Налог на вторую квартиру для пенсионеров в 2019 году

Оглавление:

Налог на вторую квартиру

Наличием в собственности второй квартиры сложно кого-то удивить. Многие сохраняют доставшееся по наследству жилье или специально покупают дополнительное, чтобы сдавать его в аренду.

В 2016 году были приняты изменения в законодательство, которые коснулись налога на недвижимость. Разберемся с тем, как оплачивается налог на вторую квартиру в 2017 году.

Налог на имущество, если две квартиры в собственности

Налог на недвижимость является местным. То есть средства, полученные от него, остаются в местном бюджете. Ставки налога также местные. В прошлом году многие регионы ввели низкие ставки, однако в связи с кризисом они повышаются и стремятся к установленным в Москве.

Данный вид налога уплачивают все владельцы недвижимости.

Налогом облагаются не только квартиры, но и дома, дачи, хозяйственные постройки на территории домов и дач, гаражи, машиноместа и объекты недостроенной недвижимости. На хозпостройки пока действует нулевая ставка.

Главным нововведением в системе обложения налогом недвижимости стала стоимость объекта, на которой базируется расчет отчислений. Раньше ее брали из оценки БТИ. Там учитывалась площадь жилища, год постройки дома и наличие или отсутствие так называемых удобств, то есть водопровода, канализации и ванны. Оценки БТИ сильно отличались от реальной рыночной цены квартиры.

Теперь в расчетах используется кадастровая стоимость жилья. В ней учтен не только населенный пункт, в котором находится квартира, но и район, а также иные показатели, что привело к тому, что кадастровая стоимость приближена к рыночной. Соответственно, и налоги на недвижимость возросли. Узнать кадастровую стоимость объекта можно на сайте Росреестра, нужно только знать его кадастровый номер.

Налог следует уплачивать со всех объектов недвижимости, находящихся в пользовании. С этой точки зрения начисление налога на вторую квартиру ничем не отличается от налога на первую или восьмую. Разница существует только для льготных категорий населения, освобожденных от уплаты налога на квартиры.

Налог на недвижимость уплачивают за прошлый год. Если вы купили квартиру в этом году, платить ничего не нужно. Если же вы продали квартиру, но она принадлежала вам несколько месяцев прошлого года, то за эти месяцы нужно заплатить.

Средства нужно внести до 1 декабря.

Как рассчитать налог на вторую квартиру

Плательщикам налога с недвижимости государство сделало определенное послабление. Называется оно налоговым вычетом. Налоговый вычет — это часть площади жилья, которая налогом не облагается. Для квартиры налоговый вычет составляет 20 кв. м, для дома — 50 кв. м, для комнаты в коммуналке — 10 кв. м.

Для того, чтобы перевести налоговый вычет в денежную форму, нужно разделить кадастровую стоимость жилья на его площадь, а результат умножить на площадь вычета. Полученный результат вычитается из стоимости жилья по кадастру, и получается база налогообложения. Ее нужно умножить на налоговую ставку. Полученная сумма и составит налог.

Налоговая ставка на объекты жилой недвижимости зависит от их кадастровой стоимости. Если объект стоит 10 млн. рублей и меньше, ставка — 0,1 %, до 20 млн. рублей — 0,15%; до 50 млн. рублей — 0,2%, до 300 млн. рублей — 3%.

Проиллюстрируем расчет примером. Допустим, нужно рассчитать налог на квартиру, общая площадь которой составляет 100 кв.м, а стоимость по кадастру равна 3 млн. рублей. Решим задачу по исчислению налога в 4 действия:

  1. вычисляем стоимость квадратного метра жилья: 3000000 руб./100 кв. м =30000 руб/кв. м.;
  2. узнаем размер налогового вычета: 30000 руб/кв. м*20 кв. м = 600000 рублей;
  3. вычисляем базу налогообложения: 3000000-600000= 2400000 рублей;
  4. умножаем базу на ставку и получаем размер налога: 2400000*0,1% = 2400 рублей.

Налог на вторую квартиру для пенсионеров

Говорить именно о второй квартире как об объекте налогообложения имеет смысл для льготных категорий населения, к которым относятся и пенсионеры. Пожилые люди от уплаты налога на недвижимость частично освобождены. Это означает, что если у них имеется одна квартира, то налог не платится вовсе, а если объектов недвижимости несколько, то от уплаты налога освобождается только один из них. Льготник имеет право выбрать, какой именно объект будет освобожден от налога. Естественно, зачастую выбирают тот, налог на который выше.

Льготники делятся на тех, кто имеет льготу по федеральному законодательству и пользуется ей на всей территории России, и тех, кому льгота предоставлена на местном уровне. Во втором случае списки следует запрашивать в местных органах власти.

Федеральными льготниками по налогу на недвижимость являются:

  • лица, имеющие звание Героя России или СССР;
  • граждане, имеющие инвалидность I или II группы, и инвалиды детства. Инвалиды III группы платят налог на общих основаниях;
  • лица, признанные участниками Великой Отечественной войны, и лица, к ним приравненные;
  • лица, пострадавшие от различных происшествий и испытаний: ликвидаторы ядерных аварий, заболевшие лучевой болезнью или ставшие инвалидами в результате испытаний и т.п.;
  • военнослужащие и лица, уволенные с военной службы по положительным основаниям с выслугой не менее 20 лет, члены семей военных, признанные потерявшими кормильца в соответствии с Федеральным законом «О статусе военнослужащих» от 27.05.1999 г. № 76-ФЗ, воины-интернационалисты, супруги и родители военных, погибших при исполнении обязанностей воинской службы;
  • пенсионеры.
  • представители творческих профессий — в отношении творческих студий, а также жилья, используемого под общедоступные библиотеки и музеи.

