницей вашей квартиры, она может вам ее подарить или продать, после чего в росреестре оформляете право собственности на данную квартиру.

Обменял приватизированную квартиру на другую с доплатой, есть договор купли-продажи, но налоги не приходят несколько лет, не могу найти свидительство о праве собственности, может я его не получал, или такого не может быть.

обратитесь в УФРС по этому вопросу

Надо ли будет платить налог с продажи квартиры, если она приобретена в 2004 году по договору купли-продажи, я хочу продать за 1200000 и одновременно приобрести другую, меньшую по площади примерно за такую же цену.

Добрый день! Если Вы являетесь собственником (свидетельство о праве собственности) квартиры более 3-х лет, то налог платить не надо.

Как с минимальными налогами оформить фиктивный договор купли-продажи квартиры в Москве между гражданином РФ и гражданином Украины.

Сергей, продать можно в общем порядке, вот только относительно фиктивности могу Вас разочаровать, если он пройдёт гос. регистрацию, он будет самый что ни на есть настоящий. Иное в случае чего надо будет доказывать в суде.

Продавец на территории РФ будет платить налог с продажи 13% (налог на доходы физических лиц, за минусом налогового вычета если он полагается), покупатель будет платить налоги на имущество на территории РФ , как собственник жилья. Минимизировать налоги можно только с помощью занижения стоимости объекта недвижимости.

Фиктивный договор Вы не оформите

Начиная с какой суммы платится налог при покупке квартиры. По договору купли продажи.

при покупке квартиры налог не платится. Он платится только с продажи, если квартира была в собственности менее 3 лет, с суммы, превышающей 1 миллион, в размере 13 %

Есть договор купли-продажи квартиры, оформленный в 2006 г. Нужно ли платить налог с продажи или надо приватизировать и ждать 3 года, чтобы не отдавать государству 13%.

Регина, если квартиру Вы приобрели в 2006 году, то она находится в собственности, и не подлежит приватизации. при ее продажи Вам не нужно будет уплачивать налоги, т.к. она находится в собственности более 3 лет

В договоре купли — продажи квартиры указывается сумма покупки с которой платит налог продавец.

Людмила, здравствуйте! Нет, в договоре купли-продажи указывается цена, за которую Продавец продает квартиру Покупателю. Что же касается налога, то если квартира находилась в собственности Продавца более трех лет, то налог не платится. если менее, то налог в размере 13 процентов платится с суммы, превышающей 1 млн. рублей. С уважением, Харченко О.В.

Объясните пожалуйста: какова ставка налога при приобретении квартиры по договору купли-продажи с пожизненным содержанием?
С уважением, А.Полянская.

Налог здесь платится с доходов. Т.е. если он будет взиматься, то с Продавца квартиры. Налог в размере 13% будет взиматься с суммы оценки квартиры в договоре, превышающей 1 млн.рублей. С уважением,

При продаже квартиры налог уплачивает продавец (13% подоходного налога). Если цена квартиры по договору менее 1 000 000 рублей, либо лицо владеет квартирой на праве собственности более 5 лет (ст.220 Налогового кодекса РФ), налог не уплачивается вообще. С уважением,

Налог с продажи квартиры платиться со стоимости по договору купли-продажи или со стоимости указанной в справке БТИ? (проблема ухода от налогов в соответствии с 5000 мин. оклад) Допустим по БТИ-500 000 рублей, а в купле-продаже указано 416 000 рублей.

Продавец квартиры получает доход от продажи квартиры и обязан уплатить налог,если полученная им денежная сумма,указанная как цена квартиры для целей договора в тексте договора,заключаемого обязательно в письменной форме и подписанного сторонами,превышает 5000МРОТ,что в настоящее время соответствует 417450руб.Таким образом с суммы 416000руб.налог не платится.Чтобы руководствоваться иной суммой при налогообложении налоговые органы должны располагать письменными доказательствами или решением(возможно приговором)суда,из которых следует,что продавец получил большую сумму,чем указано в договоре,либо если продавец сам заявит о получении большей суммы в налоговые органы,он будет платить налог с превышения по обычным ставкам подоходного налога с корректировкой налогообложения в конце года при подаче налоговой декларации с учётом всех других доходов и уплаченного налога.

Надо ли платить налог за продажу недвижимости жилого дома, если продаю в рассрочку на год?

Александр Садовый

Добрый день. Надо ли платить налог за продажу недвижимости жилого дома, если продаю его в рассрочку на год?

Дом продаем сейчас за 1900 000 рублей. Договор купли-продажи сдали на регистрацию в УФРС.

В договоре порядок расчета таков: 900 000 рублей в день подписания договора, а 1000 000 рублей в феврале 2017 года. В договоре дом находиться в залоге у продовца до окончательного расчета.

Так как дом в собственности меннее года, я должен заплатить налог с суммы свыше 1 миллиона.

Но эти деньги я еще не получил. Как в таких случаях действует налоговая?

Участник программы «‎Работаю честно»

Вопрос с подвохом)В целях налогообложения доход считается полученным в день его выплаты/получения.Налоговый кодекс РФ, Статья 223. Дата фактического получения дохода.Февраль 2017 года уже прошел. Надо полагать в вопросе речь идет о 2018?Лично у меня такого опыта не было. Рекомендую Вам с этим вопросом обратиться в Минфин РФ.Декларацию за 2017 год при собственности менее 3-х лет подавать необходимо обязательно.

Участник программы «‎Работаю честно»

Добрый день.Как правило отправным моментом для налоговой является дата подписания договора купли-продажи. Но.. В вашей ситуации нужно знать:Если вы дом ранее приобретали по договору купли-продажи, то какая указывалась стоимость? Если она была такой же, что и сумма в ДКП или более, то налог вам платить не нужно вообщепри условии, что сумма 1.900.000 рублей указанная в ДКП , составляет 70% или более от кадастровой стоимости дома.

Участник программы «‎Работаю честно»

Вы должны подать декларацию в налоговую до 30 апреля 2018 года и потом только платить налог с дохода, налог будет зависеть от срока владения домом и основания возникновения права собственности

Добрый день, есть разъяснения Минфина по поводу оплаты по ДКП с рассрочкой платежа. ПИСЬМОот 25 ноября 2015 г. N 03-00-08/2/68507. Вместе с эти у вас имеете место невыполнение/ нарушение условий договора в части оплаты. Если вопрос Вами сформулирован правильно, то необходимо заключить доп соглашение к договору об изменениях условий оплаты и при подаче деклараций в налоговую прикладывать копии основного ДКП и доп. соглашения в подтверждение сроков платежей. Декларации нужно будет подавать за каждый год, в которых происходила оплата по договору.Примерный расчет в Вашем случае будет такой: за 2017 год используете часть вычета 900 тыс.р. налога не будет (900-900=0), за 2018 год используете оставшуюся часть вычета 1000т.р.-100 т.р.=900 *13% .

