Налог на пенсию в эстонии

Пенсии и страховые компенсации

Необлагаемый доход к пенсии

В 2017 году был установлен дополнительный необлагаемый доход к пенсии 2832 евро (236 евро в календарный месяц) и единый необлагаемый доход 2160 евро в год (180 евро в месяц). Всего у пенсионера было право получить необлагаемый доход в сумме 4992 евро (416 евро в месяц).

С 2018 года для резидентов Эстонии, в т. ч. и для пенсионеров, действует единый необлагаемый доход до 6000 евро в год (до 500 евро календарный месяц). Если годовой доход пенсионера превышает 14 400 евро в год (1200 евро в месяц), тогда в зависимости от величины дохода необлагаемый доход постепенно снижается до нуля.

Платёж по обязательной накопительной пенсии

Физическое лицо резидент может на основании части 1 статьи 28 1 Закона о подоходном налоге из своего дохода вычесть удержанные и уплаченные в налоговый период платежи обязательной накопительной пенсии.

Ставка платежа по обязательной накопительной пенсии в 2014–2017 году была 2% или 3%. Наличие обязанности удержания платежа по обязательной накопительной пенсии и применяемую ставку платежа в 2014–2017 годах по конкретному физическому лицу можно проконтролировать по личному коду или по массовому запросу.

С 2018 года ставка платежа по обязательной накопительной пенсии для всех обязанных лиц 2%.

Подоходный налог с выплачиваемых жителям России пенсий в Эстонии

Физические лица, которые живут в России, считаются в понимании Закона о подоходном налоге нерезидентами, и при выплате им пенсии в Эстонии удерживается подоходный налог по ставке 20%.

Удержанный при выплате подоходный налог окончательный. Это значит, что у нерезидента, живущего в России и получающего от Департамента социального страхования в Эстонии пенсию, с которой удержан подоходный налог, нет права представлять в Эстонии декларацию о доходах физического лица резидента для осуществления вычетов из облагаемых доходов.

В Эстонии не подлежит возврату подоходный налог, удержанный с выплачиваемой живущему в России пенсионеру.

Налоговые изменения при налогообложении дополнительной накопительной пенсии

С 2013 года появилась возможность перемещать средства между добровольными пенсионными фондами и системой пенсионного страхования так, чтобы не прерывался пятилетний период для применения ставки налога 10% для лица, достигшего 55 лет и присоединившегося к системе дополнительного пенсионного страхования.

До сих пор возвратная стоимость по договору страхования дополнительной накопительной пенсии не могла быть внесена в добровольный пенсионный фонд без того, чтобы не прерывался пятилетний период, согласно же изменениям пятилетний период считается с самой ранней даты, т. е. с даты заключения договора страхования. Также в дальнейшем есть возможность стоимость возвратного выкупа паев пенсионного фонда перенести при заключении договора страхования без прерывания требования о пятилетнем сроке. Пятилетний срок будет исчисляться с даты первичного приобретения паев добровольного пенсионного фонда, если он был ранее даты заключения договора страхования дополнительной накопительной пенсии. Срок считается с более ранней даты или с даты заключения договора страхования дополнительной накопительной пенсии, или с даты первичного приобретения паев добровольного пенсионного фонда.

Вклад в перевод резервного фонда не может быть вычтен при налогообложении из дохода, т. к. с этой части у лица уже ранее было право на получение налоговой льготы.

Договор страхования жизни с инвестиционным риском

При обложении налогом полученного дохода на основании договора страхования жизни с инвестиционным риском (IREK-договор) имеет значение время заключения договора.

В IREK-договоре, заключённом до 01.08.2010 года, сумма, которая выплачена по истечении 12 лет после заключения договора страхования – налогом не облагается. Налоговое освобождение договоров со сроком действия 12 лет действует до 31 декабря 2023 года. В случае выплаты до истечения 12 лет со дня заключения договора страхования, облагается налогом сумма, из которой вычтены на основании того же договора оплаченные страховые взносы. Согласно договору IREK, заключённому до августа 2010 года, на полученный доход налоговую обязанность нельзя переносить на более поздние сроки. Полученную по договору IREK сумму (облагаемую налогом или освобождённую от налога) можно внести на инвестиционный счёт как вклад. Сумма выплаты с инвестиционного счёта в размере взноса налогом не облагается.

При заключении договора IREK с 01.08.2010 года есть две возможности обложения налогом дохода. Если базовые активы договора IREK отвечают условиям, установленным § 17 1 часть 2 Закона о подоходном налоге, то налогоплательщик может выбирать систему инвестиционного счёта. Если страхователь предварительно информировал страховщика, что финансовые активы рассматриваются в качестве финансовых активов, приобретённых за деньги, находившийся на инвестиционном счёте, указанном в Законе о подоходном налоге § 17 2 , тогда страховщик освобождается от обязанности по удержанию подоходного налога. Полученную выплату по IREK-договору следует незамедлительно внести на инвестиционный счёт. Лицо, которое информировало страховщика, должен иметь ввиду, что если он не внёс незамедлительно полученную сумму на инвестиционный счёт, то это считается выплатой с инвестиционного счёта.