Также от уплаты налога освобождены владельцы хозяйственных построек площадью до 50 кв. м на приусадебных участках и дачах. Сами дома и дачи налогом облагаются.

Если у вас остались вопросы по налогообложению недвижимости, обратитесь за консультацией к юристам нашего сайта онлайн.

Расчет налога на квартиру в 2019 году изменен

С 2019 года налог на приватизированную квартиру рассчитывается на основе кадастровой стоимости недвижимости в более чем 50 пилотных регионах. 28 из них уже перешли на «кадастровую» систему оплаты. Остальные — будут перечислять налог в бюджет за 2019 год в следующем году. В закон об имущественном налоге были внесены соответствующие изменения. Они постепенно внедряются, начиная с 2015–2019 годов. Пока что ставки по этому виду налогообложения не достигли максимального предела. Каждый год в течение 4–5 лет они будут индексироваться в сторону повышения. Россиянам придется платить больше, имея жилье в собственности.

База для имущественного налога

Что делать, чтобы узнать налог на приватизированную квартиру? Недавно принятый закон гласит, что за основу нового способа расчета берется кадастровая стоимость жилой недвижимости. Какой есть способ ее узнать? Сведения о каждом объекте внесены в государственный кадастр недвижимости (ГКН). Узнать их можно несколькими путями, в основном через интернет.

  1. На сайте Росреестра: сервис «Получение сведений из ГКН». Для того чтобы узнать необходимую информацию, нужно в разделе для физических лиц оформить заявку онлайн. Ответ придет в течение 5 дней.
  2. Там же, через виртуальную карту. В отличие от первого способа, когда вы получите официальный документ, эта информация имеет справочный характер и не обладает юридической силой. Однако чтобы сверить свой расчет с суммой в платежке, вполне подойдет.
  3. Другой путь узнать кадастровую стоимость на портале Росреестра: раздел «Справочная информация по объектам недвижимости». Там аналогичная информация ищется по адресу или кадастровому номеру.
  4. И еще один способ делать это через интернет — онлайн на портале Росреестра в разделе «Получение сведений из фонда данных государственной кадастровой оценки».
  5. Способ узнать нужные данные «по старинке»: прийти в Росреестр или МФЦ и сделать официальный запрос.

Откуда информация берется в интернете или архивах службы государственного реестра? Действующий закон о государственной оценке объектов недвижимости, находящихся в частной собственности, предполагает, что таковая будет осуществляться не менее одного раза в 5 лет. Региональные или муниципальные власти один раз в установленный ими период в несколько лет выбирают на конкурсной основе подрядчиков — независимые оценочные компании, которые проводят процедуру оценки недвижимого имущества.

Проверяем сумму в платежке

Какие объекты недвижимости подпадают под налог на имущество? Тут в 2019 году ничего не изменилось, перечень остался таким, как и в последние несколько лет:

  • дома;
  • квартиры, комнаты в общежитиях и коммуналках, доли от них;
  • гаражи и парковочные места;
  • единые недвижимые комплексы;
  • незавершенные дома и сооружения;
  • другие здания и помещения (например, художественные мастерские, находящиеся в собственности частных лиц).

Если говорить языком школьной математики, то кадастровая стоимость — это то, что «дано» в нашей задачке. Перейдем к переменным. В зависимости от типа жилого помещения расчет делается следующим образом. Из кадастровой стоимости вычитается стоимость определенного количества квадратных метров.

Для комнаты это 10 квадратных метров, для квартиры — 20 квадратных метров, для частного дома или коттеджа — 50 квадратных метров. Теперь определяемся с налоговой ставкой. Она ранжируется также в зависимости от вида жилья. Когда она будет максимальной, а в какой ситуации минимальной? Ответ таков:

  • 0,1% — дома, квартиры, гаражи, стационарные парковочные места;
  • 2% — все жилые объекты в частной собственности, которые оценены выше 300 млн. рублей, а также коммерческая недвижимость (магазины, ТРЦ, офисы, рестораны и т. д.);
  • 0,5% — остальные недвижимые объекты.

Теперь можно легко рассчитать, сколько нужно платить за свою квартиру в 2016-м или в 2017-м, в зависимости от региона. Дано:

  • кадастровая стоимость жилья — 5 000 000 рублей;
  • площадь квартиры — 80 квадратных метров.
  • стоимость одного квадратного метра для такой квартиры — 62 500 рублей;
  • федеральный вычет на квартиру — 20 метров х 62 500 рублей = 1 250 000 рублей;
  • сколько платить в итоге — (5 000 000 — 1 250 000) х 0,1% = 3750 рублей.


Стандартный срок уплаты налога — до 1 декабря. Так, в 2019 году платится налог на имущество за 2015-й. В 2017-м налоговые органы присылают платежки за 2016-й. Если до октября не приходит налог на квартиру, то это повод начать беспокоиться и обратиться в ФНС. Не следует накапливать задолженность — с первого дня просрочки начинает «капать» пеня.

Смотрите так же:  Заявление об утилизации машин

Новый расчет, по мнению законодателей, справедливее. Предыдущий базировался на инвентаризационной стоимости недвижимого имущества. Однако ее переоценка не производилась с 1993 года, то есть уже не менее 13 лет. Новый закон разрешает противоречие, почему владелец большой квартиры в центре столичного мегаполиса должен платить наравне с обитателями окраин в провинциальных городках. Однако по факту многие категории населения будут платить не менее, а более привычных размеров сумм. Так как устаревшая инвентаризационная стоимость была существенно ниже действующей кадастровой.