Договор купли продажи в 2016г

Всем доброго дня.Хочу получить совет от людей,которые практиковали оформление договора купли продажи недвижимости,которая была оформлена в 2016г
Пример: купили участок в январе 2016г участок за 1000000р(кадастровая стоимость 2700000р),теперь хотим его продать за 2500000р и купить квартиру за 3000000р.
Вопрос:Какую сумму ставить в договоре купли продажи(так как в налоговой сказали,что с 2016г нельзя ставить в договоре сумму меньше кадастровой.
2 Какой налог будет в данной ситуации.
Спасибо

кадастровую стоимость минус 30% от нее. Меньше нет смысла ставить, т.к. налог за такой объект будут все равно рассчитывать из этой суммы, как минимума.
Налог, который получится, можно будет погасить за счет вычета, полагающегося на покупку квартиры, но это, если на квартиру право собственности в этом же году продавец оформит (если квартира куплена будет в стройке, то акт приема-передачи надо успеть в этом году подписать)

Вы можете указать сумму не менее 70% от кадастровой, если на это пойдет покупатель, при покупке квартиры можете использовать 2000000 вычета, если не пользовались, тем самым покрыть затраты на налог.

Смотрите так же:  Договор джея

Игорь,
1 000 000р -сумма покупки з/у в 2016г.
1 890 000р — коэффициент от кадастра 0,7. Если проставите в ДКП эту стоимость, а покупатель приостановит сделку и попробует развернуть, вернете только их.
1 000 000 р.- перекрываете расходом либо стандарт.вычетом.
115 700р.- налог, который перекрываете налог.вычетом с покупки(если не пользовались).
Выходите в ноль.
Если ставите 2 500 000р. в ДКП,то перекрываете 1 000000р., и налог получается 195 000р.,который, по той же схеме, можно перекрыть с покупки. И тоже выйти в ноль. Решать Вам. Удачи.

В договоре вы можете ставить любую сумму на которую договоритесь с покупателем, тут вы не правильно поняли налоговую (или они не совсем то сказали), но минимальный налог вы заплатите с 70%КС минус 1 млн. Если сумма в договоре будет больше этой суммы, то налог уже придется платить с нее за минусом все того же 1 млн. Про возможность взаимозачета при встречной покупке уже сказали Елена и Ирина Владимировна.

Немного неверно Вам сказали в налоговой(или Вы их не так поняли)
В ДКП Вы имеете право поставить ЛЮБУЮ сумму-свободу договора никто не отменял.Но МИНИМАЛЬНЫЙ налог,который вы должны будете уплатить,не зависит от указанной в ДКП суммы,он в Вашем случае будет рассчитываться следующим образом.(Кадастровая стоимость,умноженная на 0.7 минус 1 млн) умножить на 13 %.
2.7 мл Х 0.7=1.89 млн.Вычесть вычет в 1 млн=890 тыс.13 % от этого=115 тыс.Это сумма налога,от которого Вы уже никуда не денетесь.
Укажете в ДКП сумму больше,чем КС Х 0.7-то и налог будет больше.
Если вы никогда в жизни не пользовались вычетом с покупки,и купите квартиру в том же 2016 году,то можете за счет причитающегося налогового вычета(который составляет 2 млн) перезачесть те самые 890 тыс налогооблагаемого дохода,то есть не дать государству содрать с Вас эти 115 тыс.
А если еще и работаете официально и уплачиваете подоходный по ставке 13 %,то можете себе потихонечку вернуть 2 млн-890 тыс=1.11 млн Х13%=144 .3 тыс рублей.

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, какую стоимость указывать в договоре купли-продаже??

Слишком мало информации для профессионального совета. Какова примерная стоимость объекта недвижимости? Какое у вас основание права собственности? Кому хотите продать? Сделки с занижением реальной стоимости контролируются налоговой инспекцией. Советов может быть много, но обратитесь к специалистам. Судебное дело, в случае чего, будет в отношении вас, а не покупателя.

Если речь идет о сделке с квартирой ,находящейся в собственности продавца менее 3-х лет в собственности ,то не облагаемая налогом сумма составляет до 1 млн. рублей.Если сделка безденежная и участники ее близкие родственники ,то в этом случае лучше оформить ее договором дарения

Участник программы «‎Работаю честно»

Формула расчета НДФЛ (при собственности менее3-х лет)
Х = (У — 1 млн. руб.) * 13%, где
Х — размер налога;
У — стоимость квартиры указанная в договоре купли-продажи;
1 млн. руб. — стандартный налоговый вычет при собственности менее 3-х лет;
13% — ставка налога на доходы физических лиц (для налоговых резидентов РФ).

Х = (У — Z) * 13%, где
Х — размер налога;
У — стоимость квартиры указанная в договоре купли-продажи;
Z — расходы связанные с получением дохода;
13% — ставка налога на доходы физических лиц (для налоговых резидентов РФ).

если в собственности более 3х лет,тогда лучше указать рыночную,вдруг потом возникнет необходимость продавать.

Участник программы «‎Работаю честно»

Екатерина, в Вашем случае стоимость квартиры по договору купли продажи ОДИН милион рублей. И совет: «продавец» — «покупатель» должны четко, однозначно и совершенно одинаково отвечать на возможные вопросы сотрудников налоговой (я купил за миллион, я продал за миллион) дабы избежать неприятностей.

Стоимость до 1 млн. руб. ,но у налоговой возникнут к Вам вопросы Элучше, если родственники или знакомые -договор дарение,если нужна помощь-обращайтесь,телефон на сайте.

Необходимо для начала рассчитать по формуле, которую предложил Даниил. И всё прояснится

Участник программы «‎Работаю честно»

до 1 млн. рублей.

Участник программы «‎Работаю честно»

Какое дарение? А если родственник дальний?

Участник программы «‎Работаю честно»

Екатерина, если близкие родственники , то лучше оформить дарением в простой письменной форме., где не фигурирует никакая сумма. Тогда налог не платится. Если не родственники, то выгоднее договор купли-продажи, т.к. из суммы , за которую вы продаете квартиру нужно вычесть 1 млн. руб. и с оставшейся суммы придется уплатить налог 13% С любой суммы больше 1 млн.руб. придется платить налог.

Спасибо за ответы. (со вторым вопросом более менее понятно), а вот с первым. Дарение мы не можем сделать, да и не хотим. Нам нужно только переоформление квартиры..т.е. собственник квартиры мой папа, а нужно сделать собственником тётю. сделка без денег, сумму какую в договоре указывать?

Участник программы «‎Работаю честно»

Екатерина, вам в принципе уже объяснили относительно суммы в договоре. С суммы указанной в договоре минус 1 млн, вы будете платить налог 13%. Дальше ваше решение какую суммы вы укажите в договоре.

При продажи недвижимости в собственности которая менее трех лет, вы будете обязанны уплатить нало государству в размере 13% с суммы превышающей 1 млн рублей. Так что какую сумму показывать в договоре решать Вам (на Вашем месте, я бы указывал в ДКП чуть более 2 млн рублей, так как «сделки за миллион» сейчас активно проверяются налоговой, далее будут проверятся «сделки за два миллина»).

Екатерина, на всякий случай к Вашему сведению: Вы собираетесь безвозмездную сделку оформить договором купли-продажи — в законе это называется притворной сделкой. П.2 ст.170 ГК гласит: » Притворная сделка, то есть сделка, которая совершена с целью прикрыть другую сделку, ничтожна. К сделке, которую стороны действительно имели в виду, с учетом существа сделки, применяются относящиеся к ней правила».
Если тетя является родной сестрой Вашего папы, то дарение не облагается НДФЛ. Но если я правильно догадываюсь, зачем Вам это необходимо, то рекомендую Вам обязательно взять и хранить расписку от тети о получении ею суммы, которую вы укажете в договоре К-П. Если тетя приобретала в свое время эту квартиру на основании возмездной сделки, т.е. за деньги или договором мены, то, указав в договоре К-П сумму не превышающую ту, которая была указана в договоре приобретения этой квартиры, Вы тоже избежите уплаты налога. Если сделка приобретения была безвозмездная, то только миллион не облагается. Удачи!