Вторая возможность при заключении договора IREK с 01.08.2010 года не использовать систему инвестиционного счёта. В таком случае облагается полученная сумма, из которой вычтены на основании того же договора уплаченные страховые платежи. Система счёта инвестиций невыгодная например тогда, когда получатель выплаты льготное лицо или другое лицо, которое не является страхователем, потому что оба лица должны полученную сумму отражать как доход.

В общем случае компенсации, полученные при страхования от несчастного случая или смерти или страхования имущества не облагаются подоходным налогом. Однако, если физическое лицо – предприниматель из дохода от предпринимательства вычло стоимость приобретения застрахованного имущества или страховые взносы, то в этом случае страховое возмещение облагается как доход от предпринимательской деятельности.

Реформа налогообложения коснется и пенсионеров 0″>(<>)

Вступающая в силу с нового года система расчета подоходного налога коснется не только заработной платы, но и пенсий. В декабре пенсионеры должны подать заявление в Департамент социального страхования, чтобы размер пенсии не уменьшился, передает «Актуальная камера».

Как пояснила руководитель отдела возмещений Департамента социального страхования Кати Кюмник, сейчас налог не начисляется на первые 236 евро пенсии.

«С нового года эта сумма больше не будет учитываться, то есть пенсии будут облагаться налогом уже с первого евро. Это значит, что если пенсионер не подал заявление в Департамент социального страхования об учете не облагаемого налогом минимума, тогда размер его пенсии может уменьшиться», – сказала Кати Кюмник.

Пенсионерам очень важно уже в декабре подать заявление в Департамент социального страхования для учета не облагаемого налогом минимума. Все те, у кого сейчас не подписан договор будут оповещены об изменениях.

Система расчета подоходного налога станет ступенчатой

Согласно новой системе расчета подоходного налога при брутто доходе до 1200 евро в месяц не облагаемый налогом минимум составит 500 евро, при доходе 2100 евро и выше – налогом будет облагаться весь доход целиком. А вот не облагаемая подоходным налогом сумма, находящаяся между этих двух значений, будет вычисляться по формуле.

«Если доход составляет больше 1200, размер не облагаемого налогом минимума будет вычисляться при помощи специального уравнения. Чем больше человек зарабатывает, тем меньше будет становиться не облагаемый налогом минимум. Например, у брутто-зарплаты 1500 евро не облагаемый налогом минимум будет уже 333 евро», – сказала глава отдела налогов Налогово-таможенного департамента Эвелин Лийвамяги.

Новая система будет учитывать общую сумму дохода, включая все дополнительные заработки, прибыль от сдачи имущества в аренду, дивиденды и тому подобное. Поэтому к началу 2018 года важно посчитать свои общие ежемесячные поступления и подать соответствующее заявление работодателю. Если раньше можно было только учитывать или не учитывать не облагаемый налогом минимум, то сейчас добавилась еще одна возможность – человек может сам ежемесячно устанавливать сумму, на которую налог начисляться не будет. В размере до 500 евро.

С 2018 года не облагаемый налогом минимум с пенсии аннулируется

ТАЛЛИНН, 6 сен — Sputnik. В 2018 году в Эстонии вступит в силу новый Закон «О подоходном налоге». Частных лиц ожидает переход на сложную систему расчета плавающего не облагаемого подоходным налогом минимума с зарплаты.

Sputnik Эстония рассказал о некоторых тонкостях кардинально новой системы налогообложения.

Есть еще один немаловажный момент в связи с подоходным налогом 2018 года. Как объяснил консультант по правовым и налоговым вопросам, член правления Kardis OÜ Тимур Скоряк, новая система налогообложения исключает также не облагаемый подоходным налогом минимум с пенсии.

Сейчас не облагаемый минимум с пенсии составляет 236 евро. С 2018 года этот минимум аннулируется.

При брутто-пенсии до 500 евро пенсионер будет получать причитающиеся выплаты без подоходного налога. Однако в Эстонии большое количество пенсионеров продолжает работать. И в этом случае для пенсионеров исключений не будет.

Новая система ударит по работающим пенсионерам

Если пенсионер работающий, то его зарплата в сумме с пенсией начнет уменьшать уровень необлагаемого минимума. Здесь вновь Тимур Скоряк видит опасность при расчетах.

Ведь работодатель, выплачивая зарплату, может не знать или без намеренной просьбы работника не учитывать подобные нюансы. Следовательно, по итогам декларации пенсионер автоматически может оказаться должником по подоходному налогу.

Чтобы не быть застигнутым в будущем врасплох, специалист советует каждому работающему пенсионеру Эстонии уже сейчас учитывать все свои возможные доходы за год.