При этом, начиная с 2016-го, каждый последующий год ставка будет повышаться, чтобы до 2020 года прийти в «нормальное» русло. Если быть более терминологически точным, то нынешний 0,1% на стандартную недвижимость — это не ставка, а «понижающий коэффициент». Регионы составляют график его повышения: 0,2%, 0,4%, 0,6% и 0,8%, чтобы к 2020 году прийти к 1%. Переходный период занимает не менее 4-х лет.

Льготники по имущественному налогу

Закон предусматривает несколько федеральных категорий льготников, которые имущественный налог платить не обязаны:

  • Герои СССР и РФ, кавалеры ордена Славы 3-х степеней;
  • инвалиды I и II групп, инвалиды детства;
  • ветераны ВОВ, «горячих» точек в разное время (ИРА, Чечня и другие места), приравненные к ним;
  • «чернобыльцы»-ликвидаторы, участники ядерных испытаний;
  • пенсионеры (по возрасту, военные пенсионеры, по выслуге лет на вредном производстве и на социально значимой работе);
  • семьи военных и служащих МВД, оставшиеся без кормильца в результате выполнения им служебных обязанностей;
  • художники, скульпторы, актеры, владельцы частных музеев, если они владеют мастерскими, галереями, мини-театрами и другими подобными культурными учреждениями, но только на период использования по назначению — для культурного развития региона, города, страны;
  • собственники жилых помещений, площадь которых менее федерального вычета (например, дом — менее 50 квадратных метров, квартира-студия — менее 20 квадратных метров или комната — менее 10 квадратных метров).

Федерация в рамках скорректированного законодательного акта предоставила регионам возможность пополнять этот список на собственное усмотрение. Одно правило остается неизменным. Под получение льгот нужно выбрать лишь один объект налогообложения. Вторую жилплощадь «протащить» по льготе уже не удастся.

Покупка в середине года

Расчет налога выглядит достаточно простым делом, если жилье находилось в собственности несколько полных лет. А что делать, если приобретение состоялось в середине года? Или, например, квартира получена в наследство, по завещанию? Или при обмене жилого имущества? Как узнать размер платежа тогда? В каком случае образуется задолженность?

В случае если приобретение случилось в середине года, рассчитать сумму просто. Нужно сначала произвести расчет за весь налоговый период (за год). А потом пропорционально вычесть количество месяцев года, когда вы не являлись собственником. Если месяц был неполный, то важно посмотреть, когда приобреталась недвижимость. До 15 числа — платить налог надо за полный месяц. После — этот период в расчет включать не нужно.

По той же схеме, что и на приобретение жилого имущества, нужно делать расчет при продаже. Если продали жилье до 15 числа месяца — не считают его, после — платить за него надо. Важен принцип: менее половины месяца пользовались или более.

Чуть более сложная ситуация при обмене или одновременной купле-продаже объектов недвижимости. Тут также нужно четко просчитать, как долго осуществлялось владение одной собственностью и в какой момент во владении оказалась другая. Сложность только в том, что узнать надо кадастровую стоимость первую и вторую, например, для одной квартиры и другой. И не запутаться в расчетах, если договор об обмене подписан в середине месяца. Иных сложностей не будет. При обмене гражданин просто перестает быть собственником одного объекта и становится собственником другого.

С жильем, полученным по завещанию, есть другие нюансы. Приобретение путем наследования освобождает благоприобретателя от специального налога на наследство (он не действует уже много лет, с 2005 года). Исключений в этом отношении закон определяет мало. Это приобретение по завещанию авторских прав на произведения искусства, научные работы, патенты.

Однако это не значит, что имущество, полученное по завещанию, не облагается налогами. Во-первых, закон гласит, что надо платить пошлину за получение наследного свидетельства. То есть, вступая в права по завещанию, близкий родственник (муж, жена, мать, отец, дочь, сын) должен внести в государственную казну 0,3% от стоимости наследуемого имущества. Остальные получатели имущества по завещанию — 0,6%.

В тот момент, когда по завещанию вы уже стали собственником, то все имущественные налоги, положенные законодательно, нужно будет платить. В том числе имущественный налог. Отсчет начинается не с того момента, как вступив в наследство по завещанию, гражданин оформил собственность. Это распространенная ошибка. Отсчет на имущество по завещанию начинается после смерти наследодателя. Недопонимание приводит к тому, что образуется задолженность, которая приводит к накоплению пени.

Льготы для пенсионеров, связанные с недвижимостью

9 апреля 2018 г.

Имеют ли пенсионеры право на льготы по оплате ЖКХ и налогов и могут ли получить налоговый вычет? Отвечаем на шесть самых распространенных вопросов, связанных с пенсией, деньгами и недвижимостью.

1. Есть ли льготы по налогу на имущество?

Имущественный налог касается жилых домов, квартир, комнат, дач, гаражей, находящихся в собственности. Налогом облагаются и доли этого имущества.

И работающие, и неработающие пенсионеры освобождаются от налога – об этом сказано в статьях 401 и 407 Налогового кодекса, – но лишь на один объект недвижимости в каждой из категорий.

Получается, что если в собственности две квартиры и одна дача, то пенсионер может не платить налог на одну квартиру и одну дачу; за вторую квартиру придется платить в полном объеме. Количество оснований для применения льгот (например, пенсионный возраст и инвалидность) не увеличат льготу — она будет рассчитана по одному из оснований.