Дарение или договор купли-продажи?

Ирина совершенно верно т.к. Вы с сестрой не являетесь друг другу прямыми родственниками с договора дарения придётся платить налог в 13%, соглашаюсь с коллегами, что лучше через договор купли-продажи. Соответственно, если Вы, еще не воспользовались правом налогового вычета при покупке недвижимого имущества Вы можете рассчитывать на 13% с суммы указанной в ДКП.

Если вы родственники лучше дорением.

Участник программы «‎Работаю честно»

Добрый день!
При дарении у Вас возникнет обязанность по уплате НДФЛ (13% от стоимости указанной в договоре дарения). У сестры налогов не будет.
При купле-продаже у Вас налогов не будет, но они могут быть у Вашей сестры. Тут все зависит от времени нахождения этой комнаты в собственности (более или менее 3-х лет) и оснований возникновения права собственности (возмездные или безвозмездные).

Участник программы «‎Работаю честно»

Если квартира в собственности более трех лет, то однозначно купля-продажа. Как бонус еще сможете получить вычет при покупке (возврат НДФЛ).

Слишком мало информации в вопросе. Советую обратиться к конкретному специалисту за сопровождением сделки. Действительно: в случае дарения возникает налог 13%, который взиматься будет с вас, а в случае подписания договора купли продажи налог придется заплатить вашей сестре, но его можно обойти либо минимизировать, более конкретно вам объяснит ваш специалист.

Ирина! Оптимальный вариант-договор купли продажи. Вариантов много,информации маловато,важно сколько времени в собственности. Чтобы исключить все неприятные последствия обратитесь к специалисту с более полной информацией. Удачи!

Квартира находится в собственности сестры примерно 8 лет.

Более 3х лет, сл-но, все таки купля-продажа! Плюс налоговый вычет(правда не поняла почему Виктория посчитала этот шаг как налоговое преступление). с 2млн. Деньги лишними не бывают. Удачи! Нужна будет помощь,звоните 8-911-206-57-30.

По договору дарения, у Одаряемого возникнет налог в размере 13%, от инвентаризационной стоимости квартиры на момент дарения, данная информация находится в БТИ вашего территориального расположения.
По договору купли-продажи укажи сумму до 1 000 000, налога не возникнет ни у продавца, ни у покупателя.

Добрый день.
Т.К. двоюродный сестры это дальние родственники, наверняка с разными фамилиями и т.д. то лучше оформить куплю-продажу с указанием средне рыночной стоимости, при этом ваша сестра не только освобождается от налога, т.к. недвижимость в собственности более трех лет, но если она работает, то она сможет получить в качестве возврата подоходного налога до 260 тысяч рублей.
Удачи.

П.сы
Стоимость купли-продажи:
3000 т.р. договор, 2030 р квитанции в Росреестре и конечно справки.

Если квартира принадлежит сестре более 3-х лет, то можно оформить договор купли-продажи в простой письменной форме, и даже самостоятельно, если Вы знаете как, указав рыночную стоимость квартиры. Потом зарегистрировать договор и переход права в ФРС, заплатив по квитанциям 2000,00 руб. Но сделка эта не будет отражать суть, т.к. дарение — это безвозмездная сделка. Если после приобретения квартиры по договору купли-продажи Вам захочется получить вычет — это будет налоговое преступление.

В вашем случае купля продажа будет выгоднее

Участник программы «‎Работаю честно»

Ирина, самое оптимальное для Вас Договор купли-продажи! Последствий для обоих сторон нет, только выгода! Удачи!

Вечер добрый!
Оформляйте через договор купли-продажи, в этом случае ни у одной из сторон налогов не будет, так как квартира в собственности более трех лет.Удачи!

Договор купли-продажи в любой форме: нотариально или ППФ, и с лубой суммой на Ваше усмотрение!

Здравствуйте, Ирина! В Вашей ситуации — оптимальным является оформление договора купли-продажи. Так как квартира в собственности сестры 8 лет, то налогов у нее не будет, не зависимо от того, какая стоимость будет указана в договоре, а Вы сможете получить налоговый вычет с 2 млн. руб. — т.е. государство вернет Вам 260 тыс. руб.
Если же Вы будете оформлять договор дарения — У Вашей двоюродной сестры налогов опять-таки не возникнет, а Вы должны будете заплатить налог в размере 13% от стоимости, указанной в договоре (обычно указывается стоимость по БТИ).
Расходы на оформление обоих договоров — одинаковые, госпошлина — 2 тыс. руб. Если Вам составлять и регистрировать договор будет привлеченный специалист, или Вы сделаете это в каком-нибудь центе регистрации — дополнительные расходы могут составить до 10 тыс. руб.

Налог от продажи квартиры, при покупке которой сумма в расписке не совпадает с суммой в договоре. (Менее 3 лет)

Здравствуйте!
В 2013 г. куплена квартира за 700 000 р по договору(договор уступки права по договору долевого участия) и 1 650 000 р по расписке (с подписью). Чтобы продавец не платил налоги. В 2016 г. продали эту квартиру за 2 000 000 р по договору купли-продажи.

Прошло менее 3 лет. А значит нужно нам платить налог. Спросил несколько человек имеет ли силу расписка, где указана полная сумма покупки квартиры в 2013 г. Все говорят по разному, кто то говорит это сговор, но мы на момент покупки не знали об этих схемах, плюс выгоды для нас нет.

В налоговой сначала сказали что расписка имеет силу как док-во траты денег на покупку квартиры, а позже что не примут расписку (с разными людьми говорил). Законно ли не принимать в расчет расписку? Ведь единственным доказательство покупки является собственно расписка а не договор (хотя в данном случае суммы с договором не совпадают). Очень не хочется платить лишние налоги ( (Хочется оплатить по справедливости (2 млн — 1.65 млн)*13%.

Есть ли какое то обоснование и доказательство что я добросовестный покупатель и расписка имеет силу, ведь фактически расписка это полноценный документ с подписью.. где указано что за квартиру передана сумма 1650000 р? И не могут ли договор 2013 г. посчитать ничтожным(недействительным)? Ведь квартира уже продана другим людям в 2016 г.

(Текст расписки распечатан, с паспортными данными и поставлена подпись продавца).

Да уж. Добросовестностью тут и не пахнет.

1. Незнание закона не освобождает от ответственности, так что это тоже не отговорка.

2. Налоговая у Вас эту вторую расписку не примет ни за что, будь там хоть десяток паспортных данных продавца)) А вот у продавца проблемы будут.

3. В общем, себе Вы не помогли и налог Вам платить придется, а человека подставили.

Ну не вторую, а единственную. какая разница, если сумма в ней с договором не совпадает.
А Ваш продавец тире агент еще и расписку одну на всю сумму написал?!
Ну что тут скажешь? — умёёён, профессионален. аж жуть берет!

Круто вы сдали продавца налоговой! Вы не добросовестный покупатель, так как вступили в сговор с продавцом и помогли ему избежать налога ( хотя уже и не помогли). Какой же вы добросовестный -в чем?!)))

Доказательством покупки, является договор с печатью рег.палаты! А не написанная от руки расписка. Странное у вас понимание добросовестности.