Необходимо при заполнении декларации через год очень внимательно посмотреть расчеты и убедиться, что задолженности по подоходному налогу не возникло. Если же все-таки требование по подоходному налогу есть, погасить его необходимо до 1 апреля. В случае просрочки платежа именно с 1 апреля к сумме налога автоматически начнут добавляться пенни за каждый день просрочки.

Без ошибок не обойдется

Тимур Скоряк, опираясь на многолетний опыт консультирования в налоговой сфере, отметил, что каждый год большое количество людей и при старой системе налогообложения умудрялись совершать ошибки, быть невнимательными и становиться должниками по подоходному налогу.

Специалист уверен, что новая система налогообложения будет для многих еще более сложной.

Уже сегодня можно попробовать рассчитать предполагаемый необлагаемый минимум с текущей брутто-зарплаты по формуле 500-(Х-1200/1,8), подставив вместо Х свою брутто-зарплату.

Чтобы сделать расчеты еще более точными, имеет смысл подсчитать все доходы, суммировать их с зарплатой и разделить на 12 месяцев.

Если предположительный месячный доход будет выше 2100 евро, не облагаемого подоходным налогом минимума возникать не будет, независимо от величины только брутто-зарплаты.

Факт регистрации и авторизации пользователя на сайтах Спутник при помощи аккаунта или аккаунтов пользователя в социальных сетях обозначает согласие с данными правилами.

Пользователь обязуется своими действиями не нарушать национальное и международное законодательство. Пользователь обязуется высказываться уважительно по отношению к другим участникам дискуссии, читателям и лицам, фигурирующим в материалах.

Администрация вправе удалить комментарии, сделанные на языках, отличных от языка, на котором представлено основное содержание материала.

Комментарий пользователя будет удален, если он:

  • не соответствует тематике комментируемого сообщения;
  • пропагандирует ненависть, дискриминацию по расовому, этническому, половому, религиозному, социальному признакам, ущемляет права меньшинств;
  • нарушает права несовершеннолетних, причиняет им вред в любой форме, в том числе моральный;
  • содержит идеи экстремистского и террористического характера, призывает к иным незаконным действиям;
  • содержит оскорбления, угрозы в адрес других пользователей, конкретных лиц или организаций, порочит честь и достоинство или подрывает их деловую репутацию;
  • содержит оскорбления или сообщения, выражающие неуважение в адрес Спутник;
  • нарушает неприкосновенность частной жизни, распространяет персональные данные третьих лиц без их согласия, раскрывает тайну переписки;
  • содержит описание или ссылки на сцены насилия, жестокого обращения с животными;
  • содержит информацию о способах суицида, подстрекает к самоубийству;
  • преследует коммерческие цели, содержит ненадлежащую рекламу, незаконную политическую рекламу или ссылки на другие сетевые ресурсы, содержащие такую информацию;
  • продвигает продукты или услуги третьих лиц без соответствующего на то разрешения;
  • содержит оскорбительные выражения или нецензурную лексику и её производные, а также намёки на употребление лексических единиц, подпадающих под это определение;
  • содержит спам, рекламирует распространение спама, сервисы массовой рассылки сообщений и ресурсы для заработка в интернете;
  • рекламирует употребление наркотических/психотропных препаратов, содержит информацию об их изготовлении и употреблении;
  • содержит ссылки на вирусы и вредоносное программное обеспечение;
  • является частью акции, при которой поступает большое количество комментариев с идентичным или схожим содержанием («флешмоб»);
  • автор злоупотребляет написанием большого количества малосодержательных сообщений, или смысл текста трудно либо невозможно уловить («флуд»);
  • автор нарушает сетевой этикет, проявляя формы агрессивного, издевательского и оскорбительного поведения («троллинг»);
  • автор проявляет неуважение к языку, например, текст написан целиком или преимущественно набран заглавными буквами или не разбит на предложения.

Администрация имеет право без предварительного уведомления пользователя заблокировать ему доступ к странице или удалить его аккаунт в случае нарушения пользователем правил комментирования или при обнаружении в действиях пользователя признаков такого нарушения.

Больше всего из-за налоговой реформы потеряют работающие пенсионеры с высокой зарплатой 0″>(<>)

В следующем году работающий пенсионер, получающий зарплату выше средней, будет терять до 83 евро в месяц.

Число таких людей, согласно данным Департамента социального страхования, невелико и составляет примерно менее 1% от 408 000 пенсионеров.

Департамент соцстрахования выплачивает три вида облагаемых подоходным налогом выплат: пенсии, родительские пособия и пособие, выплачиваемое в случае несчастного случая на производстве или профессионального заболевания.

На сегодняшний день при расчете пенсии 236 евро автоматически освобождаются от налогообложения, и человек не должен сам об этом ходатайствовать.

С нового года автоматическое освобождение суммы от налогообложения делаться не будет. При этом примерно 3/4 человек не должны будут подавать новое заявление в Департамент социального страхования, потому что они такое заявление уже представили.

Начиная с 1 декабря каждый сам может через портал eesti.ee узнать, подано или нет такое заявление в Департамент соцстрахования для применения освобождения от уплаты подоходного налога. Если такое заявление не подано, и лицо хочет, чтобы подоходным налогом пенсия и другие пособия не облагались, то такое заявление следует сразу же подать.