Важный момент: автоматически льготы не предоставляются, и это касается любого из пунктов, о которых говорится в этой статье. Все льготы для пенсионеров имеют заявительный характер. Это значит, что человек должен предоставить в местную налоговую инспекцию заявление, паспорт и документы, подтверждающие его принадлежность к льготной категории (как правило, достаточно копии пенсионного удостоверения).

Правила предоставления «возрастных» льгот может устанавливать региональное или местное законодательство, поэтому стоит посетить местную налоговую и изучить правила, которые действуют именно у вас и для вас.

Периодически возникают ситуации, когда в уведомлениях, которые рассылают налоговые, льготные условия оплаты не отражены, хоть и были оформлены.

В этом случае пригодится вложенный в конверт пустой бланк: он нужен, чтобы оспаривать указанную сумму. Бланк нужно заполнить, приложить к письму копию документа, который дает право на получение льготы, и передать эти документы в налоговую. Сумму должны пересчитать и сформировать новое налоговое уведомление, которое вам снова отправят по почте. Если вы не готовы вступать в переписку с местными налоговыми службами, используйте официальный сайт Налоговой службы, раздел «Обращение в ИФНС (УФНС)».

2. Какие льготы на оплату ЖКХ?

Практически для любого пенсионера оплата ЖКХ — тяжелое бремя. Но есть и определенные льготы. Когда у семьи пенсионеров (или одинокого пенсионера) расходы на коммунальные платежи превышают 22% доходов, можно рассчитывать на частичную компенсацию. Эта льгота может предоставляться и как скидка, и в виде материальной помощи (то есть деньгами). При этом учитываются все возможные статьи расходов — электроэнергия, газ, водоснабжение и водоотведение, отопление, вывоз мусора и использование телевизионной антенны.

Еще один вариант — оформить субсидию. Это материальная компенсация, которая нужна, чтобы помочь пенсионерам с низким уровнем дохода оплатить коммунальные услуги. При этом неважно, проживают ли они в собственном доме или квартире, в жилищном кооперативе или по договору найма. Сумма субсидии рассчитывается ежемесячно и должна заново подтверждаться каждые полгода. Важный нюанс: субсидию не дадут, если есть какие-либо задолженности по уплате ЖКХ. У вас потребуют справку о том, что долгов нет.

Выбирая, что лучше, льгота или субсидия, нужно учитывать следующее. Для получения субсидии придется указывать доход всех людей, которые постоянно зарегистрированы в квартире. А льготу пенсионер может получить вне зависимости от этого.

Предположим, в квартире постоянно проживают родители пенсионного возраста и их совершеннолетний работающий ребенок. Субсидия в этом случае можно оформить, только если у ребенка низкий уровень дохода. А вот льготы от доходов ребенка зависеть не будут.

3. Есть ли льготы на налог от продажи недвижимости?

Животрепещущий вопрос: должен ли пенсионер в полном объеме выплачивать налог от продажи недвижимости? Увы, да, должен — никаких льгот здесь не предусмотрено. 1 января 2016 года минимальный срок безналогового владения жилыми объектами был увеличен с трех до пяти лет (на объекты, которые были оформлены в собственность начиная с 2016 года). В случае, если пенсионер получил недвижимость после 2016 года, то самый простой способ избежать уплаты налога с продажи такой собственности — дождаться, пока пройдет пять лет. По истечении этого срока ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию не потребуется.

Подробные правила и примеры вы найдете в этой статье.

4. Есть ли льготы на налог с дохода от сдачи квартиры?

Пенсионеры, которые имеют возможность сдать в аренду квартиру, дом или комнату с целью получения дополнительного дохода, как и другие граждане, по закону должны делать это официально. Поэтому часто возникает вопрос: есть ли для пенсионеров льготы на налог с доходов от аренды квартиры? Ответ прост: никаких льгот для пенсионеров в этом случае не предусмотрено.

5. Положен ли налоговый вычет пенсионерам?

Работающие пенсионеры могут претендовать на возврат НДФЛ, а неработающие — нет, ведь для того, чтобы частично компенсировать, например, медицинские затраты и вернуть НДФЛ в размере 13%, надо сначала этот налог на доходы уплатить, а сами пенсии налогом не облагаются. Однако есть нюанс и для неработающих пенсионеров. Самое важное в данной схеме — получать любой официальный доход, с которого удерживается НДФЛ. Так что

  • если у пенсионера есть официальный доход от аренды машины, квартиры, дачи,
  • или если он недавно продал собственность и уплатил налог,
  • или если он имеет любые другие заработки, с которых отчислялся НДФЛ,

то пенсионер вправе подать заявление на налоговый вычет.

О правилах возврата налога мы подробно писали в этой статье

6. Должны ли пенсионеры платить земельный налог?

В конце декабря 2017 года в третьем чтении был окончательно утвержден закон об освобождении пенсионеров от уплаты земельного налога на дачные участки. Он действует на всей территории РФ. Есть важная оговорка: площадь участка не должна превышать 6 соток. Если участок больше, а его собственник — пенсионер, то налогом будет облагаться территория сверх освобожденной от налога нормы. Например, если в собственности дачная земля в размере 8,5 соток, то налогом будут облагаться 2,5 сотки. Новый закон вступил в силу 1 января 2018 года, но распространяется и на выплаты за 2017 год. Традиционно от уплаты налога освобождается только один объект недвижимости — если у налогоплательщика, допустим, две дачи, то не платить налог можно лишь за одну (по выбору собственника).