Нет, ну прикольно так: попросить у государства себе право не платить налог, «кинув» это государство, вступив в сговор с Продавцом, помогая ему не заплатить налог государству.
Добросовестный покупатель -это вы перед продавцом квартиры, так как оплатили ему сверх договора!)) А перед государством -вы мошенник, так как помогли не оплатить.
Еше и пошли в налоговую и открыли им глаза -на свою «добросовестность». )

Вы о чем? При покупке даннай вариант покупки был предложен продавцом (он же риелтор) Тонкости расписок и уменьшений сумм я на тот момент не знал. Это было желание продавца а не мое. Чем моя добросовестность при этом пострадала? Учитывая что и выгоды от того что продавец не заплатил налог я не получил?

Вам не объяснили для чего делается занижение?! Не смешите! Вам четко сказали: уменьшить налог государству! А почему вы решили, что это законный метод не уплаты налогов?
Вы и сейчас даже не понимаете, хотя вам уже все разжевали, или прикидываетесь.
Риэлтор -он же продавец, так сказал!? А вы своего риэлтора почему не наняли, сэкономили?
Ну, вот и распишитесь. в уплате налога со своей продажи.
Я не умею ремонтировать пылесос -и не пытаюсь это делать самостоятельно! А вы думаете, что знаете как правильно покупать квартиры: ну и думайте дальше, так.

И короче: платить вам налог придется -нет никаких у вас льгот. Хотите верьте -хотите нет.
Вам уже даже налоговая все сказала, а мы то чего вам нового скажем. ))

Еще и расписка одна, которая не соответствует договору, и по отношению к договору -НЕДЕЙСТВИТЕЛЬНА.

какую вторую расписку? Расписка только одна

Мне кто нить по существу может ответить что я то не так сделал?
Продавец рилетор. квартира была его, он ее мне продал. Его хитроумные схемы на тот момент не знал! Мне важно было купить квартиру чтобы в ней жить! Позже возникла необходимость продать квартиру и тут я понял где собака зарыта. И я недобросовестный.
Не я уходил от налогов а продавец. а я оказывается еще его и подставлю если расписку отдам в налоговую. Отлично! Давайте я заплачу налог а он пусть останется белый и пушистый!! Я ненавижу наше гос-во с его тупыми законами, но в первую очередь буду защищать в нем себя а не риелтора какого то. каждый сам защищается как может!

Я не смогу уже объяснить -у меня кончились слова и буквы. Может кто нибудь еще -поможет.

Участник программы «‎Работаю честно»

Смешно до слез. Вы просто соучастник сговора и как ранее сказали- не знание законов не освобождает от ответственности. ВЫВОД скупой платит дважды.

Участник программы «‎Работаю честно»

Игорь, добрый вечер! Не волнуйтесь, давайте спокойно разберемся в ситуации. В 2013 Вы купили квартиру по уступке , то есть права собственности еще не было, верно? Продавец купил ее за 700000, а продал Вам по договору за 700000, то есть он уступил без прибыли себе, как бы без дохода, а в реальности Вы заплатили 1650000, и расписка одна на сумму 1650000, правильно?
То есть, вопрос в том платить налог с 2млн -700 тыс = 1млн 300 тыс ( 13 процентов это 169 тыс)
или с 2млн -1млн 650 тыс= 350 тыс ( это 45 , 5 тыс)
Так часто получается, продавец хотел уйти от налога, но написав расписку, попадает под него, покупатель идет и сдает его в налоговую. Разница в НДФЛ очевидна с разных сумм. Посмотрите, Игорь, Ваш продавец писал Вам расписку или ОБЯЗАТЕЛЬСТВО? Обязательство-это не факт получения денег, это не расписка.
Решайте, как поступить, я бы порекомендовала обратиться за консультацией не в налоговую инспекцию, и не к риэлторам, а к специалисту пр налогам!

Смотрите так же:  Оформить кредит без кредитной истории и справок

Лариса все верно Вы написали. только не 1 млн 300 а 1млн (1 млн и так вычетается), т.е. либо платить 130 тыс либо 45 тыс.

Написана именно расписка. не обязательство. могу ли я с ней идти как с доказательством траты денег на квартиру в размере 1 650 000р?

Участник программы «‎Работаю честно»

Еще добавлю! Ст170 ГК часть 2 притворная сделка, это сделка
а), прикрывающие другую
б) прикрывающая ту же сделку на иных условиях , НИСТОЖНА.
правило действует с 07.05.2013 100-ФЗ
У вас как раз прикрывающая ту же сделку, то есть куплю- продажу( или уступку) на иных условиях, то есть по другой цене. По этому вопросу идите к судебному юристу, он объяснит последствия признания предыдущей сделки ничтожной. Опять консультация платная, если суд, платить юристу- адвокату, представляющему интерес в суде, может не стоит городить огород,?
Результат: лучше заплатить налог с суммы 1 300 000 , то есть 169 тыс и спать спокойно. Кое-какую прибыль вы все-таки получили . 2 млн-1 млн 650 тыс- 169 тыс налога= 181 тыс. Руб. Для нынешнего времени это нормальная прибыль.

Спасибо,,Лариса, за комментарий. Огород бы и не городили если бы некоторые обстоятельства не вынуждали.

Притворной сделкой считается также та, которая совершена на иных условиях. Например, при установлении того факта, что стороны с целью прикрыть сделку на крупную сумму совершили сделку на меньшую сумму, суд признает заключенную между сторонами сделку как совершенную на крупную сумму, то есть применяет относящиеся к прикрываемой сделке правила.

Вот что нашел. т.е. суд насклько я понял признает сделку на сумму 1 650 000. Это и будет последствием видимо, что собственно мне и нужно.

Участник программы «‎Работаю честно»

Для начала нужно знать в каком году зарегистрировано право собственности?!
Далее. Ваш налог, основываясь на содержании вопроса, будет: (2 м.р. минус 1 м.р.)*13% = 130 т.р. к уплате.
В данной ситуации нет смысла применять расходы в 700 т.р., логичнее применить стандартный вычет 1 м.р.

Цена договора является существенным его условием. В данном случае Вы сознательно по предварительному сговору с продавцом пошли на уменьшение налогооблагаемой базы, тем самым помогли ему оптимизировать налоги, и, что еще печальнее: а) лишили себя права на получение вычета при покупке 1,65 м.р.*13%; б) лишили себя возможности сейчас оптимизировать свой налог.
Выход из ситуации есть, но в таком случае придется «подставить» продавца. Поскольку расписка у Вас на сумму отличную от суммы указанную в договоре купли-продажи, если она оформлена правильно, без ошибок, исправлений, с ссылками на договор купли-продажи, то, как вариант, можно сослаться на то, что в договоре купли-продажи допущена техническая ошибка.

Итог такой, варианты:
а) Вы платите 130 т.р. налога; б) по договоренности Вы составляете к договору уступки доп. соглашение и регистрируете его (меняете цену на актуальную) и платите (2м.р.-1,65м.р.)*13%; в) если договориться не получается, то идете в суд и доказываете свою добросовестность (техническая ошибка).
Ссылаться на незнание закона нет никакого смысла, поскольку незнание закона не освобождает от ответственности по нему.

Спасибо, Даниил! Не подскажете какие могут быть последствия подачи расписки в налоговую? И кстати!! Насколько я знаю документ подтверждающий передачу денег надо тоже сдавать с 3ндфл. а у меня только эта самая расписка на 1.65 млн. И этого продавца уже не найти для доп соглашений

Участник программы «‎Работаю честно»

Последствий не будет. Ее просто не примут к рассмотрению. При этом, теоретически, может быть организована камеральная проверка сделки, по результатам которой, продавцу доначислят налог.
Если пойдете по варианту «а» то расписку предоставлять не нужно.