Если у человека есть дополнительный доход, облагаемый налогом, он должен выбрать, где он хочет, чтобы его доходы освобождались от уплаты налогов.

Чтобы узнать, в отношении какой суммы может применяться освобождение от подоходного налога, следует посчитать все подлежащие налогообложению доходы.

Пенсионерам следует учитывать, что если они получают доход из нескольких мест (пенсия, зарплата или другой доход), и общий доход превышает 2100 евро в месяц, то они потеряют в деньгах по сравнению с действующей сегодня системой максимум 83 евро.

Пример для работающего пенсионера, суммарный доход которого равен 2100 евро. Автор: ERR

Теперь работающий пенсионер должен будет решить, предоставлять ли заявление об освобождении от подоходного налога работодателю или в Департамент социального страхования.

*483 евро получены в результате расчета не облагаемой подоходным налогом суммы по действующей с нового года формуле для доходов от 1200 до 2100 евро.

23.05.03, Молодежь Эстонии

Чтобы защитить пенсионеров от опасной налоговой реформы, надо менять индексацию пенсий.

Эстония обязалась перед Европейским союзом ратифицировать Социальный кодекс Совета Европы, который устанавливает минимальные уровни для видов социального страхования, в том числе для ежемесячной государственной пенсии по старости. Ее уровень должен составлять не менее 40 процентов месячной зарплаты простого рабочего. Сегодня уровень пенсии по старости в Эстонии 40 процентов не достигает, а составляет 38 процентов. При этом следует учесть, что месячная зарплата простого рабочего облагается подоходным налогом, а средняя пенсия по старости не облагается.

Ежегодно 1 апреля государственная пенсия по старости повышается в соответствии с годовым индексом. По действующему законодательству годовой индекс подсчитывается так: показатель процентного роста поступлений социального налога суммируется с процентным показателем роста потребительских цен и делится на два. В 2002 году поступления социального налога увеличились на 11 процентов, а рост потребительских цен составил четыре процента. Таким образом, 1 апреля пенсия выросла в среднем на 7,5 процента (11+4):2.

Намечаемая правительством реформа налогов в перспективе может уменьшить ту составляющую часть годового индекса, которая зависит от роста поступлений социального налога, а возросшая покупательная способность получающих зарплату может спровоцировать рост цен. Не исключено, что, оставив без корректировки нынешний годовой индекс пенсий, можем прийти к тому, что он затормозит рост пенсий, он отстанет от темпов дорожания жизни, а значит, уровень жизни пенсионеров ухудшится.

11-процентный рост поступлений социального налога в 2002 году был, прежде всего, обеспечен кампаниями по страхованию от безработицы и присоединению к накопительной пенсии. У работающих впервые появился резон отказаться от зарплаты в конвертах. В перспективе рост поступлений социального налога станет меньше.

От имени депутатской группы умеренных я предложил Рийгикогу изменить годовой индекс и за его основу взять один из двух (наибольший) показатель, то есть – или процентный рост потребительских цен, или процентный рост поступлений социального налога. Тогда можно быть уверенным, что жизнь пенсионеров хуже не станет.

Чтобы выполнить требования Социального кодекса Совета Европы и предотвратить негативный побочный эффект намеченной налоговой реформы, умеренные предлагают дополнительно проиндексировать пенсии по старости 1 сентября 2003 года, увеличив при этом как базовую их часть, так и сам годовой индекс. В среднем пенсия должна будет увеличиться на сто крон в месяц. А в апреле следующего года провести очередное повышение пенсий. Средства для этого есть – пенсионная касса имеет резерв в 1,3 миллиарда крон.

Опасная налоговая реформа

Умеренные считают, что планируемое правящей коалицией снижение подоходного налога заморозит пенсии и затормозит развитие системы здравоохранения.

Почему? 33-процентный социальный налог с доходов состоит из 20-процентной части пенсионного налога и 13-процентной части налога в пользу Больничной кассы. Рост зарплат (а точнее, увеличение фонда заработной платы) позволяет увеличиватиь пенсии по старости, обеспечивать дополнительными средствами систему здравоохранения, необходимыми на лечение, компенсацию лекарств, возмещения по временной нетрудоспособности, строительство и реновирование больниц, зарплаты врачам и медсестрам.

Сегодня зарплаты повышаются под давлением оси «профсоюзы-работодатели». Если снизить подоходный налог с физического лица, часть этого давления переложится на государство. В результате реальные доходы работающих увеличатся, а собственно налогооблагаемая зарплата нет. Если она не увеличится, то не увеличатся и поступления в пенсионную и Больничную кассы. Планируемые налоговые изменения позволят поднять реальные доходы работающих в течение четырех лет на 11 процентов даже в том случае, если цифра их зарплаты в трудовом договоре не изменится ни на сент. Если объем поступлений социального налога не увеличится, значит, не будет возможности поднять государственную пенсию по старости.