Смотрите так же:  Переходность и залог глагола

Не пропустите:

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Льготы пенсионеров на 2019 год

На федеральном уровне льгот, которыми могут воспользоваться пенсионеры, осталось не так и много. Но о них полезно знать потому, что практически все «бонусы» от государства можно получить, только если за ними обратиться. Действует «заявительный принцип» — не попросишь, значит, не получишь. Речь идет о некоторых налоговых послаблениях, возмещении расходов на проезд к месту отдыха пенсионеров-северян, а также дополнительных отпусках для пенсионеров, которые продолжают работать. Есть еще льготы регионального уровня, но о них мы поговорим в следующий раз. А пока — подробнее о гарантиях, предоставляемых федеральным законодательством.

«Нулевой» налог на имущество

Большое подспорье пенсионерам в нашей стране — освобождение от уплаты налога на имущество.

Эта льгота предоставляется и неработающим пенсионерам, и тем, кто продолжает работать.

«Пенсионер, получающий пенсию, назначаемую в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, освобождается от уплаты налога на имущество, если имеет в собственности», — говорится в Налоговом кодексе (ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ).

Куда обращаться и как получить

Оформить имущественный налоговый вычет можно в налоговой инспекции по месту жительства.

Налог обнуляется на следующие виды недвижимости:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • гараж или машино-место в общем гараже;
  • помещения, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий, негосударственных музеев, галерей, библиотек;
  • хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 кв. м и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дач, индивидуального жилищного строительства.

Льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида.

Если, например, у пенсионера в собственности имеются квартира, дом и гараж, он освобождается в полном объеме от уплаты налога на все это имущество. А если пенсионер имеет две квартиры и дом, то он имеет право на льготу при уплате налога за дом, а также только за одну из квартир. Налог за вторую квартиру надо будет платить.

Куда обращаться и как получить

Заявление о предоставлении налоговой льготы и документ, дающий право на ее получение, необходимо лично представить в налоговую инспекцию по месту нахождения имущества (п. 6 ст. 407 НК РФ). Документ, подтверждающий право на льготу, — пенсионное удостоверение.

Если вам по состоянию на 31.12.2018 была предоставлена льгота по налогу на имущество в соответствии с Законом от 09.12.1991 № 2003-1, то вы вправе не представлять повторно в налоговый орган заявление и документы, подтверждающие право на льготу (ч. 4 ст. 3 Закона от 04.10.2014 № 284-ФЗ).

Если пенсионер является собственником нескольких объектов налогообложения одного вида (например, трех квартир), он до 1 ноября календарного года, в котором получил право на льготу, должен подать в налоговую инспекцию заявление и указать, с какой именно квартиры не должен взиматься налог. То есть собственник сам выбирает объект недвижимости для использования своего права на льготу. Понятно, что ему выгодно «освободить» от налога самую дорогую квартиру, но могут быть и какие-то другие соображения.

Практически все льготы носят «заявительный» характер, это означает, что за ними надо обращаться и писать заявление

Правда, если такое заявление собственник налоговикам не по;дает, они сами «автоматом» обязаны «обнулить» налог на тот объект, за который приходилось платить больше всего (п. 7 ст. 407 НК РФ).

Если появилась недвижимость

Эта льгота актуальна, к сожалению, только для работающих пенсионеров, которые получают зарплату и, следовательно, платят подоходный налог (с пенсионных выплат такой налог в нашей стране не взимается). Но ею смогут воспользоваться и неработающие пенсионеры, которые вышли на пенсию недавно, и имели заработок (еще работали) в предшествующие годы перед приобретением недвижимости.

Льгота заключается в том, что пенсионер имеет право на перенос остатка имущественных вычетов по НДФЛ на предыдущие налоговые периоды.

Например, пенсионер купил или построил дом или иную недвижимость. После регистрации права собственности он может вернуть часть потраченных денег за счет имущественного налогового вычета. Если сказать просто, вам частично вернут сумму подоходного налога, уплаченного до момента, когда вы стали собственником недвижимости.

Имущественный вычет можно получить, если:

  • построен или приобретен жилой дом, квартира, комната;
  • доля (доли) в любом из этих видов недвижимости;
  • куплен земельный участок для индивидуального жилищного строительства;
  • куплен земельный участок, на котором расположен приобретаемый жилой дом (или долю в нем).

Кроме того, имущественные вычеты распространяются не только на расходы, связанные с покупкой или строительством недвижимости, но и на уплату процентов по соответствующим целевым кредитам (займам).

Если у собственника есть и дом, и квартира, и гараж, его освобождают от имущественного налога по всем объектам недвижимости

Разрешено получить вычет за три налоговых периода (проще говоря, три года), предшествующие периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных вычетов (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Сколько денег вернут

Размер имущественного вычета зависит от суммы расходов на приобретение (строительство) жилья и величины уплаченных процентов по кредиту, взятому на покупку или строительство. При этом максимальная сумма вычета не может превышать соответственно 2 млн руб. и 3 млн руб. (пп. 1 п. 3, п. 4 ст. 220 НК РФ).

Важная деталь: ограничение в 3 млн руб. имущественного налогового вычета по расходам на уплату процентов по кредиту, взятому на приобретение (строительство) жилья, применяется в отношении кредитов, полученных с 01.01.2014 (п. 4 ст. 2 Закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ).

Освобождение от подоходного налога

С некоторых доходов пенсионера НДФЛ не взимается.