Расходы при заключении сделки купли-продажи недвижимости

Размер госпошлины, уплачиваемой при заключении договора купли-продажи квартиры

Если продавец и покупатель решили перед государственной регистрацией сделки обратиться к нотариусу, то нотариусу необходимо уплатить государственную пошлину в размере 1,5 процента от суммы договора, но не менее 10 ММОТ (ст. 4 Закона РФ «О государственной пошлине»). При продаже квартиры близкому родственнику (детям, супругу(е), родителям) госпошлина составит всего 0,5 процента от суммы договора, но не менее 4 ММОТ.

Довольно часто стороны договора, стремясь уменьшить сумму государственной пошлины, указывают в договоре стоимость продаваемой квартиры либо совпадающую с балансовой стоимостью, указанной в справке БТИ, либо лишь слегка превышающую ее, тогда как истинная цена в несколько раз больше. Надо сказать, что это довольно рискованный путь для покупателя: в случае признания договора купли-продажи недействительным по решению суда покупателю может быть возвращена только сумма, указанная в договоре, несмотря на то что фактически была уплачена гораздо большая сумма.

Размер платы за государственную регистрацию сделки купли-продажи квартиры

Определенной ставки за регистрацию договора купли-продажи не существует, однако установлено, что для граждан максимальный размер платы за государственную регистрацию любой сделки с недвижимостью составляет 3-кратный установленный законом ММОТ (п. 1 Постановления Правительства РФ от 26. 02. 98 г. «Об установлении максимального размера платы за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним и за предоставление информации о зарегистрированных правах»).

Налог на недивижимость

При покупке квартиры необходимо помнить, что собственники недвижимости уплачивают специальный налог на недвижимость. До июля 1999 г. ставка на объекты недвижимости была единой и составляла 0,1 % от стоимости жилого помещения. Но в июле 1999 г. были приняты изменения и дополнения к действующему Закону РФ «О налогах на имущество физических лиц», касающиеся прежде всего ставки налога.

В настоящее время действуют следующие ставки налога на недвижимость:

— 0,1 %, если стоимость имущества не превышает 300 тысяч рублей;

— от 0,1 до 0,3 %, если стоимость имущества составляет от 300 тысяч до 500 тысяч рублей;

— от 0,3 до 2,0 %, если стоимость имущества превышает 500 тысяч рублей.

Таким образом, ставка налога дифференцирована в зависимости от стоимости имущества. При этом для каждой из трех категорий имущества установлен свой диапазон. Например, для дорогостоящих квартир ставка может быть увеличена в 20 раз (ставка 2 %) и в 3 раза (ставка 0,3 %).

По дешевому жилью стоимостью до 300 тысяч рублей, ставка налога, как и раньше, не может превышать 0,1 %. Это значит, что налог на такие квартиры может оказаться даже меньше, чем ранее.

Походный налог при купле-продажи квартиры

Продавец квартиры должен уплатить еще и подоходный налог. Под этот налог подпадает лишь сумма, превышающая 5000-кратный установленный законом размер ММОТ (Закон РФ «О подоходном налоге с физических лиц»).

Таким образом, если указанная в договоре купли-продажи цена квартиры превышает 5000-кратный размер ММОТ, размер подоходного налога зависит от суммы превышения. Подоходный налог прогрессивно возрастает в зависимости от облагаемой суммы.

По своему желанию гражданин может также вместо этой льготы воспользоваться правом вычета из полученных доходов документально подтвержденных расходов.

Необходимость подачи налоговой декларации при продаже квартиры следует из текста письма Госналог-службы России от 20. 01. 97 г. «Практическое пособие по заполнению декларации о совокупном годовом доходе». Помимо полученных доходов в декларации необходимо указать суммы, подлежащие льготированию.

В том случае, если квартира продается менее чем за 5000 ММОТ, соответственно, облагаемого по сделке дохода не возникает, то и декларацию подавать не следует.

Размер льготы, предоставляемой при обложении подоходным налогом суммы, вырученной от продажи квартиры, если полученная в наследство квартира стоимостью 800 тыс. рублей была продана за 900 тыс. рублей

Физическое лицо имеет право по своему выбору на получение льготы либо на вычет в сумме, не превышающей 5000-кратный установленный законом размер ММОТ, но в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением дохода.

Поскольку физическое лицо получило квартиру по наследству, то есть фактически бесплатно, документально подтвержденные расходы (если они вообще производились), связанные с продажей квартиры, вряд ли превышают 5000-кратный установленный законом размер ММОТ. Поэтому в этом случае целесообразно заявлять о желании заменить вычет 5000-кратного установленного законом размера ММОТ на уменьшение дохода на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его получением. Физическому лицу должен быть предоставлен вычет в сумме, не превышающей 5000-кратного установленного законом размера ММОТ.

Таким образом, размер льготы, предоставляемой при обложении подоходным налогом суммы, вырученной от продажи квартиры, в данном случае составит 417,45 рублей (83,49 рубля х 5000).

Момент образование дохода при продаже квартиры

С одной стороны, в законе говорится о «полученных суммах», с которых удерживается доход, то есть моментом возникновения дохода предлагается считать непосредственное получение денежных средств. С другой стороны, большинство налоговых отношений строится по принципу начисления, то есть отправной точкой является момент образования дохода, а не его фактического получения. Например, налогообложение заработной платы подоходным налогом производится в момент ее начисления. Эти же нормы гражданского законодательства распространяются на понятие «переход права собственности».

Неоднозначная ситуация возникает, когда физическое лицо продает квартиру в рассрочку. Если отражать доход по полученным суммам, то получается, .что облагаемый доход по сделкам формируется в течение ряда лет, а льготируется доход на 5000 ММОТ (или вычитаются расходы) в год перехода права собственности. Иначе говоря, отражение дохода «по полученным суммам» при продаже квартиры в рассрочку является максимально выгодным для налогоплательщика.

В этом случае предлагается следовать логике инструкции и включать в доход при продаже квартиры суммы по моменту их получения. В оправдание целесообразности такой позиции можно привести такой пример. Гражданин продал квартиру (право собственности перешло), а покупатель затягивает с платежами или вообще отказывается платить. До момента окончания судебного разбирательства и получения денег с плательщика в пользу продавца у гражданина просто нс будет средств на уплату налога в бюджет.

Подоходный налог с покупателя квартиры

Сумма доходов покупателя квартиры, облагаемых подоходным налогом, уменьшается на сумму, уплаченную на приобретение квартиры, но не свыше 5000-кратного размера ММОТ. Этой льготой можно воспользоваться только один раз в течение 3 календарных лет.

При рассмотрении права на льготу и определении ее суммы учитывается совокупная сумма доходов за все 3 года подряд (данная норма действует с 1 января 1997 г.). При этом в составе совокупного дохода учитываются сумма коэффициентов и суммы надбавок за стаж работы, начисляемые к заработной плате и выплачиваемые в соответствии с законодательством за работу в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностям, высокогорных, безводных, пустынных районах и других местностях с тяжелыми климатическими условиями.