Каковы будут последствия? Увеличившиеся реальные доходы повысят покупательную способность работающих, а через это спрос. Побочным эффектом возросшего спроса, видимо, станет рост цен. Результат – снижение налогов приведет к удорожанию жизни (за счет повышения цен) при том, что пенсии останутся прежними. Проблемы существования пенсионеров только усугубятся.

По этой причине умеренные против реформы подоходного налога.

Эйки НЕСТОР, член Рийгикогу, министр социальных дел в 1999-2002 гг.

Проверьте, присоединились ли вы к накопительной пенсии.

Получателю пенсии

Пенсию мы выплачиваем, по вашему желанию,

  • на ваш расчетный счет в Эстонии;
  • на выбранный вами расчетный счет другого лица, если вы оформите заявление в нашем отделе обслуживания клиентов или представите заявление, заверенное нотариально;
  • за ваш счет по почте с доставкой на дом;
  • за ваш счет на расчетный счет получателя пенсии в иностранном государстве.

По почте пенсию будут приносить вам на дом бесплатно, если у вас ограничены возможности передвижения, или если вы живете в малонаселенном районе и банковские услуги для вас труднодоступны. Для этого подайте нам заявление с пояснением, в котором укажите причины вашего желания получать пенсию с доставкой домой.

Если вам принесли пенсию на дом, но дома вас не было, почтальон отнесет ваши деньги обратно. Если ваша пенсия не будет получена в течение шести месяцев, мы приостановим выплату пенсии. Чтоб продолжить получать пенсию, вы понадобится подать заявление. Мы выплатим пенсию, накопившуюся с момента приостановления ее выплат.

Если вам приносят пенсию на дом, но вы находитесь в больнице, при необходимости вы можете уполномочить кого-либо получить вашу пенсию. Доверенность заверяет руководитель медицинского учреждения (главный врач), и заверенная таким образом доверенность действует для получения пенсии, неполученной в течении шести месяцев.

Дополнительная информация

Обложение пенсии подоходным налогом

С начала 2018 года ставка дохода, не облагаемого налогом, для всех, включая пенсионеров, выросла до 500 евро в месяц. В связи с этим исчезла дополнительная ставка дохода для пенсий и компенсаций ущерба, не облагаемая налогом.

С 2018 года пенсионерам для определения дохода, не облагаемого налогом, нужно будет брать в расчёт размер своего годового дохода. Полученный размер дохода, не облагаемого налогом, будет подразделяться на три основные группы:

  • Если ваш годовой доход составляет до 14 400 евро, то есть 1200 евро в месяц, вы можете использовать максимальное освобождение от уплаты налога, составляющее 6000 евро в год, или 500 евро в месяц.
  • Если ваш месячный доход находится в промежутке от 1200 до 2100 евро (годовой доход от 14 400 до 25 200 евро), то не облагаемая налогом максимальная сумма 500 евро начинает уменьшаться, и чем размер дохода ближе к 2100 евро, тем меньше размер не облагаемой налогом суммы.
  • Если же вы зарабатываете более 2100 евро в месяц (более 25 200 евро в год), весь доход облагается подоходным налогом, и размер дохода, не облагаемого налогом, составляет 0 евро.

Таким образом, ежемесячный доход пенсионера с более высоким доходом может уменьшиться максимально на 83,2 евро.

Данное изменение в налогообложении затрагивает только жителей Эстонии. Если вы не проживаете на территории Эстонской Республики, то изменения, связанные с подоходным налогом, вас не затрагивают и налогообложение пенсии не измениться по сравнению с 2017 годом.

Для получения дополнительной информации посетите страницу: Доход, не облагаемый налогом, с 1 января 2018 г

Дополнительная информация

Пенсия и работа

Работой мы считаем зарабатывание на основании договора дохода, облагаемого социальным налогом, или деятельность предпринимателя.

Как правило, работа не служит препятствием к получению пенсии. Достигнув возраста пенсии по старости, вы можете продолжить работу, получая одновременно заработную плату и пенсию.

Досрочная пенсия по старости не выплачивается во время работы. При достижении возраста пенсии по старости досрочная пенсия по старости выплачивается также во время работы.

Из числа получателей пенсии в связи с потерей кормильца могут работать и одновременно получать пенсию дети (в возрасте до 18 лет или, в случае обучения – до 24 лет). Все прочие получатели пенсии по случаю потери кормильца не могут одновременно с получением пенсии получать также и заработную плату.

Получатели пенсии по старости на льготных условиях на основании Перечня №1 и №2 не могут работать по профессии, предоставляющей льготу (ссылка на страницу «Пенсии на льготных основаниях»). По достижении возраста пенсии по старости получатели пенсии на льготных основаниях вправе продолжить работу по профессии, предоставляющей льготу, и одновременно получать пенсию.