Не подлежат налогообложению:

  • суммы пенсии по государственному пенсионному обеспечению, страховые пенсии, фиксированная выплата к страховой пенсии (с учетом ее повышения) и накопительная пенсия;
  • социальные доплаты к пенсиям, выплачиваемые в соответствии с законодательством РФ и законодательством субъектов РФ (п. 2 ст. 217 НК РФ);
  • суммы оплаты за счет собственных средств организации стоимости санаторных путевок, а также стоимости лечения и медобслуживания бывшим работникам, вышедшим на пенсию по инвалидности или по старости (п.п. 9, 10 ст. 217 НК РФ);
  • подарки, суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим бывшим работникам-пенсионерам;
  • суммы оплаты (возмещения) стоимости лекарств работодателями бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту).

По каждому из этих оснований размер необлагаемого налогом дохода составляет не более 4000 руб. за календарный год (п. 28 ст. 217 НК РФ).

Дополнительный отпуск

Речь идет о неоплачиваемом отпуске, предоставляемом работающим пенсионерам.

Работодатель обязан по заявлению работника предоставить отпуск без сохранения зарплаты (ст. 128 ТК РФ):

  • участникам Великой Отечественной войны — до 35 календарных дней в году;
  • работающим пенсионерам по старости (по возрасту) — до 14 календарных дней в году;
  • работающим пенсионерам-инвалидам — до 60 календарных дней в году.

Если нужно поехать отдохнуть

Компенсация расходов на оплату стоимости проезда к месту отдыха и обратно

Согласно федеральному закону о гарантиях северянам компенсация предоставляется неработающим пенсионерам, которые получают страховую пенсию по старости или инвалидности и проживают на Крайнем Севере или приравненных к нему территориях (ст. 34 Закона от 19.02.1993 № 4520-1).

Проезд оплачивается раз в два года и только в пределах территории России.

Куда обращаться и как получить

Предоставляет льготу территориальный орган Пенсионного фонда РФ, так что нужно обращаться в ваше отделение ПРФ по месту жительства, в котором находится ваше пенсионное дело.

Есть два варианта получения компенсации: прямиком получить билеты или сначала купить их самостоятельно, а потом вернуть потраченные деньги (п.п. 2, 3, 6 Правил компенсации расходов на оплату стоимости проезда пенсионерам, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 01.04.2005 №176).

Также обратиться в Пенсионный фонд можно через МФЦ.

1. Если вы хотите получить проездные билеты заранее, до отъезда, нужно будет документально подтвердить предстоящее пребывание в санатории, доме отдыха, на турбазе или в другом месте отдыха. Таким документом могут послужить путевка, курсовка, договор о проживании и т.д.

2. Денежную компенсацию можно получить и после отдыха. В этом случае к заявлению на возмещение расходов на проезд нужно будет приложить авиа или железнодорожные билеты.

Ограничений по перевозчикам нет: это могут быть и государственные, и частные транспортные компании. Но оплачиваются только билеты на проезд в пределах территории России, включая Крым (п. п. 7, 9 Правил № 176; п.п. 13, 19 Административного регламента, утв. Приказом Минтруда России от 22.10.2012 № 331н).

Государственная социальная помощь

Государственная социальная помощь предоставляется пенсионерам, у которых средний доход не превышает прожиточного минимума, установленного в регионе, где они живут. Общее правило: ежемесячная социальная доплата к пенсии до уровня регионального прожиточного минимума, если пенсионер не работает. Кроме того, в законе указаны некоторые категории граждан, имеющие право на получение такой помощи (ст. 7 Закона от 17.07.1999 № 178-ФЗ).

Государственная социальная помощь назначается на основании заявления пенсионера решением органа социальной защиты населения по месту жительства либо месту пребывания пенсионера. Некоторые виды социальной помощи назначаются территориальными органами ПФР (ч. 1, 2 ст. 8 Закона от 17.07.1999 № 178-ФЗ). Подробнее об этом мы расскажем в других выпусках «Полезной книжки».

Региональные льготы

Есть и другие налоговые и «вещественные» льготы для пенсионеров, которые могут быть установлены региональным или местным законодательством. Например, льготы по уплате транспортного налога (ст. 356 НК РФ), льготы по уплате земельного налога (п. 2 ст. 387 НК РФ), льготы по оплате проезда общественным транспортом, по оплате коммунальных услуг и другие.

Материал подготовлен по материалам ПФР, минтруда РФ, ФНС, при помощи информационной системы КонсультантПлюс

Пример расчета имущественного вычета

Допустим, пенсионер, в том числе работающий, в 2019 году приобрел и оформил в собственность дом стоимостью 2 млн руб. Общий размер полагающегося ему имущественного вычета составит эту сумму — 2 млн руб.

Это означает, что налоговая служба может вернуть ему сумму подоходного налога, выплаченного с его доходов в размере 2 млн рублей. Поскольку ставка подоходного налога 13%, возвращаемая сумма составит 260 тыс. руб. (2 000 000 руб. x 0,13).

Допустим, доход (зарплата) собственника недвижимости составит в 2015 году 300 тыс. руб., в 2016 году — 320 тыс. руб., в 2017 году — 410 тыс. руб., в 2018 году — 508 тыс. руб. Следовательно, пенсионер в 2019 году сможет получить вычет за 2018 год, а остаток перенести на 2015, 2016 и 2017 годы в полной сумме имевшихся доходов.

Ему полагается к возврату сумма 200 тыс. руб. или соответственно за указанные годы: 39 тыс. руб. (300 000 руб. x 0,13), 41,6 тыс. руб. (320 000 руб. x 0,13), 53,3 тыс. руб. (410 000 руб. x 0,13), 66 тыс. руб. (508 000 руб. x 0,13).