ВОПРОС-ОТВЕТ: Пенсионер получил квартиру в наследство от умершего сына. Имеет ли он право на льготы при налогообложении суммы, полученной от реализации этой квартиры? Каковы отличия в порядке налогообложения в сравнении с ситуацией, когда квартира приобретена по договору купли-продажи?

Как уже говорилось выше, в совокупный годовой доход не включаются суммы, получаемые в течение года от продажи квартир, жилых домов и т. п., принадлежащих гражданам на праве собственности, в части, не превышающей 5000-кратного установленного законом размера ММОТ.

При этом право на получение вычета не ставится в зависимость от того, каким образом имущество перешло в собственность физического лица. А фактически произведенные и документально подтвержденные расходы, связанные с получением доходов (к которым относится и документально подтвержденная стоимость приобретения имущества), могут учитываться при исчислении подоходного налога вместо вычета, не превышающего 5000-кратного установленного законом размера ММОТ, только по желанию налогоплательщика.

Предприятие предоставило сотруднику-дольщику в строительстве жилого дома значительные льготы. Будет ли при оформлении квартиры в собственность облагаться налогом сумма предоставленных льгот, если с момента подписания дольшиком договора не прошло 3 лет и сумма льгот не превышает 5000-кратный размер ММОТ?

Если гражданин заключил договор на долевое участие в строительстве жилого дома и уплатил в связи с этим денежные средства в установленном договором размере, то уплаченные им средства могут быть освобождены от обложения подоходным налогом в указанном выше порядке. При этом не имеет значения, когда конкретно был заключен договор на долевое участие в строительстве.

Подпадают ли под данную льготу суммы, на которые были куплены жилищные сертификаты?

Напомним, что жилищным сертификатом признается особый вид облигаций с индексируемой номинальной стоимостью, удостоверяющий право их собственника на приобретение квартиры (квартир) при условии приобретения пакета жилищных сертификатов в установленном законом порядке (Указ Президента РФ от 10. Об. 94 г.).

Данная льгота не предоставляется физическим лицам, заключившим с юридическими лицами договоры на покупку жилищных сертификатов, так как в данном случае они приобретают не жилье, а ценные бумаги. Право на льготу у данной категории граждан возникает с момента заключения с эмитентами (продавцами) жилищных сертификатов договора купли-продажи квартиры (Письмо ГНИ по г. Москве от 30. 05. 96 г.). Согласно Письму ГНИ по г. Москве от 15. 08. 96 г. рассматриваемая льгота на суммы, направленные гражданами на приобретение жилищных облигаций, не распространяется, поскольку владельцы облигаций еще не являются застройщиками и имеют право продать их любому лицу. Эта льгота распространяется на владельца облигаций жилищного займа с момента возникновения у граждан права собственности на квартиру (жилой дом, дачу или садовый домик).

В 1998 г. физическим лицом была приобретена 1/2 часть однокомнатной квартиры, что было оформлено соответствующими документами. При сдаче декларации за 1998 г. льгота была учтена. В 1999 г. тем же лииом была приобретена 1/4 часть той же однокомнатной квартиры, что было также оформлено соответствующими документами купли-продажи. При сдаче декларации за 1999 г. налоговые органы льготу не учли на том основании, что она предоставляется только один раз. Но ведь в данном случае были куплены части одной и той же квартиры, а поскольку рассчитаться полностью за один раз не было возможности, покупатель решил выкупить ее в течение 3 лет. Правы ли налоговые органы?

Как уже говорилось выше, при покупке физическим лицом квартиры или жилого дома исключение расходов производится только по одному объекту в течение 3 календарных лет, начиная с того года, в котором подано заявление об этом. Повторное предоставление такого вычета не допускается. При определении сумм, подлежащих исключению из совокупного дохода, облагаемого налогом в связи с покупкой названных объектов, следует иметь в виду, что к ним относится стоимость приобретенного объекта, указанная в договоре купли-продажи.

В данной ситуации приобретение частей квартиры было оформлено разными договорами купли-продажи и, хотя речь идет о приобретении частей одной и той же квартиры, они не могут рассматриваться в качестве одного и того же объекта. Поэтому предоставление вычета в 1999 г. при покупке еще 1/4 квартиры явилось бы повторным, что противоречит закону. Физическое лицо имело бы право на льготу при приобретении жилого помещения частями в том случае, если бы данная операция была оформлена одним договором купли-продажи с соответствующими условиями.

Куда подаются сведения о приобретении недвижимости?

Сведения о приобретении недвижимости подаются покупателями в бухгалтерию предприятия, учреждения или организации по основному месту работы. По желанию налогоплательщика эти сведения могут подаваться и непосредственно в налоговый орган по месту своего постоянного жительства.

В какие сроки должны быть представлены вышеуказанные документы?

Документы, подтверждающие вышеуказанные расходы, должны быть представлены гражданами в бухгалтерию по месту основной работы не позднее срока, установленного для начисления заработной платы за декабрь истекшего календарного года, а при исключении этих расходов налоговым органом — не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.

Гражданин, приобретя квартиру за 30 тыс. рублей, подал в бухгалтерию предприятия договор купли-продажи от 2 августа 1998 г. и заявление с просьбой не удерживать с него подоходный налог. С какого времени предприятие не должно удерживать подоходный налог?

Сведения о предоставлении данного вычета сообщаются предприятиями, учреждениями, организациями и иными работодателями до 1 марта года, следующего за отчетным, в налоговый орган по месту их нахождения.

Следовательно, в данном случае предоставление льготы в связи с приобретением квартиры по месту основной работы было возможно начиная с календарного 1998 г. в пределах 5000-кратного размера установленного законом ММОТ, учитываемого за 3-летний период, по сумме средств, затраченных на приобретение квартиры.

Смотрите так же:  Договор банковского вклада втб банк

Предоставляется ли льгота по подоходному налогу отдельно по каждому субъекту (квартира, жилой дом, дача, садовый домик), если они будут приобретаться поочередно, или ею можно воспользоваться только один раз в жизни по одному из указанных объектов?

При строительстве или покупке названных объектов, а также при погашении полученных на эти цели кредитов и процентов по ним, исключение указанных расходов производится у физического лица только по одному объекту в течение 3 календарных лет начиная с того года, в котором подано заявление с просьбой об их исключении из совокупного дохода.

Таким образом, можно последовательно приобрести указанные объекты, используя льготу по подоходному налогу, соблюдая лишь трехгодичный интервал между приобретениями.

Работник предприятия купил квартиру за 26 тыс. рублей. Ему была предоставлена льгота по подоходному налогу, которая была использована не полностью. Затем он покупает 2-комнатную квартиру, более дорогую, и просит льготу по подоходному налогу переоформить на вновь купленную квартиру. Насколько правомерна его просьба?

Действующее налоговое законодательство не предусматривает переоформление льготы по подоходному налогу на вновь купленную квартиру.

Как уже было сказано выше, исключение указанных расходов производится у физического лица только по одному объекту в течение 3 календарных лет начиная с того года, в котором подано заявление об их исключении из совокупного дохода.

Таким образом, если в течение 3 календарных лет было приобретено две квартиры, исключение расходов производится только по первому объекту независимо от того, использована льгота полностью или нет.

Как производится расчет при приобретении гражданами квартиры на праве обшедолевой собственности?

В данном случае речь идет о ситуации, когда собственниками становятся не одно, а несколько лиц, то есть возникает общедолевая собственность. При этом у каждого покупателя из совокупного дохода исключается сумма фактических расходов, приходящихся на его долю собственности. При покупке квартиры на праве общем совместной собственности льгота предоставляется по заявлению покупателей (по их желанию — всем собственникам либо одному из них) в пределах общей суммы затрат.