Выплату пенсии за выслугу лет мы приостанавливаем, если получатель пенсии продолжает работать по профессии, на основании которой ему была назначена пенсия. Если человек продолжает работать по профессии, которая не дает права на получение пенсии за выслугу лет, мы выплачиваем пенсию в полном объеме.

Сотрудники полиции и тюрем, а также работники службы спасения, могут продолжать работу по специальности и получать пенсию за выслугу лет.

Дополнительная информация

Вычеты из пенсии

В жизни могут возникнуть ситуации, когда судебный исполнитель захочет осуществлять вычеты из вашей пенсии, или окажется, что по какой-либо причине вам было выплачено больше пенсии, чем было предусмотрено, и необходимо вернуть переплату государству. В таких случаях происходит вычет из пенсии.

Из пенсии можно осуществлять вычеты:

  • на основании Кодекса исполнительного производства (например, вычеты по предписанию судебного исполнителя);
  • на основании решения Департамента социального страхования (вычеты для востребования переплаченных пенсионных сумм).

На основании Кодекса исполнительного производства можно удерживать до 50% пенсии, но у вас должна оставаться на руках, по меньшей мере, половина ставки народной пенсии (ссылка на страницу «Народная пенсия»). Если вы недовольны требованием судебного исполнителя, рекомендуем вам обратиться к судебному исполнителю, занимающемуся непосредственно вашим делом или в Палату судебных исполнителей и управляющих банкротством.

На основании решения Департамента социального страхования можно удерживать до 20% пенсии, но за вами при этом сохраняется не менее половины ставки народной пенсии. При достижении соглашения между Департаментом социального страхования и вами, из вашей пенсии можно удерживать как меньшую, так и большую сумму.

Дополнительная информация

Пенсионное удостоверение

Пенсионное удостоверение – это документ пенсионера с фотографией. Пенсионное удостоверение не является документом, удостоверяющим личность, а подтверждает получение лицом пенсии у нас. Пенсионное удостоверение выдается вам одновременно с решением о выплате пенсии после ее назначения в нашем отделе обслуживания клиентов (ссылка на отделы обслуживания клиентов).

Для получения пенсионного удостоверения принесите нам фотографию размером 3х4 см.

При потере пенсионного удостоверения в нашем отделе обслуживания клиентов вам выдадут дубликат пенсионного удостоверения. Для получения дубликата также необходимо принести фотографию размером 3х4 см.

Выданные на определенный срок пенсионные удостоверения продляются в нашем отделе обслуживания клиентов.

При предъявлении пенсионного удостоверения льготы предлагают банки, транспортные фирмы, развлекательные учреждения, концертные учреждения, музеи, спа, оздоровительные центры, аптеки, косметологи, ледовые холлы и т. п. Льготы, предоставляемые по пенсионному удостоверению, непосредственно связаны с поставщиком услуги, а не с Департаментом социального страхования.

Как должен пенсионер рассчитывать свой доход с нового года?

Изменившаяся с нового года налоговая система заставит и работающих пенсионеров следить за своим доходом.

Как пояснил Налговый департамент, работающий пенсионер, который ежемесячно получает зарплату и пенсию от Департамента социального страхования (в том числе пенсию по старости, пенсию по потере кормильца, пенсию по нетрудоспособности, спецпенсии и прибавки к пенсии (на общую сумму свыше 1200 евро, должен сложить свою брутто-зарплату и пенсию и рассчитать сумму необлагаемого дохода.

Необлагаемый доход можно учесть лишь в одном месте, т.е. либо у работодателя, либо в Департаменте социального страхования.

Поскольку работодатель или Департамент социального страхования не знают и не могут учесть общую сумму зарплаты и пенсии, пенсионер сам должен решить, подать ли заявление о необлагаемом доходе работодателю или Департаменту социального страхования и надо ли учесть необлагаемый доход полностью или частично.

Например, если пенсионер ежемесячно зарабатывает 1000 евро брутто и получает пенсию по старости 425 евро, согласно декларации о доходах его годовой доход составляет 17 100 евро, при котором необлагаемый доход составляет 4500 евро. Чтобы избежать доплаты налога после подачи декларации, пенсионер сам должен оповестить работодателя или Департамент соцстрахования, что для него следует учесть необлагаемый доход 375 евро в месяц (4500/2) Если в течение года он может неожиданно получить еще какой-либо доход (например, от продажи недвижимости или ценных бумаг), то он может указать еще меньший необлагаемый доход. Так удастся избежать доплаты подоходного налога к 1 июля 2019 года.

Пенсия по нетрудоспособности, выплачиваемая Департаментом соцстрахования, также учитывается в годовом доходе и влияет на величину необлагаеого дохода. В то же время пособие по нетрудоспособности, выплачиваемое Кассой по безработице, является не облагаемым налогом пособием, не учитывается в годовом доходе и не влияет на величину необлагаемого дохода.

На обычного пенсионера, не зарабатывающего дополнительного дохода, изменения не повлияют, поскольку новая ставка необлагаемого дохода больше, чем прежний общий необлагаемый доход и дополнительный необлагаемый доход в случае пенсии. Изменения коснутся лишь работающих пенсионеров и получателей спецпенсии, чей ежемесячный доход превышает 1200 евро.