Смотрите так же:  Вск страховка авто

Остатком вычета в размере 462 тыс. руб. (2 000 000 руб. — 508 000 руб. — 410 000 руб. — 320 000 руб. — 300 000 руб.) пенсионер сможет воспользоваться в дальнейшем при наличии у него дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13% (п. 3 ст. 210, п. 9 ст. 220 НК РФ).

Полезные телефоны

Центр консультирования Пенсионного фонда РФ: 8-800-775-54-45;

Контакт-центр Федеральной налоговой службы РФ: 8-800-222-22-22, по нему вас перенаправят в справочную службу региона, где вы живете;

За вторую квартиру пенсионерам теперь нужно платить налог

На вопросы читателей о том, кому нужно платить налог на землю и недвижимость, а также о том, какие есть льготы по уплате этих налогов, на прямой линии в «Комсомолке» рассказала заместитель начальника главного управления налогообложения физических лиц Министерства по налогам и сборам Светлана Шевченко .

НУЖНО ЛИ ПЛАТИТЬ НАЛОГ, ЕСЛИ ЕСТЬ ДВЕ КВАРТИРЫ?

— Я недавно построил квартиру. Она оформлена на меня, но там мы живем вместе с женой. У меня в собственности еще одна квартира, которая мне досталась от родителей. Нужно ли платить налог с этих квартир?

— Поскольку вы являетесь владельцем двух квартир в многоквартирных домах, вы признаетесь плательщиком налога на недвижимость. При этом в отношении одной из квартир вы имеете право на льготу в виде полного освобождения от уплаты налога. С какой из двух квартир вы будете уплачивать налог — решать вам. В налоговый орган по месту жительства нужно предоставить заявление, в котором нужно указать местонахождение всех принадлежащих вам квартир, а также сведения о квартире, в отношении которой вы хотели бы воспользоваться льготой.

— А какая сумма налога?

— Ставка налога — 0,1% от стоимости квартиры, платится налог раз в год. Для целей исчисления налога на недвижимость такая стоимость определяется организациями по государственной регистрации или налоговыми органами в порядке, установленном законодательством.

— А можно выбрать ту квартиру, с которой сумма налога меньше?

— Право выбора квартиры, в отношении которой вы хотели бы воспользоваться льготой, принадлежит вам. Но если вы не обратитесь в налоговый орган с соответствующим заявлением, то льгота будет представлена вам налоговым органом самостоятельно, но только уже в отношении той квартиры, которая была приобретена вами ранее.

— Я пенсионерка по возрасту. У меня есть квартира в Минске. И еще доля к квартире бывшего мужа. В этом году он подарил мне оставшуюся долю в этой квартире. Нужно ли мне платить налог?

— На данный момент вы являетесь владельцем двух квартир в многоквартирных домах. Это значит, что вы являетесь плательщиком налога на недвижимость, и с одной из этих квартир вам нужно будет заплатить налог.

— А льготы для пенсионеров нет?

— Законодательство в этом году изменилось, и теперь пенсионеры так же, как и остальные граждане, должны уплачивать налог со второй квартиры.

КТО ОСВОБОЖДАЕТСЯ ОТ НАЛОГА НА ЗЕМЛЮ И НЕДВИЖИМОСТЬ?

— Я инвалид II группы. Есть ли у меня льготы по налогам на землю и недвижимость? У меня есть земельный участок и дом.

— Подскажите, прописаны ли вместе с вами в этом доме трудоспособные лица?

— В этом случае вы имеете льготу и уплачивать налог на недвижимость и землю вам не нужно.

— Да, совершенно верно.

— Но я 5 лет плачу налог за дачу! Как так получилось? Мне председатель товарищества говорит, что надо платить.

— Вам нужно обратиться в налоговый орган по месту жительства и предоставить сведения об инвалидности. Кстати, излишне уплаченный налог за предыдущие годы вам должны вернуть.

— У нас ребенок-инвалид, ему 17 лет. Есть ли у нас льгота по уплате налогов?

— Законодательством льгота в данном случае не предусмотрена. Однако вы можете обратиться с заявлением об освобождении от уплаты земельного налога, налога на недвижимость в свой исполком по месту жительства. Исходя из вашего материального положения, местные органы власти примут определенное решение.

— Я в этом году вышла на пенсию. Знаю, что пенсионеры не платят налог на землю и недвижимость, но извещение мне прислали. Кто прав? Дом находится в сельской местности, я работала в этой же деревне.

— Подскажите, проживают ли с вами трудоспособные лица?

— Дочка со мной прописана. Она недавно вышла из декретного отпуска.

— Как пенсионер по возрасту, вы имеете право на льготу по земельному налогу при условии, что по месту вашего жительства не зарегистрировано трудоспособных лиц. Но поскольку с вами зарегистрирована дочка, то налог на землю платить нужно. Если вы работали в организации, расположенной в сельской местности, которая осуществляла сельскохозяйственное производство, а также в организации здравоохранения, культуры, образования и социальной защиты и прекратили трудовой договор в связи с выходом на пенсию, то вы освобождаетесь от уплаты налога на недвижимость.

— Кто имеет право льготы по уплате налога на землю и недвижимость?

— Льготы предусмотрены для социально незащищенных категорий граждан. Это пенсионеры по возрасту, инвалиды I и II групп, нетрудоспособные граждане. Но есть исключения: льготы в отношении жилых домов не будет, если с указанными лицами зарегистрированы трудоспособные лица.

— А какой размер льготы?

— Полное освобождение от уплаты этих налогов.

НУЖНО ЛИ ПЛАТИТЬ НАЛОГ, ЕСЛИ ДОМ НЕДОСТРОЕН?