В период брака супругами на обшие средства была куплена квартира, но покупателем был оформлен только один из них. Как в данном случае предоставляется льгота по подоходному налогу: обоим супругам или только тому, на которого оформлен договор?

Если в договоре купли-продажи квартиры в документе, подтверждающем статус физического лица в качестве покупателя (договор купли-продажи квартиры), названо только одно физическое лицо, то, несмотря на возникновение у второго супруга права совместной собственности на объект покупки, льгота по подоходному налогу ему не предоставляется.

Аналогичный порядок применяется и в том случае, когда в покупка квартиры участвуют члены семьи физического лица — покупателя.

Оптимизация налогов при оформлении сделки с жилыми помещениями

Налоговые органы стремятся на законном уровне обеспечить наиболее полное и максимальное поступление в бюджет налогов от сделок по отчуждению недвижимости. Со своей стороны граждане стараются провести это отчуждение с наименьшими финансовыми потерями для себя.

Вообще, все сделки по отчуждению недвижимого имущества (квартир, дач, жилых домов) делятся на две группы:

— безвозмездные — дарение и наследование;

— возмездные — купля-продажа и мена.

Следует заметить, что это совсем не означает, что первые обходятся дешевле. Всем, кто раздумывает на тему, как лучше произвести отчуждение квартиры, нелишне будет учесть следующее.

Граждане, заключая сделки дарения, довольно часто маскируют их под различные возмездные сделки, в том числе и купли-продажи. Связано это как раз с тем, что в соответствии с Законом РФ «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения» при получении в дар имущества одариваемый, за исключением супругов и лиц, проживающих совместно с дарителем, обязан уплатить налог. Например, 1-комнатная квартира в Москве оценивается органами БТИ примерно в 200- 300 тысяч рублей (то есть около 3000 ММОТ). Согласно п. 2 ст. 3 указанного Закона в этом случае налог будет составлять от 15 до 43 тысяч рублей. В связи с этим для одариваемого довольно привлекательно вместо договора дарения оформить сделку купли-продажи указанного имущества. При заключении такого договора какой-либо налог законом не предусмотрен. Кроме того, договор не требует нотариального удостоверения (это тоже расходы — 1,5 % от стоимости отчуждаемого имущества).

Таким образом, при заключении вместо договора дарения договора купли-продажи стороны могут ограничиться лишь затратами на государственную регистрацию сделки, которая является обязательной процедурой (как, впрочем, и для договора дарения). Плата за государственную регистрацию сделки несопоставимо меньше.

Однако такая экономия имеет обратную сторону, о которой стоит задуматься.

Во-первых, противоположная сторона в сделке может потребовать уплаты денежной суммы, указанной в договоре купли-продажи, хотя изначально была согласна на безвозмездную сделку.

Во-вторых, указанные сделки могут быть впоследствии признаны недействительными по ряду оснований. Так, являются ничтожными, то есть недействительными со дня совершения, мнимые и притворные сделки. Мнимой является сделка, которая совершается лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия. Притворными являются сделки, которые совершены с целью прикрыть другую сделку (ст. 170 ГК РФ). Признание сделки мнимой предполагает возврат сторонами всего полученного по сделке (ст. 167 ГК РФ). Что касается притворной сделки, то для нее предусмотрены специальные последствия: к такой сделке применяются правила, регламентирующие заключение и порядок исполнения той сделки, которую стороны в действительности имели в виду при заключении договора (ст. 170 ГК РФ).

Налоговый контроль за крупными расходами граждан на покупку недвижимости

Некоторое время назад немало шуму наделал Федеральный закон «О контроле за соответствием крупных расходов на потребление фактически получаемым физическими лицами доходам», который должен был заработать с 24 января следующего года.

Он обязывал граждан отчитываться перед налоговиками за каждую покупку свыше ЮООММОТ. Однако в середине августа вступил в силу закон, вносящий ряд изменений и дополнений в первую часть Налогового кодекса РФ, автоматически отменяющий вышеописанные правила и вводящий не менее жесткие требования к покупателям (глава 14 НК РФ).

Налоговому контролю подлежат расходы физического лица, приобретающего в собственность не любое имущество, а только то, которое специально указано в законе, в том числе и объекты недвижимости (независимо от их стоимости).

Откуда в налоговые органы поступает информация о совершенной гражданином сделке купли-продажи квартиры?

Органы, регистрирующие сделки с недвижимостью, обязаны не позднее 15 дней с момента их совершения уведомить налоговые органы по месту своего нахождения (ст. 86-2 НК РФ).

Применительно к сделкам купли-продажи недвижимости к таким органам относится орган, осуществляющий государственную регистрацию прав на недвижимое имущество (в Москве, например, Комитет муниципального жилья и его подразделения).

Если указанные лица или органы не предоставят эту информацию в налоговый орган, им грозит наложение штрафа в размере от 50 до 5000 рублей (ст. 126 НК РФ).

Эти положения распространяются на всех без исключения физических лиц, включая иностранных граждан, независимо от времени их проживания на территории Российской Федерации, приобретающих на территории Российской Федерации указанное имущество. Общие правила распространяются на пенсионеров, военнослужащих, сотрудников МВД и другие категории граждан, которые являются плательщиками подоходного налога, но освобождены от его уплаты в соответствии с действующими льготами. Однако следует сказать, что фактически государственным контролем будут затронуты обеспеченные слои населения.

Что понимается под «приобретением» применительно к контролю над расходами?

Под приобретением понимается купля, обмен, новое строительство или реконструкция недвижимого имущества. Например, в случае строительства физическим лицом коттеджа объект государственного контроля возникает при государственной регистрации и оформлении права собственности на коттедж в регистрационной палате или ином органе Министерства юстиции РФ. В понятие «приобретение» не включено дарение, так как одариваемый не несет затрат при получении подарка.

Подлежит ли государственному контролю приобретение гражданами Российской Федерации объектов недвижимости за рубежом?

Налоговые органы имеют право осуществлять государственный контроль за соответствием крупных расходов доходам физических лиц, имеющих постоянное место жительства в Российской Федерации, и по недвижимому имуществу, приобретенному за рубежом, в случае поступления в налоговый орган документов, свидетельствующих о приобретении недвижимости и о ее стоимости. Источником получения сведений о приобретении недвижимости за рубежом может являться оперативная информация соответствующих служб.

Каковы действия налоговых органов при получении информации?

Указанной информацией занимаются налоговые органы. При обнаружении несоответствия (произведенные расходы превышают заявленные доходы либо вообще отсутствует информация о доходах гражданина) налоговые органы составляют специальный акт. В течение месяца физическому лицу, к которому имеются претензии, направляется в письменной форме требование о даче пояснений об источниках и размерах средств, которые были использованы на приобретение имущества.

Каковы действия собственника квартиры после получения требования из налоговой инспекции?

Налогоплательщик в течение 60 дней с момента получения требования должен представить специальную декларацию с указанием всех источников и размеров средств, израсходованных на приобретение имущества, указанного в требовании налогового органа. К декларации могут прилагаться надлежаще заверенные копии документов, подтверждающих указанные в декларации сведения.

По требованию налоговых органов составитель специальной декларации или его представитель должен представить для ознакомления и подлинники документов, копии которых были приложены к указанной декларации (ст. 86-3 НК РФ).