Подборка вопросов и ответов по пенсиям из онлайн-интервью с руководителем налогового отдела Налогового департамента Эвелин Лийвамяги:

Если я получаю пенсию от другого государства и эстонскую пенсию в сумме 1000 евро, какой у меня будет необлагаемый доход?

Если иностранная и эстонская пенсия в сумме составляют 1000 евро в месяц, годовой доход составляет 12 000 евро, к которому применяется необлагаемый доход 6000 евро в год. В случае доходов, полученных за рубежом, окончательная сумма налоговых обязательств выяснится при подаче декларации о доходах.

Я работающий пенсионер. На счет ежемесячно поступает в виде зарплаты 881,63 и в виде пенсии – 407,43 евро. Всего 1289,06 евро. Как я должен поступить дальше, кому и должен ли я подать заявление?

При расчете годового дохода надо взять за основу брутто-сумму, т.е. и зарплату и пенсию до вычета подоходного налога. Поэтому при расчете необлагаемого дохода нельзя брать за основу суммы, поступившие на счет. Здесь необходимо точно знать, каковы брутто-суммы зарплаты и пенсии.

Моя пенсия составляет 501 евро. Будут ли с нее платиться налоги? Что делать, чтобы пенсия не облагалась налогом?

По сравнению с этим годом ваш необлагаемый доход вырастет с 416 до 500 евро, т.е. облагаться налогом будут не 84 евро, как раньше, а всего 1 евро. Если у вас в течение года нет других доходов, ваш годовой доход составит 6012 евро и к нему применяется необлагаемый доход 6000 евро. Т.е. в течение года у вас облагается подоходным налогом 12 евро.

При каком условии работающий пенсионер может подать заявление об освобождении от налога и работодателю и Пенсионному департаменту. Я знаю, что не облагается налогом 500 евро в сумме, а еще?

Важно, что вы пользуетесь этой возможностью лишь в том случае, если и пенсия и зарплата составляют менее 500 евро, т.е. вы не можете учесть весь необлагаемый доход в одном месте. Например, если и пенсия и зарплата составляют 300 евро, в одном месте надо учесть необлагаемый доход в размере 300 евро, а в другом – 200.

Пенсия по старости моей неработающей мамы составляет 470 евро. Должна ли она подавать какое-то заявление, чтобы учитывался необлагаемый минимум?

Неработающий пенсионер ничего не должен делать для того, чтобы к его пенсии применялся необлагаемый доход. В этом случае Департамент социального страхования рассчитает необлагаемый доход автоматически.

Я неработающий пенсионер, размер моей пенсии в настоящее время составляет 506 евро в месяц. Заявление о необлагаемом минимуме подано в Департамент соцстрахования. Предыстория вопроса следующая: у нас с супругой для личной страховки на пенсии есть участок сельскохозяйственной земли, с которой арендатор платит годовую аренду. Он платит с этой суммы и налоги. На мой счет поступает 900 евро – что составляет ежемесячно 75 евро прибавки к моей пенсии. Вопрос звучит так: мой необлагаемый доход составляет 6 или 81 евро в месяц?

На основании этих данных ваш необлагаемый доход в месяц составляет 500 евро, а месячный средний доход – 581 евро. Т.е. подоходным налогом облагается 81 евро, что составляет 16,2 евро в месяц.

Будут ли вычитать подоходный налог с платежей в III пенсионную ступень (если месячный доход превышает 1200 евро)?

Принципы налогообложения выплат в добровольную накопительную пенсию не изменились. Если выплаты в III пенсионную ступень облагаются подоходным налогом в размере 20% или 10%, то они учитываются и в годовом доходе человека. В то же время налогообложение выплат и налоговая ставка в декларации о доходах не меняются. Если выплаты в III пенсионную ступень освобождены от налога, то они не учитываются в годовом доходе человека, и не декларируются в декларации о доходах.

Работодатель платит за работника в III пенсионную ступень, не платя с этого подоходный налог. Влияют ли эти суммы на годовой доход?

Поскольку работодатель осуществляет эти выплаты за счет зарплаты, это учитывается в годовом доходе человека как часть зарплаты.

У меня пенсия по нетрудоспособности в размере 175 евро. Должен ли я что-то делать?

Если вам платит только Департамент соцстрахования пенсию по нетрудоспособности, а от других предприятий вы ничего не получаете, это является вашим облагаемым доходом, к которому Департамент соцстрахования уже при выплате применяет необлагаемый доход, в этом случае вы ничего делать не должны.

Верно ли, что необлагаемый доход пенсионеров составляет 500 евро и превышающая его сумма (будь то пенсия или пенсия + зарплата) подлежит налогообложению по ставке налога в 20%?

Это верно, если пенсия и зарплата в сумме не превышают 1200 евро в месяц или 14 400 евро в год. Если пенсия и зарплата в сумме превышают этот минимум, то необлагаемый доход уменьшается по формуле.