— Мы два года назад начали строить дом, в этом году нам пришло извещение об уплате налога. Но мы еще даже не живем в этом доме — там ни вода, ни свет не подведены.

— Если у жилого дома есть фундамент, стены и крыша, то он считается объектом незавершенного строительства. С такого объекта уплачиваются налоги, несмотря на то, что в эксплуатацию он еще не сдан.

ПОЧЕМУ ДОМ ПОСТАРЕЛ, А НАЛОГ УВЕЛИЧИЛСЯ?

— Мы с мужем купили небольшой деревянный домик в деревне Копыльского района. Скажите, из чего складывается налог на землю и недвижимость, а то у нас получается с каждым годом дом молодеет, а ведь на самом деле это не так!

— Сумма налога на земельный участок считается от кадастровой стоимости. Ее определяет территориальная землеустроительная служба. Что касается дома: для исчисления налога берется стоимость, определенная на 1 января того года, за который вы уплачиваете налог (в данном случае 2012 год — Ред.). Определяется эта стоимость территориальными организациями по государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него или сделок с ним (раньше — БРТИ. — Ред.). Ставка налога составляет 0,1%. Однако, если БРТИ данные о стоимости налоговому органу не предоставило, то расчет налога производится исходя из расчетной стоимости одного квадратного метра. Эту стоимость определяет местный исполком.

В извещении, которое вы получили, приведен расчет налогов. Кроме того, следует учитывать, что местным советам депутатов предоставлено право увеличивать (уменьшать), но не более чем в два раза, ставки земельного налога и налога на недвижимость отдельным категориям плательщиков. Возможно, на территории, где расположены принадлежащие вам земельный участок и жилой дом, было решено увеличить налог.

При необходимости за получением подробных разъяснений вы можете обратиться в налоговый орган, который исчислил вам налог. Телефон инспектора также приведен в извещении на уплату налога.

— А если считаю, что стоимость, из которой посчитали налог, завышена?

— Вы можете заказать оценку дома, и налоговый орган пересчитает налог, исходя из тех данных, которые вы предоставите.

БУДЬ В КУРСЕ!

Кому нужно платить налог на дома, квартиры и земельные участки:

— физическим лицам, которым принадлежат здания и сооружения (квартиры, жилые дома, дачи, садовые домики, хозпостройки), которые расположены на территории Беларуси , в том числе и недостроенные. Правда, в том случае, если у вас в собственности только одна квартира в многоквартирном доме, то от налога вас освободят. Если же квартир у вас две, то за одну придется заплатить налог;

— физическим лицам, которым земельные участки на территории Республики Беларусь предоставлены на праве пожизненного наследуемого владения, постоянного или временного пользования либо предоставлены в частную собственность.

Кому и почему не повысили пенсию в январе

Индексация случилась, но не у всех

В Совете Федерации задумались о пересмотре новогодних каникул

По мнению главы комитета по соцполитике Валерия Рязанского, работодателям можно дать право по согласованию с коллективом самим определять продолжительность отдыха

Миллиардеров в мире стало больше почти вдвое

Разрыв между богатыми и бедными продолжает расти

Дневник банкира: Мы перестаем различать, где свои деньги, а где чужие

Бывший топ-менеджер рассказал о том, какие профессиональные деформации происходят с банковскими служащими и как они обворовывают клиентов

В Госдуме предложили простить россиянам старые коммунальные долги

По мнению парламентария, вся страна может воспользоваться недавним опытом Чечни [подкаст]

К чему может привести списание 9 миллиардов рублей долгов в Чечне

Наш колумнист Григорий Бовт — о весьма интересном прецеденте, который создал суд в северо-кавказской республике [подкаст]

Хрен маржовый*: почему цена на одни и те же продукты в магазине отличается в шесть раз

«Комсомолка» обнаружила, что «просто рис» и «просто сахар» за последние пять лет почти не дорожали, в отличие от тех, что продаются под торговой маркой

Медведев оценил пользу санкций: «Раньше в наших комбайнах только лечь и умереть было!»

Премьеру презентовали российскую сельхозтехнику на грани фантастики

Цены на пшеницу достигли максимума

Стоимость муки во всех регионах превысила рекорды 2016 года

На подходе к Крымскому мосту завершают строительство подземного тоннеля для поездов

Коридор станет частью 18-километровой железной дороги [фото, видео]

Губернатор Калининградской области Антон Алиханов: Справимся, если будем работать вместе с соседями

Самый молодой региональный руководитель в России, глава западного эксклава рассказал о привлекательном балтийском офшоре и планах удвоить торговлю с Беларусью

Кудрин сообщил, когда российская экономика может попасть в пятерку крупнейших в мире

Глава Счетной палаты выступил с заявлением на Гайдаровском форуме

В России предложили смягчить условия маткапитала для погашения кредита

Родителям разрешат оформлять детям долевую собственность на жилье после полной выплаты кредита

Большие фантазии о малом бизнесе

Развитие предпринимательства возможно только при падении госкорпораций

В руководстве Пенсионного фонда России начались кадровые чистки

С деятельностью ПФР уже разбирается Следственный комитет РФ

В Москве задержали гендиректора крупной российской водочной компании

Игорь Савельев может быть связан с уголовным делом о «мошенничестве, совершенном организованной группой, в особой крупном размере»

Выгодно ли быть самозанятым?

Наивные вопросы о новом налоговом режиме

«Россети» подписали меморандум о сотрудничестве с энергетиками Сербии

Две страны будут совместно работать над модернизацией электросетевого комплекса

Возрастная категория сайта 18+

Author: admin