Что следует иметь в виду, чтобы не оказаться под «налоговым колпаком»?

Введение в действие этого положения создаст ряд сложностей для тех, кто решит приобрести квартиру. Понятно, что фактические доходы граждан очень редко совпадают с «формальными», то есть теми, которые указываются в ведомости. Суммы, заработанные за прошлые годы, очень трудно подтвердить документально. Однако есть и несколько обнадеживающих моментов.

1. Налоговым кодексом не предусмотрена специальная ответственность за непредставление декларации или представление декларации, содержащей ложные сведения. Обязательность подачи декларации предусмотрена ст. 86-3 НК РФ, ответственность за непредставление налоговой декларации установлена ст. 119 НК РФ, а ответственность за непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля (в том числе и контроля за крупными расходами граждан), предусмотрена ст. 126 НК РФ. Поэтому у налоговых органов возникнут сложности по привлечению физических лиц к ответственности.

Если вы собираетесь купить квартиру, то лучше выплату за нее разбить на два временных отрезка — в конце года и в начале следующего. Например, приобрести квартиру в рассрочку, чтобы каждая из сумм «укладывалась» в доходы за предыдущие годы.

При совершении сделки купли-продажи квартиры стороны по взаимному соглашению могут существенно занизить ее сумму. Самый распространенный вариант, широко практикующийся в настоящее время, — продажа недвижимости не по рыночной стоимости, а по стоимости согласно справке БТИ. При этом налоговые органы фактически ничего не могут сделать, хотя у них и есть право самостоятельно определить цену сделки (ст. 40 НК РФ). Это связано с тем, что такое право они могут реализовать только в случаях:

— заключения сделок между взаимозависимыми лицами;

— заключения сделок по товарообменным (бартерным) операциям;

— совершения внешнеторговых сделок;

— отклонения заявленных цен более чем на 20 % в сторону повышения или понижения от уровня цен, применяемых налогоплательщиком по идентичным (однородным) товарам (работам, услугам) в пределах непродолжительного периода времени. Как видим, ни один из приведенных пунктов в данном случае «не работает».

Нормы о налоговом контроле за крупными расходами распространяются только на лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации. Напомним, что к налоговым резидентам Российской Федерации относятся физические лица, фактически находящиеся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в календарном году. Таким образом, лицо, желающее приобрести квартиру, может просто выехать за пределы Российской Федерации (не обязательно в дальнее, можно и в ближнее зарубежье), через полгода вернуться обратно и оставшуюся часть года приобретать любое имущество в любых количествах и на любую сумму, не подпадая под налоговый контроль, так как в соответствующем календарном году указанный гражданин не будет являться налоговым резидентом для целей налогообложения.

Можно создать юридическое лицо, не имеющее никакого имущества и не занимающееся никакой деятельностью, и на него оформлять указанное имущество. Гражданин, владея всем уставным капиталом (минимальная стоимость уставного капитала общества с ограниченной ответственностью составляет 100 минимальных месячных размеров оплаты труда), полностью контролирует указанную организацию и по своему усмотрению пользуется имуществом. Такой «простой» выход из положения практически не дает возможности налоговым органам как-то «подкопаться» к физическому лицу. Единственной формальностью, которую следует соблюдать, в этом случае является периодическое представление в налоговую инспекцию справки об отсутствии ведения хозяйственной деятельности, «нулевых балансов» и уплата налогов на имущество предприятия. Таким образом, фактические владельцы домов и квартир смогут не платить и налог с имущества.

Если предыдущие варианты вам по какой-то причине не подходят, то можно при разговоре с налоговым инспектором использовать тактику «не помню, где заработал». Правда, здесь важно не наделать глупостей. Налоговый инспектор может потребовать указать побочный доход, ссылаясь на то, что у него имеются сведения о нем. Поверив в это, вы действительно начнете рассказывать о своих заработках или даже выдумывать мнимые, в результате чего можете оказаться в настоящей налоговой ловушке. Могут выясниться случаи, когда при заработках в нескольких местах, допустим, свыше 30 тыс. рублей, вы не подали декларацию, хотя обязаны были это сделать. Или не задекларировали такие доходы, налоги с которых составляют более 200 ММОТ, что грозит привлечением к уголовной ответственности.

Наконец, можно просто стоять на том, что вы копили деньги и меняли их на доллары задолго до 1991 г., в котором были введены налоговые декларации. Никакой особой ответственности за то, что вы не можете объяснить, откуда у вас появились деньги на покупку, пока не предусмотрено.

Возможные трудности при сделке купли-продажи квартиры

Вопросы регистрации (прописки), возникающие при совершении сделки купли-продажи квартиры

Как выписать бывшего собственника и членов его семьи из проданной им квартиры?

Главный вопрос, связанный с регистрацией (пропиской): как выписать бывшего собственника или членов его семьи из проданной квартиры? В принципе при покупке квартиры потенциальные покупатели всегда интересуются наличием прописанных в ней людей («свободные» квартиры ценятся гораздо выше). Но бывают и ситуации, когда после продажи квартиры бывший собственник должен сначала на эти деньги купить новое жилье и только потом выписаться из проданной квартиры. В этом случае всегда есть риск, что квартира так и останется с «начинкой». Иногда случается и такое: продавец, получив деньги, вообще отбывает в неизвестном направлении, а покупатель лишается возможности осуществить свое право собственности на приобретенную квартиру. В этом случае покупатель вынужден предъявить в суд иск о выселении недобросовестного продавца. В данной ситуации можно посоветовать следующее.

В случае сомнений в дальнейших действиях продавца по поводу его выписки еще до покупки квартиры следует оформить доверенность на его выписку из квартиры, а также нотариально заверенное заявление о выписке, адресованное в отделение милиции по месту регистрации продавца.

Можно обратиться в суд о признании сделки купли-продажи недействительной. В соответствии со ст. 558 ГК РФ «. существенным условием договора купли-продажи объектов недвижимости, в которых проживают лица, сохраняющие в соответствии с законом право пользования этим жилым помещением после его приобретения покупателем, является перечень этих лиц с указанием их прав на пользовавшие продаваемым жилым помещением. ». То есть, если покупатель не знал об указанных правах, нарушено существенное условие договора и он может быть признан недействительным. Правда, в этом случае с недобросовестного продавца удастся взыскать только ту сумму, которая указана в договоре, а она, как правило, определяется не реальной рыночной стоимостью квартиры, а данными о ее размере, указанными в справке БТИ.

Наконец, самый главный совет: не покупайте квартиру с прописанными в ней людьми, дождитесь, пока она станет «свободной», или подыщите другой вариант.

Кстати, в Москве эта проблема решена следующим образом. Регистрация сделок по отчуждению жилья граждан должна производиться только после их выписки (перерегистрации) с отчуждаемой площади на другое место жительства. Однако указанное положение распространяется лишь на лиц, отнесенных к так называемой группе риска. Напомним, что согласно распоряжению мэра г. Москвы от 26. 04. 94 г. «О дополнительных мерах по защите граждан от противоправных действий преступных сообществ при приватизации и отчуждении жилых помещений» к ней относятся:

— одинокие и одиноко проживающие лица пенсионного возраста (женщины старше 55 лет и мужчины старше 60 лет);

— инвалиды 1-й и 2-й групп;

— лица, признанные судом недееспособными или ограниченно дееспособными.

Author: urist