Может ли работающий пенсионер попросит освободить от налога 200 евро пенсии и 300 евро зарплаты?

Да, работающий пенсионер может подать заявление о необлагаемом доходе и в Департамент социального страхования и работодателю. В обоих заявлениях необходимо указать и сумму, которую вы хотите освободить от налога,

Я работающий пенсионер. Нетто-зарплата составляет 670 евро и нетто-пенсия – 600 евро. Должен ли я подавать какое-то заявление?

Вам важно следить, что вы подали заявление об учете необлагаемого дохода, либ работодателю, либо Департаменту соцстрахования. Т.е. в вашем случае важно, чтобы необлагаемый доход не был учтен обоими плательщиками. Если вы подали лишь одно заявление, все в порядке.

Я пенсионер мне 79 лет, моя брутто-пенсия в этом году составляла 559,76 евро, нетто – 531,01. Помимо того, за долгое время работы, чтобы обеспечить свою старость, я накопил и инвестировал в несколько биржевых предприятий и получал дивиденды, которые не облагаются налогом для мелких инвесторов, поскольку подоходный налог платила ведь биржевая фирма. Вопросы: 1. Каковы мои брутто- и нетто-пенсия в этом году в случае необлагаемого дохода в 500 евро? 2. Сколько я могу получить дивидендов, если они действительно будут облагаться налогом дважды, или других доходов, чтобы мой годовой доход не облагался налогом дополнительно?

Дивиденды не облагаются налогом дважды. Вы можете, помимо пенсии, годовая брутто-сумма которой составляет 6717,12 евро в год, получить еще дивидендов на сумму 7682,88 евро в год. В этом случае ваш годовой доход составит 14 400 евро, и к вам будет применяться необлагаемый доход в размере 6000 евро в год. Если сумма дивидендов больше, то сумма необлагаемого дохода уменьшится.

Я работающий пенсионер. Как я должен себя вести при расчете подоходного налога?

Вы должны посмотреть, подали ли вы и кому заявление о необлагаемом доходе. Важно, чтобы вы подали лишь одно заявление об учете необлагаемого дохода, если пенсия или зарплата превышают 500 евро.

Работающий пенсионер имеет право подать заявление о необлагаемом доходе:

  • Только работодателю, тогда пенсия подлежит подоходному налогу с первого евро
  • Только Департаменту соцстрахования, тогда зарплата подлежит подоходному налогу с первого евро
  • Работодателю и Департаменту соцстрахования.

Подавая заявление о необлагаемом доходе, работающий пенсионер должен учесть свой общий доход (пенсия + зарплата), тогда он узнает, на какую сумму, освобожденную от налога), он имеет право.

Если общий доход работающего пенсионера (пенсия + зарплата) составляет менее 1200 евро и он уже сегодня вычитает необлагаемый доход из пенсии и хочет, чтобы так оставалось и в дальнейшем, то он не должен подавать новое заявление в Департамент соцстрахования. На основании ранее поданного заявления Департамент соцстрахования рассчитает пенсию с учетом необлагаемого дохода в 500 евро автоматически.

Как вести себя пенсионеру при ходатайстве о необлагаемом минимуме для FIE?

Вы должны учесть свои предпринимательские доходы, и на основании этого решить, может ли Департамент соцстрахования применять необлагаемый доход к вашей пенсии ежемесячно или нет. Если ваш предпринимательский доход достаточно велик и в годовом расчете вы больше не имеете права на необлагаемый доход, целесообразно не применять необлагаемый доход ежемесячно. Больше информации о необлагаемом доходе для работающего пенсионера можно найти на сайте Департамента соцстрахования.

Надо ли подавать декларацию о доходах тому пенсионеру, который получает пенсию из I и II ступени (срочные платежи, облагаемые 10% подоходного налога), чей доход из обеих ступеней составляет менее 1200 евро в месяц и чей необлагаемый доход от выплат из I ступени учтен по максимальной ставке?

Если доход от обеих ступеней составляет менее 1200 евро и необлагаемый доход использован в размере 500 евро, то ежемесячный расчет верен и его больше не надо указывать в декларации о доходах.

Могут ли пенсионеры, как и работающие люди, ежемесячно оповещать Департамент соцстрахования и менять размер необлагаемого дохода?

Есть неработающий песионер, к чьей пенсии по старости в качестве дохода прибавляется процент по банковскому вкладу. По состоянию на сегодняшний день 0,1% в год, однако на банковский счет с 5000 евро «денег на гроб» поступает 5 евро, которые облагаются 20% налога. Должен ли этот человек заполнять декларацию о доходах? Какие могут быть применены санкции к тем, кто в такой ситуации не подаст декларацию?

Подоходный налог с процентов по банковского вкладу банк удерживает сам, если остальные доходы в течение года были рассчитаны корректно, декларацию о доходах подавать не надо.

Смотрите так же:  Гигиенические требования к уроку физической культуры

Author: admin